Приложение. Муниципальная программа Селивановского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 20 сентября 2019 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 20 сентября 2019 г. N 738

См. предыдущую редакцию

Приложение
к постановлению
администрации
Селивановского района
от 11 октября 2016 г. N 641

Муниципальная программа
Селивановского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"

С изменениями и дополнениями от:

1 февраля, 5 июля, , 26 сентября 25, 28 декабря 2017 г., 21 мая, 2 февраля 2018 г., 6 февраля, 20 сентября, 23, 27 декабря 2019 г., 28 сентября, 30 декабря 2020 г., 29 января 2021 г.

Информация об изменениях:

Паспорт изменен с 29 января 2021 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 29 января 2021 г. N 71

См. предыдущую редакцию

Паспорт
муниципальной программы Селивановского района

Наименование муниципальной программы Селивановского района	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района (далее - муниципальная программа)
Ответственный исполнитель муниципальной программы	Финансовое управление администрации района (далее - финансовое управление)
Соисполнители муниципальной программы	Муниципальное учреждение "Финансовый центр" администрации района (далее - МУ "Финансовый центр")
Участники муниципальной программы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Подпрограммы муниципальной программы	1. Создание условий для развития доходного потенциала Селивановского района. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований поселений Селивановского района, повышения устойчивости их бюджетов. 4. Управление муниципальным долгом Селивановского района. 5. Повышение эффективности бюджетных расходов. 6. Обеспечение реализации муниципальной программы
Цели муниципальной программы	Повышение качества управления муниципальными финансами
Задачи муниципальной программы	1. Обеспечение устойчивости налоговой системы Селивановского района. 2. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании Селивановский район Владимирской области (далее - Селивановский район), организация планирования и исполнения бюджета муниципального образования Селивановский район Владимирской области (далее - районный бюджет). 3. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности, содействие сбалансированности их бюджетов. 4. Управление муниципальным долгом Селивановского района. 5. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета. 6. Повышение эффективности бюджетных расходов. 7. Создание условий для эффективного управления за ходом реализации муниципальной программы
Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы	Оценка департаментом финансов бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области качества управления муниципальными финансами
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	На постоянной основе 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение муниципальной программы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы, составляет 381574,0 тыс. рублей, в том числе по годам реализации и по источникам финансирования:
	Год	Всего	Средства районного бюджета	Средства областного бюджета	Средства бюджетов поселений	Источники покрытия дефицита бюджета
	2017	54447,0	27601,6	16407,0	438,4	10000,0
	2018	60435,9	35149,3	17766,0	520,6	7000,0
	2019	54837,3	37680,3	16590,0	567,0	0,0
	2020	62767,0	44091,0	15376,0	500,0	2800,0
	2021	56116,2	35938,2	15758,0	220,0	4200,0
	2022	46863,4	30472,4	14971,0	220,0	1200,0
	2023	461072	29116,2	14971,0	220,0	1800,0
	Итого	381574,0	240049,0	111839,0	2686,0	27000,0
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	Создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.

Основными результатами реализации бюджетных реформ в районе стали:

организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Селивановского района;

разграничение полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения и, соответственно, расходных обязательств и доходных источников бюджетов муниципальных образований района;

начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, подготовка к утверждению районного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";

увеличение доли расходов районного бюджета, запланированных и исполняемых программно-целевым методом в общем объеме расходов бюджета;

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета;

формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.

В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- незавершенность формирования и ограниченность практики использования муниципальных программ в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и бюджетного планирования;

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации муниципальных учреждений к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;

- низкая заинтересованность в наращивании собственной налоговой базы муниципальных образований;

- недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления поселений района при осуществлении своих бюджетных полномочий и расходных обязательств;

- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

- недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности участников бюджетного процесса, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;

- отсутствие в штате муниципальных образований поселений района специалистов-программистов и соответственно низкий уровень сопровождения программных продуктов по ведению учета и отчетности.

В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития ее реализации, которые будут уточняться после утверждения долгосрочного прогноза социально-экономического развития Селивановского района и утверждения долгосрочного бюджетного прогноза.

К ним относятся:

- сбалансированность бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района;

- сохранение объема муниципального долга Селивановского района на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков его роста;

- полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов и обязательств, используемых для достижения целей и результатов бюджетной политики;

- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

- принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

- обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;

- создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

- регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы Селивановского района и их использование в бюджетном планировании.

2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты муниципальной программы, сроки и этапы ее реализации

Целью муниципальной программы является повышение качества управления муниципальными финансами.

Приоритеты бюджетной политики органов местного самоуправления в сфере реализации муниципальной программы:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетов Селивановского района путем:

- повышения надежности экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

- формирования бюджетов с учетом среднесрочного планирования основных параметров бюджетной системы Селивановского района, основанных на реалистичных оценках;

- полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей бюджетной политики;

- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятия новых расходных обязательств, при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджетов Селивановского района;

- создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджетов Селивановского района и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов районного бюджета, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ Селивановского района.

Формирование районного бюджета с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств.

Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы является соблюдение нормативно-закрепленных "бюджетных правил".

"Бюджетные правила" предусматривают:

- ограничение предельного объема расходов районного бюджета суммой доходов районного бюджета;

- безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;

- возможность превышения при формировании проекта районного бюджета предельного объема расходов на объем расходов, обусловленных увеличением прогноза отдельных видов доходов;

- возможность увеличения в ходе исполнения районного бюджета общего объема расходов только на величину дополнительных доходов.

Соблюдение этих правил обеспечит бездефицитность районного бюджета.

2. Создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества путем:

четкого и стабильного разграничения полномочий;

координации стратегического и бюджетного планирования;

формирования муниципальных программ исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

охвата муниципальными программами Селивановского района всех сфер деятельности органов исполнительной власти и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также интеграции регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных, долговых) инструментов для достижения целей муниципальных программ Селивановского района;

формирования и утверждения расходов районного бюджета в разрезе муниципальных программ Селивановского района (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);

развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг на основе расчета объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг исходя из нормативов затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

четкого определения полномочий на основании ведомственного перечня муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;

повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества.

3. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств за счет:

- развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки его качества;

- оказания методической поддержки главным распорядителям средств районного бюджета в повышении качества финансового менеджмента.

4. Обеспечение эффективности налоговой политики.

Налоговая политика в ближайшие годы должна быть направлена на создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста. В этой связи важнейшим фактором обеспечения эффективности налоговой политики будет являться необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы и стимулирования инновационной активности налогоплательщиков.

Приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной перспективе.

Политика в области формирования и администрирования доходов бюджетной системы Селивановского района является существенным элементом повышения эффективности использования финансовых ресурсов.

При этом основное внимание необходимо уделить их количественной оценке, включая выпадающие доходы от применения различных налоговых льгот и освобождений, пониженных или повышенных налоговых ставок, иных налоговых преференций, имеющих стимулирующий характер и направленных на решение определенных задач, но не являющихся основными элементами налогов.

В настоящее время система такой оценки только формируется, что не позволяет достигнуть не только эффективности мер налогового стимулирования, но и обеспечить эффективное использование общественных финансов, их направление (в том числе в виде доходов, недополученных от предоставления налоговых льгот) на решение поставленных задач.

Крайне важными являются вопросы налогового администрирования доходов.

Повышение качества налогового администрирования местных налогов в большой степени зависит от организации взаимодействия территориальных органов ФНС России и органов местного самоуправления Селивановского района.

5. Эффективное управление муниципальным долгом Селивановского района, сохранение высокой долговой устойчивости.

Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий является регулярный мониторинг долговой нагрузки районного бюджета при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом оптимизации структуры муниципального долга.

6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности.

В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления муниципальными финансами необходимо формирование и ведение общедоступных информационных ресурсов, дальнейшее повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами, состоянии и тенденциях динамики бюджетной системы Селивановского района, использовании бюджетных средств, результатах деятельности органов местного самоуправления.

В рамках муниципальной программы продолжится работа по формированию и ведению финансовым управлением "Бюджета для граждан" в сети Интернет.

Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.

Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы), а также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы.

Муниципальная программа имеет один интегрированный целевой показатель - оценка департаментом финансов бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области качества управления муниципальными финансами. Ежегодная оценка проводится департаментом финансов бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области в соответствии с утвержденной методикой, которая включает показатели (индикаторы) реализации подпрограмм муниципальной программы.

Достижение целевых значений показателей (индикаторов) подпрограмм обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Селивановского района.

В случае отклонения фактических показателей социально-экономического развития от прогнозируемых целевые значения, характеризующие уровень сбалансированности районного бюджета и бюджетной системы Селивановского района в целом, объема и расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района, дефицита районного бюджета и иных показателей, подлежат соответствующей корректировке.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы - это создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций.

Муниципальная программа носит постоянный характер.

В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы

Муниципальная программа направлена на реализацию трех типов муниципальных функций:

- правоустанавливающей - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;

- правоприменительной - непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта районного бюджета, управление муниципальным долгом, налоговое администрирование и т.д.;

- контрольной - мониторинг за исполнением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах.

Финансовое управление обладает следующими бюджетными полномочиями:

- организует составление и составляет проект районного бюджета;

- осуществляет методологическое руководство в области составления и исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района;

- формирует межбюджетные отношения с бюджетами муниципальных образований поселений Селивановского района;

- организует исполнение районного бюджета, устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета;

- ведет бюджетный (бухгалтерский) учет и формирует бюджетную (бухгалтерскую) отчетность.

Правоустанавливающая деятельность финансового управления направлена на:

- подготовку проектов муниципальных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и межбюджетных отношений;

- установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета и т.д.

Деятельность финансового управления в рамках правоприменительной функции направлена на:

- разработку среднесрочной и долгосрочной бюджетной стратегии и прогноза основных параметров бюджетов бюджетной системы Селивановского района;

- организацию составления и составление проекта решения Селивановского районного Совета народных депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организацию исполнения районного бюджета;

- организацию формирования отчетности об исполнении районного бюджета, бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района и консолидированного бюджета Селивановского района;

- внедрение информационных технологий в сфере управления общественными финансами;

- ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности по кассовому исполнению районного бюджета;

- ведение реестра главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств районного бюджета, главных администраторов (администраторов) доходов районного бюджета, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита районного бюджета;

- ведение реестра расходных обязательств Селивановского района;

- учет поступлений в бюджетную систему Селивановского района;

- составление и ведение кассового плана исполнения районного бюджета;

- управление операциями со средствами на едином счете районного бюджета;

- обеспечение доступа к информации о бюджетной системе Селивановского района и организации бюджетного процесса в муниципальном образовании Селивановский район.

Функции по контролю и надзору за соблюдением бюджетного законодательства о налогах и сборах осуществляются посредством мониторингов в установленной сфере деятельности.

Перечень подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы приведен в таблице 2.

4. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Финансовое обеспечение муниципальной программы формируется за счет средств областного и районного бюджетов. Объем средств утверждается решением Селивановского районного Совета народных депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и подлежит ежегодному уточнению при формировании проекта районного бюджета.

Муниципальная программа включает расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района, а также на обслуживание муниципального долга Селивановского района, которые не могут перераспределяться внутри программы и не имеют прямого влияния на достижение ее целей.

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы приведено в таблице 3.

5. Прогноз конечных результатов реализации муниципальной программы

В результате реализации программы предполагается ежегодное достижение высокого качества управления государственными и муниципальными финансами.

6. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Основным финансовым риском реализации муниципальной программы является существенное ухудшение параметров прогноза социально-экономического развития района, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета муниципального района, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания.

Для минимизации финансовых рисков реализации муниципальной программы необходимо соблюдение нормативно-установленных бюджетных правил, а также предельных расходов бюджета муниципального района, соответствующих прогнозу основных характеристик бюджета муниципального района, и их соблюдение при формировании проекта бюджета муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

При этом достоверность прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью прогноза социально-экономического развития района, а кроме того, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности бюджета.

Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ.

Для их минимизации необходимо утверждение мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, определяющих содержание и взаимную увязку указанных выше мероприятий и бюджетных реформ и непосредственно связанных с ними сферах нормативно-правового регулирования.

7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации муниципальной программы (при оказании муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ) в рамках программы

В рамках реализации муниципальной программы муниципальные услуги населению не предоставляются.

Информация об изменениях:

Паспорт изменен с 28 сентября 2020 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 28 сентября 2020 г. N 571

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 1 муниципальной программы Селивановского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Создание условий для развития доходного потенциала Селивановского района
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнитель подпрограммы)	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Участники подпрограммы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Обеспечение устойчивости налоговой системы Селивановского района, развитие бюджетных возможностей для выполнения полномочий органов местного самоуправления муниципального образования
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование налогового администрирования. 2. Повышение доходного потенциала бюджетов муниципальных образований Селивановского района. 3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Селивановского района. 4. Сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %. 2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Селивановского района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Селивановского района, %. 3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Селивановского района, %. 4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение доходного потенциала Селивановского района

1.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Налоговая политика Селивановского района должна быть направлена на совершенствование налогового администрирования, проведение целенаправленной и эффективной работы с главными администраторами доходов районного бюджета с целью выявления скрытых резервов, повышения уровня собираемости налогов, сокращения недоимки, усиления налоговой дисциплины.

Для повышения эффективности администрирования как налоговых, так и неналоговых доходов важнейшей задачей в настоящее время является разработка достоверных, обоснованных и реалистичных прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет.

Поэтому основной задачей главных администраторов доходов районного бюджета является разработка методики расчета прогнозируемых доходов, применение которой должно привести к соответствию фактических поступлений доходов прогнозируемым показателям.

Помимо решения задач в области бюджетного планирования необходимо сформировать нормативно-правовую базу, регламентирующую создание и ведение реестра доходных источников районного бюджета, в котором должны быть определены главные администраторы (администраторы) доходов бюджета, перечень администрируемых ими доходов, правовые основания их взимания, размеры платежей.

В целях повышения доходного потенциала бюджетов муниципальных образований необходимо продолжить работу по борьбе с "теневыми оборотами" в экономике, выявлению и пресечению нелегальной выплаты заработной платы путем:

- проведения индивидуальной работы на заседаниях координационных советов, созданных при администрациях муниципальных образований района, с организациями и индивидуальными предпринимателями, средний уровень заработной платы которых ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области;

- проведения информационной работы через средства массовой информации;

- проведения разъяснительной работы в трудовых коллективах предприятий о последствиях сокрытия доходов - отсутствия для работников социальных гарантий (отпусков, больничных пособий, пенсионного обеспечения);

- установления телефонов "горячей линии" для сообщения жителями области о недобросовестных работодателях.

Налоговая политика Селивановского района в ближайшие годы должна быть направлена на создание условий для восстановления положительных темпов экономического роста. В этой связи важнейшим фактором обеспечения эффективности налоговой политики будет являться необходимость поддержания сбалансированности бюджетов района и стимулирования инновационной активности. Создание стимулов для инновационной активности налогоплательщиков, а также поддержка инноваций и модернизации в Селивановском районе будут основными целями создания эффективной налоговой политики в среднесрочной перспективе.

Принятие решений по вопросам сохранения тех или иных льгот, а также введения новых необходимо осуществлять по результатам анализа практики их применения, администрирования и результативности.

Для этого необходимо продолжить ежегодное проведение инвентаризации налоговых льгот, установленных на территории района и оценки их эффективности.

1.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы определяются в основных направлениях налоговой политики Селивановского района, ежегодно утверждаемых постановлениями администрации района.

В соответствии с указанным документом сформированы следующие приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы:

1. Совершенствование налогового администрирования.

2. Повышение доходного потенциала бюджетов муниципальных образований Селивановского района.

3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Селивановского района.

4. Сохранение темпов роста поступления налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).

Основными целевыми индикаторами, характеризующими результаты реализации подпрограммы, являются:

1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).

Указанный показатель измеряется в процентах, исходя из ежегодного роста поступлений не менее на 0,5%.

