Приложение N 5. Методика оценки эффективности муниципальных программ

Приложение N 5
к Порядку

Методика
оценки эффективности муниципальных программ

1. Общие положения

1.1. Настоящая Методика предназначена для проведения ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ.

1.2. Результаты оценки эффективности муниципальной программы представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя муниципальной программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.

1.3. Оценка эффективности муниципальной программы (подпрограммы) производится с учетом:

а) оценки степени реализации мероприятий (степень достижения ожидаемых непосредственных результатов реализации мероприятий);

б) оценки степени соответствия запланированному уровню затрат в разрезе средств бюджета города, средств вышестоящих бюджетов и средств, привлекаемых из внебюджетных источников;

в) оценки степени достижения показателей (индикаторов) подпрограммы (степень достижения цели и решения задач муниципальной программы).

1.4. При наличии в составе муниципальной программы подпрограмм оценка эффективности осуществляется в два этапа:

1) оценка эффективности подпрограмм;

2) оценка эффективности муниципальной программы.

1.5. В случае отсутствия в составе муниципальной программы подпрограмм, ее оценка проводится в порядке, предусмотренном для оценки подпрограмм.

2. Оценка степени реализации мероприятий подпрограммы

2.1. Степень реализации мероприятий подпрограммы определяется, как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

            Мв

     СРм = ----

            М

где:

СРм - степень реализации мероприятий подпрограммы;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, реализуемых ответственным исполнителем и соисполнителями;

М - общее количество мероприятий, запланированных в подпрограмме на начало отчетного года для реализации ответственным исполнителем и соисполнителями.

2.2. Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

а) мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного;

б) мероприятие, результаты которого оцениваются контрольным событием, считается выполненным при наступлении контрольного события.

2.3. При оценке степени исполнения мероприятия, оно считается невыполненным в случаях:

а) при невыполнении условий, предусмотренных п. 2.2 настоящей Методики;

б) при наличии у мероприятия показателя результативности, не позволяющего однозначно оценить степень его выполнения;

в) отсутствия у мероприятия показателя результативности;

г) если мероприятие было изменено или заменено другим в ходе реализации муниципальной программы (подпрограммы) в отчетном году;

д) если отсутствует документальное подтверждение расходов из внебюджетных источников по мероприятию, реализация которого осуществляется полностью или частично за счет внебюджетных источников.

2.4. Степень освоения бюджетных и внебюджетных средств при оценке выполнения мероприятий не учитывается.

3. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат подпрограммы

3.1. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:

где:

ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат;

Зф(бг), Зф(об), Зф(вби) - фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году, соответственно из бюджета города, вышестоящих бюджетов и внебюджетных источников;

Зп(бг), Зп(об), Зп(вби) - плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году, соответственно из бюджета города, вышестоящих бюджетов и внебюджетных источников;

k(бг), k(об), k(вби) - весовой коэффициент значимости источников финансирования подпрограммы (бюджет города, вышестоящие бюджеты, внебюджетные источники), равный соответственно 0,05, 0,1, 0,15.

В случаях когда в привлечение средств вышестоящих бюджетов и (или) средств из внебюджетных источников подпрограммой не предусмотрено, k(об), k(вби) равны нолю.

В случаях когда фактические расходы на реализацию подпрограммы (Зф) по какому-либо источнику финансирования превышают плановые расходы (Зп), соотношение Зф/Зп принимается равным 1.

3.2. При определении степени соответствия запланированному уровню затрат в части расходов из внебюджетных источников учитываются только те расходы, по которым имеется документальное подтверждение.

4. Оценка степени реализации подпрограммы

4.1. Степень реализации подпрограммы определяется как средняя величина степени достижения плановых значений показателей (индикаторов), характеризующих ее цель и задачи.

4.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

а) для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

                 ЗПп/п(ф)

     СДп/п пз = ----------

                 ЗПп/п(п)

б) для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

                 ЗПп/п(п)

     СДп/п пз = ----------

                 ЗПп/п(ф)

где:

СДп/пппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;

ЗПп/п(ф) - значение показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПп/п(п) - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы.

4.3. Степень реализации подпрограммы рассчитывается по формуле:

где:

СРп/п - степень реализации подпрограммы;

СДп/пппз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, определяемая в соответствии с п. 4.2 настоящей Методики;

N - количество показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.

В случае когда расчетное значение СДп/п пз, определяемое по формуле п. 4.2 превышает 1, то при его использовании в формуле п. 4.3, оно принимается равным 1.

5. Оценка эффективности подпрограммы

5.1. Эффективность подпрограммы определяется по формуле:

     ЭРп/п = k(м) * СРм + k(уз) * ССуз + k(п/п) * СРп/п ,

где:

ЭРп/п - эффективность подпрограммы;

СРм - степени реализации мероприятий подпрограммы, определяемая в соответствии с п. 6 настоящей Методики;

ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат, определяемая в соответствии с п. 3.1 настоящей Методики;

СРп/п - степень реализации подпрограммы, определяемая в соответствии с п. 4.3 настоящей Методики;

k(м), k(уз), k(п/п) - весовой коэффициент значимости составляющих оценки эффективности подпрограммы равный соответственно 0,35, 0,2, 0,45.

5.2. Эффективность подпрограммы признается:

а) высокой, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,9.

б) средней, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,8.

в) удовлетворительной, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность подпрограммы признается неудовлетворительной.

6. Оценка степени достижения показателей (индикаторов) муниципальной программы

6.1. Для оценки степени достижения показателей (индикаторов) муниципальной программы (далее - степень реализации) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи муниципальной программы.

6.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:

а) для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

                 ЗПмп(ф)

     СДмп пз = ----------

                 ЗПмп(п)

б) для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

                 ЗПмп(п)

     СДмп пз = ----------

                 ЗПмп(ф)

где:

СДмп пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

ЗПмп(ф) - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПмп(п) - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

6.3. Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:

где:

СРмп - степень реализации муниципальной программы;

СДмп пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы, определяемая в соответствии с п. 6.2 настоящей Методики;

Nп - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи муниципальной программы.

В случае когда расчетное значение СДмп пз, определяемое по формуле п. 6.2 превышает 1, то при его использовании в формуле п. 6.3, оно принимается равным 1.

7. Оценка эффективности муниципальной программы

7.1. Эффективность муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

где:

ЭРмп - эффективность муниципальной программы;

СРмп - степень реализации муниципальной программы, определяемая в соответствии с п. 6.3 настоящей Методики;

ЭРп/п - эффективность j-ой подпрограммы, определяемая в соответствии с п. 5.1 настоящей Методики;

kj - значимость подпрограммы в муниципальной программе, определяемая как доля бюджетных средств (сумма средств бюджета города и средств вышестоящих бюджетов), направленных на реализацию j-ой подпрограммы в общем объеме финансирования муниципальной программы из бюджета города;

j - общее количество подпрограмм.

7.2. Эффективность муниципальной программы признается:

а) высокой, если значение ЭРмп составляет не менее 0,90;

б) средней, если значение ЭРмп составляет не менее 0,80;

в) удовлетворительной, если значение ЭРмп составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность муниципальной программы признается неудовлетворительной.