Индикатор (Mi) рассчитывается по формуле:

Mi = (НД РБ / (НД пр РБ) x 100,

где:

НД РБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в отчетном году;

НД пр РБ - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях).

Данный показатель характеризует динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.

2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Селивановского района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Селивановского района.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 20%.

Индикатор (Ио) рассчитывается по формуле:

Ио = ННП КБ / НД КБ x 100,

где:

ННП КБ - сумма недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Селивановского района в отчетном периоде;

НД КБ - фактическое поступление налоговых доходов в консолидированный бюджет Селивановского района за отчетный период.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании показателей информационного ресурса межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 4 по Владимирской области (МИФНС России N 4 по Владимирской области), определенных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 N 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов" и приказом Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России от 30.06.2008 N 65н/ММ-3-1/295 "Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов".

Сумма поступлений налоговых доходов отражена в отчете об исполнении консолидированного бюджета Селивановского района.

3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Селивановского района.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не менее 100%.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании аналитической записки о результатах оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.

4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик.

Указанный показатель измеряется в процентах, исходя из ежегодного увеличения не менее на 1%.

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала Селивановского района.

1.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Для достижения целей подпрограммы и решения задач планируется реализация следующих мероприятий:

1. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет.

Аналогичные задания по мобилизации доходов местных бюджетов будут установлены в муниципальных образованиях городского и сельских поселений района.

В целях улучшения налогового администрирования основные усилия по увеличению доходов районного бюджета будут сосредоточены на работе с главными администраторами доходов бюджета.

Будет продолжено ежеквартальное заслушивание главных администраторов доходов районного бюджета по вопросу полноты мобилизации платежей в бюджет.

2. Проведение заседаний Координационного совета (комиссий) по вопросам мобилизации дополнительных доходов в районный бюджет и консолидированный бюджет Селивановского района, а также выплаты заработной платы налоговыми агентами ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области с участием представителей налоговых и правоохранительных органов, представителей органов местного самоуправления.

3. Проведение мероприятий, направленных на увеличение роста собираемости налога на доходы физических лиц на территории района, в соответствии с постановлением администрации района от 22.08.2016 N 511 "Об утверждении перечня мероприятий по обеспечению роста собираемости налога на доходы физических лиц на территории Селивановского района".

4. Участие в проведении совещаний с главами муниципальных образований городского и сельских поселений района по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении.

5. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Селивановского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторами) доходов.

С целью снижения задолженности по налоговым платежам в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований Селивановского района планируется продолжить работу в рамках координационного совета и комиссий, созданных при администрациях органов местного самоуправления поселений Селивановского района по вопросам погашения задолженности по платежам в районный бюджет и бюджеты городского и сельских поселений Селивановского района.

6. Проведение оценки эффективности налоговых льгот и отмена неэффективных льгот.

Оценка эффективности налоговых льгот производится ежегодно финансовым управлением совместно с комитетом по экономике администрации района на основании постановления администрации Селивановского района от 03.09.2014 N 609 "Об утверждении Порядка оценки бюджетной, экономической и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот и Порядка запрета предоставления налоговых льгот при низкой оценке бюджетной, экономической и социальной эффективности".

Информация об итогах проведенной оценки бюджетной, экономической и социальной эффективности ежегодно до 01 июня года, следующего за отчетным, направляется главе администрации района для рассмотрения.

Аналитическая записка должна содержать полный перечень предоставляемых на территории района налоговых льгот, полную информацию о доходах районного бюджета, выпадающих по причине предоставления налоговых льгот, сведения о бюджетной, экономической и социальной эффективности действующих льгот и предложения, направленные на корректировку или отмену неэффективных льгот.

При выявлении фактов низкой бюджетной, экономической и социальной эффективности действующих налоговых льгот финансовое управление администрации района осуществляет подготовку проекта решения районного Совета об отмене неэффективных налоговых льгот в установленном порядке.

Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы и обеспечит обоснованность установления новых льгот.

7. Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет, осуществляемых главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик.

1.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

1.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала Селивановского района.

1.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации государственной программы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение бюджетного и налогового законодательства;

- ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста;

- отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;

- повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств.

1.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы не предусмотрено оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ).

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 2 муниципальной программы Селивановского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнитель программы)	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Участники подпрограммы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса муниципального образования Селивановский район, организация планирования и исполнения районного бюджета
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства. 2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета. 3. Повышение качества финансового менеджмента
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соответствие внесенного в Селивановский районный Совет народных депутатов (далее - районный Совет) проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства, %. 2. Соответствие внесенного в Селивановский районный Совет народных депутатов проекта решения об исполнении бюджета района требованиям бюджетного законодательства, %. 3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, %. 4. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 70 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов

2.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Целями подпрограммы являются совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в муниципальном образовании Селивановский район, организация планирования и исполнения районного бюджета.

Административная функция по достижению данных целей в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, а также в организации исполнения районного бюджета.

Постоянное совершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих и внедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требуют постоянного повышения качества управления финансами. В связи с этим возникает постоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетного законодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянном режиме. Результаты такого мониторинга необходимо в обязательном порядке учитывать при осуществлении бюджетного процесса.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает:

четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса;

обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей средств районного бюджета при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;

использование принципов распределения бюджетных средств с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями средств районного бюджета в отчетном и плановом периоде;

регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.

2.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики органов местного самоуправления:

- обеспечение исполнения расходных обязательств Селивановского района;

- недопустимость увязки в ходе исполнения районного бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;

- планирование бюджетных ассигнований, исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- повышение доступности и качества оказания муниципальных услуг.

Основные цели подпрограммы:

- нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании Селивановский район;

- организация планирования и исполнения районного бюджета.

Достижение поставленных целей позволит обеспечить:

- повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов;

- разработку и внесение в районный Совет в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;

- качественную организацию исполнения районного бюджета;

- утверждение решением районного Совета отчета об исполнении районного бюджета в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.

2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета.

3. Повышение качества финансового менеджмента.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

- совершенствование нормативной правовой базы в бюджетной сфере, в том числе в части разграничения полномочий участников бюджетного процесса;

- повышение доступности и достоверности отражаемых данных;

- четкое определение полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов.

В рамках решения задач подпрограммы обеспечиваются:

- оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств районного бюджета, в том числе в части повышения качества финансового менеджмента;

- разработка и утверждение необходимых муниципальных правовых актов для совершенствования бюджетного процесса по выявленным проблемным вопросам.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Соответствие внесенного в районный Совет проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства.

2. Соответствие внесенного в районный Совет проекта решения об исполнении бюджета района требованиям бюджетного законодательства.

3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета.

4. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 70 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами.

Показатели являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

2.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

Реализация данного основного мероприятия подпрограммы, в первую очередь, заключается в своевременной подготовке проектов решений районного Совета в части совершенствования бюджетного процесса и внесении изменений в отдельные решения районного Совета, связанные с последними новациями бюджетного процесса.

2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета.

Реализация мероприятия осуществляется путем подготовки проектов решений районного Совета и муниципальных правовых актов по вопросам бюджетного планирования, подготовки и принятия соответствующих приказов финансового управления.

В целях своевременной и качественной подготовки проекта районного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период составляются прогноз основных параметров бюджетной системы Селивановского района, проект основных направлений бюджетной политики и налоговой политики, проект районного бюджета и необходимые документы и материалы к нему.

3. Повышение качества финансового менеджмента.

Финансовый менеджмент главных распорядителей бюджетных средств должен стать процессом, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры.

Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением.

Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Это позволит определить неэффективные бюджетные расходы с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

2.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

2.5. Прогноз конечных результатов подпрограммы

Конечным результатом реализации мероприятий подпрограммы будет являться повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

2.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;

- несвоевременное и неполное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- неисполнение расходных обязательств Селивановского района;

- организационная инертность участников бюджетного процесса.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции:

- проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности;

- по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы, проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам и минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- контролирует порядок и сроки подготовки проекта решения районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;

- обеспечивает своевременное и полное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

2.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 3 муниципальной программы Селивановского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований поселений Селивановского района, повышения устойчивости их бюджетов
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнитель программы)	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Участники подпрограммы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района, содействие сбалансированности их бюджетов
Задачи подпрограммы	1. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности. 2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Дифференциация муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания, %. 2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, тыс. рублей
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию подпрограммы, составляет 308015,2 тыс. рублей, в том числе по годам реализации и по источникам финансирования:
	Год	Всего	Средства районного бюджета	Средства областного бюджета	Источники покрытия дефицита бюджета
	2017	37576,4	21169,4	16407,0	0,0
	2018	46422,4	28656,4	17766,0	0,0
	2019	47384,5	30794,5	16590,0	0,0
	2020	52293,3	36917,3	15376,0	0,0
	2021	44758,4	29000,4	15758,0	0,0
	2022	40467,6	25496,6	14971,0	0,0
	2023	39112,6	24141,6	14971,0	0,0
	Итого	308015,2	196176,2	111839,0	0,0
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Создание стабильных финансовых условий для выполнения муниципальных функций

3.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В силу объективных факторов различного характера размещение производительных сил на территории района крайне неравномерно, что обуславливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района бюджетными средствами из закрепленных за ними источников для исполнения их расходных обязательств. Бюджетная обеспеченность муниципального образования, имеющего наибольшую бюджетную обеспеченность до выравнивания с помощью дотаций, во много раз превышает бюджетную обеспеченность наименее развитого муниципального образования.

Помимо этого в процессе исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы бюджета, необходимость финансирования ликвидации последствий стихийных бедствий и множество других факторов, которые невозможно предусмотреть заранее. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций в районном бюджете ежегодно предусматриваются иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований поселений Селивановского района на сбалансированность их бюджетов.

Мероприятия настоящей подпрограммы в значительной степени носят текущий характер. Тем не менее, нынешний этап бюджетной реформы и актуальные задачи модернизации экономики и повышения эффективности муниципального управления предполагают некоторую корректировку указанных механизмов.

Приоритетом бюджетной политики Селивановского района в сфере взаимодействия с муниципальными образованиями поселений остается необходимость внедрения передовых технологий в практику управления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественное предоставление муниципальных услуг.

С этой целью органы местного самоуправления поселений Селивановского района в соответствии с заключенными Соглашениями передают на районный уровень выполнение отдельных полномочий по решению вопросов местного значения за счет иных межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений.

Необходимость повышения качества управления муниципальными финансами обусловлена тем, что исполнение местных бюджетов в среднесрочной перспективе сопряжено с рядом рисков.

Для муниципальных образований поселений Селивановского района характерна высокая зависимость их бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий. В этой связи очевидна необходимость повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизация при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

3.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритетами реализации подпрограммы являются:

создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории района;

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района;

создание условий для проведения согласованной финансовой политики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовой политикой района;

определение приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципальных образований поселений Селивановского района в целях содействия достижения конкретных целей и задач и проведения единой экономической политики на территории района.

Целью подпрограммы является сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности и содействие сбалансированности их бюджетов.

Для реализации указанной цели необходимо решить задачи:

1. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности.

2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

3. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания.

Данный показатель определяется по результатам расчета распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района на очередной финансовый год и на плановый период по формуле:

Д = (Уmax - Уmin) / Уmax x 100,

где:

Д - дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;

Уmax - максимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания;

Уmin - минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания.

За базовое значение дифференциации принимается дифференциация муниципальных образований поселений Селивановского района после выравнивания бюджетной обеспеченности по результатам расчета на 2017 год.

2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Нормативное значение данного показателя равно нулю.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

3.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района.

Основное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств соответствующих бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района, что является одной из основных задач политики органов местного самоуправления. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района.

Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района, в том числе расчет их распределения.

Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района осуществляется с учетом требований бюджетного законодательства, исходя из равноправия субъектов бюджетных правоотношений, в соответствии с единой и формализованной методикой утвержденной Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области". Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления поселений по результатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой финансовым управлением. Важной особенностью механизма выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района являются меры, направленные на создание условий для повышения уровня бюджетной обеспеченности и обеспечения устойчивого исполнения местных бюджетов:

- распределение в районном бюджете на 3 года объема дотаций по муниципальным образованиям;

- ежегодное распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований только в части нераспределенного резерва.

Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района в течение финансового года, в том числе в виде авансовых платежей, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение местных бюджетов, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

2. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района.

Основное мероприятие направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из районного бюджета, финансовое управление систематически проводит мониторинг хода исполнения бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.

Распределение иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность местных бюджетов осуществляется исходя из оценки исполнения бюджетов на основе критериев, от которых зависит обеспечение сбалансированности местных бюджетов, а также на основании поручений главы администрации района.

3. Мониторинг исполнения бюджетов муниципальных образований поселений.

Результаты мониторинга исполнения бюджетов муниципальных образований сельских и городского поселений являются основанием для предоставления финансовой помощи. Это позволит обеспечить своевременное и в полном объеме финансирование первоочередных расходов бюджетов поселений, выплату заработной платы, оплату коммунальных услуг и других социально значимых и приоритетных расходов.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

3.4 Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района, рассчитаны исходя из достижения критериев, установленных Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области".

Объем средств на сбалансированность бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района определен в соответствии с постановлением администрации района от 11.02.2016 N 99 "Об утверждении Методики распределения и порядка предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Селивановский район Владимирской области".

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы уточняются ежегодно при формировании районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Объем финансовых ресурсов в разрезе источников финансирования в целом и по годам представлен в таблице 3

3.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы будет являться создание стабильных финансовых условий в муниципальных образованиях поселений для выполнения муниципальных функций и устойчивого экономического роста.

3.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Основным внешним риском реализации подпрограммы является существенное изменение параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы, так как отдельные муниципальные образования имеют высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий.

Минимизация данного риска возможна на основе повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

3.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 4 муниципальной программы Селивановского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Управление муниципальным долгом Селивановского района
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнители программы)	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Участники подпрограммы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом Селивановского района
Задачи подпрограммы	1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Селивановского района. 2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга. 3. Обеспечение своевременных расчетов по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета, и кредитов от кредитных организаций
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соотношение объема муниципального долга Селивановского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию подпрограммы, составляет 27375,9 тыс. рублей, в том числе по годам реализации и по источникам финансирования по годам:
	Год	Всего	Средства районного бюджета	Средства областного бюджета	Источники покрытия дефицита бюджета
	2017	10128,2	128,2	0,0	10000,0
	2018	7225,0	225,0	0,0	7000,0
	2019	7,0	7,0	0,0	0,0
	2020	2806,9	6,9	0,0	2800,0
	2021	4204,2	4,2	0,0	4200,0
	2022	1202,9	2,9	0,0	1200,0
	2023	1801,7	1,7	0,0	1800,0
	Итого	27375,9	375,9	0,0	27000,0
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Сохранение объема муниципального долга Селивановского района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне

4.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В связи с усилением напряженности в исполнении районного бюджета, связанной с незначительным ростом доходов, объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов для выполнения расходных обязательств Селивановского района, прежде всего, социального характера.

Долговая политика является неотъемлемой частью бюджетной политики района.

Основополагающим нормативным правовым актом в сфере муниципального долга Селивановского района является Бюджетный кодекс Российской Федерации, который определяет виды долговых обязательств муниципальных образований, общий порядок их возникновения, обслуживания и погашения.

Поэтому целью управления муниципальным долгом является выполнение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Управление муниципальным долгом Селивановского района включает взаимосвязанные направления деятельности:

- планирование объема и структуры муниципального долга Селивановского района;

- осуществление заимствований и проведение операций с муниципальным долгом Селивановского района, направленных на оптимизацию его структуры и сокращение расходов на обслуживание;

- организацию учета долговых обязательств и операций с муниципальным долгом, его обслуживанием.

В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом Селивановского района необходимо решение следующих задач:

- минимизация стоимости заимствований;

- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

- обеспечение своевременных расчетов по погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета, и кредитов от кредитных организаций;

- эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств районного бюджета.

Прогнозный сценарий в сфере управления муниципальным долгом Селивановского района исходит из необходимости реализации мер по поддержанию его объема на экономически безопасном уровне, управлению долгом с целью оптимизации его структуры, а также минимизации рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств. Оптимальная долговая нагрузка определяется и обосновывается на базе основных параметров районного бюджета.

4.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы определяются прогнозом социально-экономического развития Селивановского района. Долговая политика направлена на обеспечение сбалансированности районного бюджета и своевременного исполнения долговых обязательств Селивановского района.

Одновременно будет рассмотрена возможность совершенствования механизма предоставления муниципальных гарантий Селивановского района.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом Селивановского района.

Достижение поставленной цели позволит обеспечить:

- формирование положительной кредитной истории Селивановского района и, как следствие, снижение издержек, связанных с привлечением и обслуживанием муниципального долга Селивановского района;

- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

- экономию расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района в связи с использованием в соответствии с законодательством Российской Федерации остатков средств организаций, учредителем которых является муниципальное образование Селивановский район, как альтернативу кредитованию на покрытие временного кассового разрыва районного бюджета.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Селивановского района.

2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.

3. Своевременные расчеты по погашению бюджетных кредитов, кредитов кредитных организаций и расходов на их обслуживание.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

- планирование муниципального долга Селивановского района исходя из объема дефицита районного бюджета и необходимости погашения долговых обязательств в соответствующем финансовом году;

- учет долговых обязательств Селивановского района;

- обслуживание долговых обязательств Селивановского района;

- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района, в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств районного бюджета.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики муниципальных заимствований.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Соотношение объема муниципального долга Селивановского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 50%.

Показатель определяется по формуле:

Дмд = Омд / (Дмо - Дбп) x 100,

где:

Дмд - отношение объема муниципального долга Селивановского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

Омд - утвержденный предельный объем муниципального долга на 1 января года, следующего за соответствующим финансовым годом;

Дмо - утвержденный объем доходов районного бюджета на соответствующий финансовый год;

Дбп - утвержденный объем безвозмездных поступлений на соответствующий финансовый год.

Показатель рассчитывается на основании утвержденных значений в решении районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 15%.

Показатель определяется по формуле:

Дро = Ро / (Рго - Рс) x 100,

где:

Дро - доля расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

Ро - утвержденный объем расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района на соответствующий финансовый год;

Рго - утвержденный объем расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год;

Рс - утвержденный объем расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год, осуществляемый за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - сохранение объема муниципального долга Селивановского района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

4.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом Селивановского района.

Достижение поставленных в подпрограмме целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения, предоставления муниципальных гарантий, а также предоставления (использования, возврата) из районного бюджета бюджетам муниципальных образований поселений Селивановского района бюджетных кредитов и реструктуризации обязательств по бюджетным кредитам.

Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов муниципальных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий с целью их актуализации.

2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Селивановского района.

В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований Селивановского района на очередной финансовый год и на плановый период.

Прогнозным методом определяется объем расходов на обслуживание действующих и планируемых к привлечению муниципальных заимствований исходя из необходимости своевременного и полного исполнения расходных обязательств Селивановского района.

Оценивается необходимый объем заемных средств на финансирование дефицита районного бюджета и/или на погашение муниципального долга Селивановского района.

Рассматривается необходимость и возможность реструктуризации долговых обязательств с целью оптимизации структуры муниципального долга Селивановского района и/или снижения расходов на его обслуживание, осуществляется ведение муниципальной долговой книги Селивановского района.

С целью соблюдения ограничений по обслуживанию муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, проводится мониторинг объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия данным ограничениям.

3. Предоставление муниципальных гарантий Селивановского района и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев.

Реализация данного мероприятия предусматривает:

- разработку программ муниципальных гарантий Селивановского района на очередной финансовый год и на плановый период;

- оценку и планирование необходимого объема бюджетных средств на исполнение возможных гарантийных случаев;

- проведение предварительной проверки финансового состояния принципала, а также его поручителей (гарантов);

- отражение в муниципальной долговой книге Селивановского района информации о предоставленных муниципальных гарантиях, в том числе по исполнению гарантированных обязательств гарантом и/или принципалом.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

4.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2017 - 2021 годах, соответствуют концепции формирования и исполнения районного бюджета, изложенной:

- в основных направлениях налоговой и бюджетной политики Селивановского района и других исходных данных для составления проекта бюджета муниципального образования Селивановский район Владимирской области;

- в проекте бюджета муниципального образования Селивановский район Владимирской области на очередной финансовый год и плановый период.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы приведен в таблице 3

4.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы является сохранение объема муниципального долга Селивановского района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

4.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- нарушение бюджетного законодательства в сфере муниципального долга и расходов на его обслуживание, а также бюджетного кредитования муниципальных образований;

- снижение долговой устойчивости Селивановского района;

- увеличение процентной нагрузки на районный бюджет;

- неисполнение принципалами обязательств по муниципальным гарантиям Селивановского района.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться финансовым управлением в пределах своих полномочий на основе действующего законодательства.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

- детальное планирование хода реализации подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

4.7. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 5 муниципальной программы Селивановского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Повышение эффективности бюджетных расходов
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнители программы)	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Участники подпрограммы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Повышение эффективности расходов районного бюджета
Задачи подпрограммы	1. Развитие программно-целевых методов управления расходами районного бюджета. 2. Развитие общедоступных информационных ресурсов. 3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств районного бюджета и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг в социальных отраслях. 4. Соблюдение норматива расходов на содержание органов местного самоуправления
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета в отчетном финансовом году, %. 2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ, %. 3. Объем размещения в сети Интернет информационной брошюры "Бюджет для граждан" о районном бюджете и отчета об исполнении районного бюджета, %. 4. Доля главных распорядителей средств бюджета района в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениями на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями района в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета района в отраслях социальной сферы, %. 5. Доля муниципальных бюджетных учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных учреждений района, %. 6. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусмотрены
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение качества бюджетных услуг, предоставляемых населению района, путем повышения эффективности бюджетных расходов, совершенствования системы управления общественными финансами, улучшения социально-экономического положения района

Информация об изменениях:

Раздел 5.1 изменен с 23 декабря 2019 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 23 декабря 2019 г. N 1033

См. предыдущую редакцию

5.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Одной из важнейших задач в области управления муниципальными финансами является повышение эффективности бюджетного сектора и качества услуг, оказываемых учреждениями бюджетной сферы.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с необходимостью создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.

Предстоит дальнейшее совершенствование и проведение углубленного анализа нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в целях выявления существенной дифференциации в стоимости однотипных муниципальных услуг и принятия мер по оптимизации затрат на их оказание.

Для повышения эффективности бюджетных расходов более 90% от их общего объема будут исполняться в рамках муниципальных программ района. Это позволяет обеспечить взаимосвязь направлений бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг с приоритетами социально-экономического развития района. Руководителям муниципальных программ необходимо четко определять ключевые показатели деятельности, соответствующие показателям "дорожных карт" реализации майских Указов Президента Российской Федерации (2012 года), способы их достижения в рамках имеющихся ресурсных ограничений, учитывая при этом, что муниципальные программы не порождают расходных обязательств района, а являются инструментом эффективной их реализации.

Формирование муниципальных программ и ежегодная оценка эффективности их реализации позволяет установить взаимосвязь между целями, задачами, с одной стороны, и ресурсами, с другой, также позволяет получить ответ - достигнут ли результат от использования бюджетных средств.

Замедление темпов экономического развития района снижает возможности для увеличения доходной базы районного бюджета и постоянного роста бюджетных расходов. Модель постоянного роста бюджетных расходов к настоящему моменту исчерпала свои возможности.

В этих условиях для обеспечения повышения качества жизни населения на первый план выходит решение задач повышения эффективности расходов и переориентации бюджетных ассигнований в пользу приоритетных направлений и проектов, обеспечивающих максимальный эффект и достижение измеримых, общественно значимых результатов.

Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:

- развитие программно-целевых методов управления;

- использование принципов распределения бюджетных средств с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

- обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;

- регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета с методической поддержкой мер по его повышению;

- создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности учреждений;

- решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений;

- развитие новых форм оказания муниципальных услуг.

Информация об изменениях:

Раздел 5.2 изменен с 23 декабря 2019 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 23 декабря 2019 г. N 1033

См. предыдущую редакцию

5.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и контрольные этапы ее реализации

- расширение программной структуры расходов районного бюджета;

- расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления муниципальными финансами в районе;

- создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям населения и юридических лиц.

Мониторинг и анализ деятельности органов местного самоуправления по развитию программных принципов и обеспечению предоставления муниципальных услуг на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.

Целью подпрограммы является повышение эффективности расходов районного бюджета.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Развитие программно-целевых методов управления расходами районного бюджета.

2. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств районного бюджета и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг в социальных отраслях.

4. Соблюдение норматива расходов на содержание органов местного самоуправления.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляется создание механизмов для повышения результативности бюджетных расходов, стимулов по выявлению и использованию резервов для достижения планируемых (установленных) результатов. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации политики органов местного самоуправления, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов муниципального образования на важнейших направлениях деятельности.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечиваются:

- мониторинг и анализ деятельности муниципальных учреждений по совершенствованию порядка оказания муниципальных услуг, развитию программных принципов при расходовании бюджетных средств;

- оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств районного бюджета в части повышения качества финансового менеджмента;

- анализ соблюдения нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета в отчетном финансовом году.

2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ.

3. Объем размещения в сети Интернет информационной брошюры "Бюджет для граждан" о районном бюджете и отчета об исполнении районного бюджета.

4. Доля главных распорядителей средств бюджета района в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями на основе общероссийских базовых (отраслевых) перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и региональных перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийский базовый перечень, и работ в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы.

5. Доля муниципальных бюджетных (автономных) учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных (автономных) учреждений района.

6. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета.

Показатели подпрограммы являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

5.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов районного бюджета

Программный бюджет остается важным и необходимым элементом всей системы муниципального управления в районе, а его дальнейшее совершенствование продолжает оставаться актуальной задачей для органов муниципальной власти.

Муниципальные программы Селивановского района, являясь инструментом реализации политики органов местного самоуправления, обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.

Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:

- формирование муниципальных программ Селивановского района исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

- перевод большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- формирование в составе расходов районного бюджета целевых статей расходов районного бюджета исходя из структуры муниципальных программ Селивановского района;

- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств районного бюджета одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.

Результатом данного мероприятия является создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования и увеличение доли охвата бюджетных ассигнований районного бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования.

2. Развитие общедоступных информационных ресурсов

Результатом реализации данного мероприятия является обеспечение публичности процесса управления финансами в соответствующих отраслях органами местного самоуправления Селивановского района и информации муниципальных учреждений о расходовании бюджетных средств и оказании муниципальных услуг.

3. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)

Целями деятельности администрации района в данном направлении являются:

- повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования, культуры, физической культуры и спорта, молодежной политики, социального обеспечения;

- создание условий для оптимизации бюджетной сети;

- развитие материально-технической базы муниципальных учреждений, в том числе за счет более активного привлечения внебюджетных источников;

- привлечение и закрепление в бюджетной сфере высокопрофессиональных кадров;

- внедрение в деятельность муниципальных учреждений элементов конкурентных отношений.

Для достижения указанных целей необходимо решить следующие взаимоувязанные задачи:

- внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

- повышение открытости деятельности учреждений, оказывающих муниципальные услуги, для потребителей этих услуг.

Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг предусматривает реализацию комплекса мероприятий, направленных на повышение качества и снижение бюджетных расходов на оказание соответствующих услуг, в том числе:

- включение требований по применению энергосберегающих технологий в состав требований к качеству муниципальных услуг;

- планирование ассигнований на оказание услуг с учетом сокращения потребления энергетических ресурсов;

- установление измеримых финансовых санкций для муниципальных учреждений и иных организаций, оказывающих услуги, за неполное выполнение муниципальных заданий, нарушение требований к качеству муниципальных услуг.

С 1 января 2016 года ведомственные перечни муниципальных услуг приведены в соответствие с едиными базовыми перечнями государственных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти по полномочиям органов местного самоуправления. Учредители муниципальных учреждений в соответствии с этими перечнями разработали муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям на основе сопоставимых критериев.

Основные параметры муниципального задания должны войти в состав целевых показателей выполнения соответствующих муниципальных программ Селивановского района.

Результатом реализации указанного мероприятия является систематизация и обобщение отчетов, сведений и информации по предоставлению и финансовому обеспечению предоставления муниципальных услуг, подготовка аналитических записок.

Информация об изменениях:

Подраздел 4 изменен с 23 декабря 2019 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 23 декабря 2019 г. N 1033

См. предыдущую редакцию

4. Оптимизация численности муниципальных служащих

Учредители муниципальных учреждений в соответствии с общероссийскими базовыми (отраслевыми) перечнями (классификаторами) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и региональными перечнями (классификаторами) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийский базовый перечень, и работами разработали муниципальные задания муниципальным бюджетным (автономным) учреждениям на основе сопоставимых критериев:

- оптимизации состава и полномочий органов местного самоуправления, результатом деятельности которой, должно стать сокращение дублирования функций и полномочий, а также оптимизации численности муниципальных служащих;

- повышению мотивации руководителей органов исполнительной власти в отношении оптимизации предельной численности работников, сокращению бюджетных расходов на их обеспечение в целях повышения качества и эффективности их деятельности.

В связи с этим предлагается не допускать увеличения численности муниципальных служащих.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

5.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Мероприятия подпрограммы носят организационный характер и на их реализацию не предусмотрено финансирование из районного бюджета.

5.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Достижение поставленной цели подпрограммы позволит обеспечить повышение качества бюджетных услуг, предоставляемых населению района, путем:

- перевода большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- повышения эффективности оказания муниципальных услуг;

- совершенствования системы управления общественными финансами, улучшения социально-экономического положения района.

5.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение федерального бюджетного законодательства;

- отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками бюджетного процесса;

- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- неисполнение расходных обязательств Селивановского района.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции проводит:

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- коллегиальные обсуждения и принятие решений;

- мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности, по результатам которого подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы;

- мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- организует своевременное и полное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

5.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 6 муниципальной программы Селивановского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Обеспечение реализации муниципальной программы
Ответственный исполнитель подпрограммы (соисполнители программы)	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Участники подпрограммы	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"
Цели подпрограммы	Эффективное управление ходом реализации муниципальной программы
Задачи подпрограммы	Обеспечение выполнения показателей муниципальной программы
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Доля исполнения расходов на выполнение мероприятий муниципальной программы, к утвержденным бюджетным ассигнованиям, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2023
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию подпрограммы, составляет 46182,9 тыс. рублей, в том числе по годам реализации и по источникам финансирования:
	Год	Всего	Средства районного бюджета	Средства областного бюджета	Средства бюджетов поселений
	2017	6742,4	6304,0	0,0	438,4
	2018	6788,5	6267,9	0,0	520,6
	2019	7445,8	6878,8	0,0	567,0
	2020	7666,8	7166,8	0,0	500,0
	2021	7153,6	6933,6	0,0	220,0
	2022	5192,9	4972,9	0,0	220,0
	2023	5192,9	4972,9	0,0	220,0
	Итого	46182,9	43496,9	0,0	2686,0
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Выполнение задач и мероприятий, предусмотренных муниципальной программой и ее подпрограммами

6.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Финансовое управление является структурным подразделением администрации Селивановского района, осуществляющим составление проекта районного бюджета и организацию его исполнения, проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в соответствии с действующим законодательством и исполнительно-распорядительные функции в данной сфере деятельности на территории Селивановского района.

Финансовое управление осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о финансовом управлении администрации Селивановского района.

Финансовое управление выполняет функции и полномочия учредителя МУ "Финансовый центр", созданного для исполнения муниципальных функций по формированию, исполнению районного бюджета, контролю за его исполнением.

Подпрограмма направлена на обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, составление и организацию исполнения районного бюджета, реализацию возложенных на финансовое управление бюджетных полномочий.

6.2. Приоритеты политики органов местного самоуправления в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения; основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы, сроки и контрольные этапы ее реализации

Приоритетом политики в сфере реализации подпрограммы является:

выработка и реализация на территории района единой налоговой, финансовой и бюджетной политики, обеспечивающей сбалансированность и устойчивость бюджетной системы;

полное и своевременное исполнение всех расходных обязательств, в первую очередь перед гражданами;

обеспечение в области единого методологического подхода к ведению бюджетного учета и отчетности.

Целью подпрограммы является создание условий для эффективного управления ходом реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района".

Деятельность финансового управления и МУ "Финансовый центр" направлена на решение задачи в части обеспечения выполнения задач и мероприятий муниципальной программы и ее пяти подпрограмм:

- увеличение доходного потенциала и повышение уровня собственных доходов районного бюджета;

- нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании;

- организация планирования и исполнения районного бюджета;

- сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района, содействие сбалансированности их бюджетов;

- управление муниципальным долгом Селивановского района;

- обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления;

- повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета;

- повышение эффективности бюджетных расходов;

- методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности;

- организация составления отчетности об исполнении районного бюджета и консолидированного бюджета района.

Основным показателем реализации подпрограммы является:

1. Доля исполнения расходов на выполнение мероприятий муниципальной программы за отчетный год к утвержденным бюджетным ассигнованиям на реализацию муниципальной программы.

Показатель подпрограммы является относительной величиной, выраженной в процентах.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - выполнение задач и мероприятий, предусмотренных муниципальной программой и ее подпрограммами.

Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы представлены в таблице 1.

6.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия:

1. Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципальных финансовых органов.

В рамках реализации данного основного мероприятия подпрограммы будут осуществляться в соответствии с утвержденными бюджетными сметами:

- расходы на оплату труда муниципальных служащих финансового управления;

- расходы на обеспечение деятельности муниципального учреждения "Финансовый центр".

2. Осуществление переданных полномочий органов местного самоуправления поселений по составлению и исполнению бюджетов поселений, осуществление контроля за их исполнением, составление отчетов об исполнении бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями.

Реализация данного основного мероприятия позволит осуществлять переданные полномочия муниципальных образований сельских поселений на районный уровень в части составления и исполнения бюджетов поселений, осуществления контроля за их исполнением, составления отчетов об исполнении бюджетов поселений.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

6.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовое обеспечение реализации подпрограммы осуществляется за счет средств районного бюджета и межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений. Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы направлены на материально-техническое и финансовое обеспечение аппарата управления и муниципального учреждения "Финансовый центр". Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы уточняются ежегодно при формировании районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Объем финансовых ресурсов в разрезе источников финансирования, в целом и по годам представлен в таблице 3

6.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы будет являться выполнение задач и мероприятий, предусмотренных самой муниципальной программой и ее пятью подпрограммами.

6.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками бюджетного процесса;

нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения районного Совета о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;

несвоевременное и неполное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

неисполнение расходных обязательств Селивановского района.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции проводит:

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- коллегиальные обсуждения и принятие решений;

6.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы муниципальные услуги населению не предоставляются.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется согласно постановлению администрации района от 04.09.2013 N 866 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Селивановского района".

Информация об изменениях:

Таблица 1 изменена с 23 декабря 2019 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 23 декабря 2019 г. N 1033

См. предыдущую редакцию

Таблица 1

Сведения
об индикаторах и показателях муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района", подпрограмм и их значениях

Наименование целевого показателя	Единица измерения		Значения показателей
			2015 год	2016 год		2017 год		2018 год		2019 год		2020 год	2021 год
Муниципальная программа Селивановского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"
1. Оценка ДФБНП администрации Владимирской области качества управления муниципальными финансами	-		высокое	высокое		высокое		высокое		высокое		высокое	высокое
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Селивановского района"
1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)	%		1,2
2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Селивановского района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Селивановского района	%		6,8
3. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Селивановского района	%		100	100		100		100		100		100	100
4. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик	%		99,9
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
1. Соответствие внесенного в районный Совет проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства	%		100	100		100		100		100		100	100
2. Соответствие внесенного в районный Совет проекта решения об исполнении бюджета района требованиям бюджетного законодательства	%		100	100		100		100		100		100	100
3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета	балл		84,1
4. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 70% максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами	%		0	0		0		0		0		0	0
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований Селивановского района, повышения устойчивости их бюджетов"
1. Дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания	%		25	20		20		20		20		20	20
2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан	тыс. руб.		0,0	0,0		0,0		0,0		0,0		0,0	0,0
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Селивановского района"
1. Соотношение объема муниципального долга Селивановского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	%		18,7
2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%		0,5
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов"
1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета в отчетном финансовом году	%		90,7
2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ	%		89,5
3. Объем размещения в сети Интернет информационной брошюры "Бюджет для граждан" о районном бюджете и отчета об исполнении районного бюджета	%		100	100		100		100		100		100	100
4. Доля главных распорядителей средств бюджета района в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями на основе общероссийских базовых (отраслевых) перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и региональных перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийский базовый перечень, и работ в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы		%	100		100		100		100		100		100
5. Доля муниципальных бюджетных (автономных) учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных (автономных) учреждений района		%	100		100		100		100		100		100
6. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета	%		3,64
Подпрограмма 6 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"
1. Доля исполнения расходов на выполнение мероприятий муниципальной программы за отчетный год, к утвержденным бюджетным ассигнованиям на реализацию муниципальной программы	%		100	100		100		100		100		100	100

Информация об изменениях:

Таблица 2 изменена с 23 декабря 2019 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 23 декабря 2019 г. N 1033

См. предыдущую редакцию

Таблица 2

Перечень
основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"

N п/п	Номер и наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Срок выполнения	Ожидаемый непосредственный результат	Взаимосвязь мероприятия с показателями (индикаторами) программы (подпрограммы)
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Селивановского района"
1.	Основное мероприятие 1. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет	Отдел доходов	Постоянно	Все доходные источники районного бюджета постановлением администрации будут закреплены за конкретными администраторами доходов. Аналогичные задания по мобилизации доходов местных бюджетов городского и сельских поселений будут установлены в муниципальных образованиях поселений	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
2.	Основное мероприятие 2. Проведение заседаний Координационного совета (комиссий) по вопросам мобилизации дополнительных доходов в районный бюджет и консолидированный бюджет Селивановского района, а также выплаты заработной платы налоговыми агентами ниже прожиточного минимума для трудоспособного населения во Владимирской области с участием представителей налоговых и правоохранительных органов, представителей органов местного самоуправления	Отдел доходов	Постоянно	В целях исполнения доходной части районного бюджета, а также бюджетов городского и сельских поселений Селивановского района будет продолжена работа по проведению заседаний совета (комиссий) по выявлению дополнительных резервов пополнения доходной части бюджетов	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
3.	Основное мероприятие 3. Проведение мероприятий, направленных на увеличение роста собираемости налога на доходы физических лиц на территории района, в соответствии с постановлением администрации района от 22.08.2016 N 511 "Об утверждении перечня мероприятий по обеспечению роста собираемости налога на доходы физических лиц на территории Селивановского района"	Отдел доходов	Постоянно	В целях обеспечения исполнения районного и консолидированного бюджета Селивановского района и повышения собираемости налога на доходы физических лиц будет продолжена работа, направленная на повышение ответственности налоговых агентов к вопросам доведения уровня заработной платы до среднеотраслевого уровня, легализацию "теневой" заработной платы, обеспечение полноты перечисления налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет района	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
4.	Основное мероприятие 4. Участие в проведении совещаний с главами муниципальных образований городского и сельских поселений района по вопросам мобилизации доходов в бюджеты муниципальных образований и повышение эффективности работы в данном направлении	Отдел доходов	Постоянно	Оказание практической и методической помощи главам муниципальных образований городского и сельских поселений в координированной работе с главными администраторами доходов, направленной на увеличение доходного потенциала	1. Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях), %
5.	Основное мероприятие 5. Проведение ежемесячного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Селивановского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами (администраторам и) доходов	Отдел доходов	Постоянно	С целью снижения задолженности по налоговым платежам в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований Селивановского района будет продолжена работа в рамках координационного совета и комиссий, созданных при администрациях органов местного самоуправления Селивановского района, по вопросам погашения задолженности по платежам в районный бюджет и местные бюджеты городского и сельских поселений района	1. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в консолидированный бюджет Селивановского района, к объему налоговых доходов консолидированного бюджета Селивановского района, %
6.	Основное мероприятие 6. Проведение оценки эффективности налоговых льгот и отмена неэффективных льгот	Отдел доходов	Постоянно	Реализация данного направления позволит оптимизировать имеющиеся налоговые льготы и обеспечит обоснованность установления новых льгот	1. Ежегодное проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Селивановского района, %
7.	Основное мероприятие 7. Проведение мониторинга достоверности, обоснованности и реалистичности прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет, осуществляемых главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик	Отдел доходов	Постоянно	Составление и внесение изменений в прогноз поступления доходных источников районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, осуществление координированной работы, оказание практической и методической помощи главным администраторам (администраторам) доходов районного бюджета в ходе его исполнения	1. Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик, %
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
8.	Основное мероприятие 1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"	Постоянно	1. Подготовка проектов решений районного Совета и муниципальных правовых актов администрации района по вопросам организации бюджетного процесса. 2. Разработка проектов муниципальных правовых актов, регулирующих расходные обязательства Селивановского района	1. Соответствие внесенного в районный Совет проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства, %
9.	Основное мероприятие 2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"	Постоянно	1. Подготовка и принятие муниципальных правовых актов администрации района по вопросам бюджетного планирования. 2. Подготовка и принятие приказов финансового управления по вопросам исполнения районного бюджета	1. Соответствие внесенного в районный Совет проекта решения об исполнении бюджета района требованиям бюджетного законодательства, %
10.	Основное мероприятие 3. Повышение качества финансового менеджмента	Финансовое управление, МУ "Финансовый центр"	Постоянно	Обеспечение надежного, качественного и своевременного исполнения районного бюджета	1. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, балл. 2. Доля главных распорядителей средств бюджета района, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 70% максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами, %
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований поселений Селивановского района, повышения устойчивости их бюджетов"
11.	Основное мероприятие 1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района	Бюджетный отдел	Постоянно	Создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований Селивановского района в результате обеспечения минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности	1. Дифференциация муниципальных образований поселений Селивановского района по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания, %. 2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, тыс. руб.
12.	Основное мероприятие 2. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района	Бюджетный отдел	Постоянно	Создание стабильных финансовых условий в муниципальных образованиях поселений для выполнения муниципальных функций и устойчивого экономического роста
13.	Основное мероприятие 3. Мониторинг исполнения бюджетов муниципальных образований поселений	Бюджетный отдел	Постоянно	Своевременное и в полном объеме финансирование первоочередных расходов бюджетов поселений
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом Селивановского района"
14.	Основное мероприятие 1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом Селивановского района	Бюджетный отдел	Постоянно	Систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований и предоставления муниципальных гарантий и бюджетных кредитов с целью их актуализации	1. Соотношение объема муниципального долга Селивановского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Селивановского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %
15.	Основное мероприятие 2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Селивановского района	Бюджетный отдел, отдел бухгалтерского учета и отчетности	Постоянно	Обеспечение соблюдения требований бюджетного законодательства по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание
16.	Основное мероприятие 3. Предоставление муниципальных гарантий Селивановского района и планирование ассигнований на исполнение возможных гарантийных случаев	Бюджетный отдел	Постоянно	Снижение риска наступления гарантийного случая и своевременное исполнение обязательств по предоставленным гарантиям
Подпрограмма 5 "Повышение эффективности бюджетных расходов"
17.	Основное мероприятие 1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов районного бюджета	Бюджетный отдел	Ежегодно	Обеспечение взаимосвязи направлений бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг с приоритетами социально-экономического развития района	1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета в отчетном финансовом году, %. 2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ, %
18.	Основное мероприятие 2. Развитие общедоступных информационных ресурсов	Бюджетный отдел	Постоянно	Повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами	1. Объем размещения в сети Интернет информационной брошюры "Бюджет для граждан" о районном бюджете и отчета об исполнении районного бюджета, %
19.	Основное мероприятие 3. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	Бюджетный отдел	Постоянно	Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	1. Доля главных распорядителей средств бюджета района в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями на основе общероссийских базовых (отраслевых) перечней (классификаторов) государственных и муниципальных услуг, оказываемых физическим лицам, и региональных перечней (классификаторов) государственных (муниципальных) услуг, не включенных в общероссийский базовый перечень, и работ в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы, %. 2. Доля муниципальных бюджетных (автономных) учреждений района, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных (автономных) учреждений района, %
20.	Основное мероприятие 4. Оптимизация численности муниципальных служащих	Бюджетный отдел	Постоянно	Сокращение дублирования функций и полномочий	1. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета, %
Подпрограмма 6 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"
21.	Основное мероприятие 1. Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципальных финансовых органов	Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Постоянно	Выполнение задач и мероприятий, предусмотренных муниципальной программой и ее подпрограммами	1. Доля исполнения расходов на выполнение мероприятий муниципальной программы за отчетный год, к утвержденным бюджетным ассигнованиям на реализацию муниципальной программы, %
22.	Основное мероприятие 2. Осуществление переданных полномочий органов местного самоуправления поселений по составлению и исполнению бюджетов поселений, осуществление контроля за их исполнением, составление отчетов об исполнении бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями	Отдел бухгалтерского учета и отчетности	Ежегодно по мере заключения соглашений

Информация об изменениях:

Таблица 3 изменена с 29 января 2021 г. - Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 29 января 2021 г. N 71

См. предыдущую редакцию

Таблица 3

Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы Селивановского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, мероприятий	Ответственный исполнитель, соисполнители программы, подпрограммы, основного мероприятия	Главные распорядители бюджетных средств	Источник финансирования	Расходы (тыс. рублей) по годам реализации
		Главные распорядители бюджетных средств	Источник финансирования	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	За весь период реализации
Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района	Финансовое управление		Всего	54447,0	60435,9	54837,3	62767,0	56116,2	46863,4	46107,2	381574,0
			Областной бюджет	16407,0	17766,0	16590,0	15376,0	15758,0	14971,0	14971,0	111839,0
			Местный бюджет	27601,6	35149,3	37680,3	44091,0	35938,2	30472,4	29116,2	240049,0
			Источник финансирования дефицита бюджета	10000,0	7000,0	0,0	2800,0	4200,0	1200,0	1800,0	27000,0
			Бюджет поселений	438,4	520,6	567,0	500,0	220,0	220,0	220,0	2686,0
Подпрограмма 1. Создание условий для развития доходного потенциала Селивановского района	Финансовое управление		Всего	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса	Финансовое управление		Всего	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований поселений Селивановского района, повышения устойчивости их бюджетов	Финансовое управление		Всего	37576,4	46422,4	47384,5	52293,3	44293,3	40467,6	39112,6	308015,2
			Областной бюджет	16407,0	17766,0	16590,0	15376,0	15758,0	14971,0	14971,0	111839,0
			Местный бюджет	21169,4	28656,4	30794,5	36917,3	29000,4	25496,6	24141,6	196176,2
Основное мероприятие 1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований поселений Селивановского района	Финансовое управление		Всего	23635,4	23824,0	28377,2	21624,5	23607,0	22499,0	21144,0	164711,1
			Областной бюджет	16407,0	17766,0	16590,0	15376,0	15758,0	14971,0	14971,0	111839,0
			Местный бюджет	7228,4	6058,0	11787,2	6248,5	8999,0	7891,0	6536,0	54748,1
Основное мероприятие 2. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований поселений Селивановского района	Финансовое управление		Всего	13941,0	22598,4	19007,3	30668,8	20001,4	17605,6	17605,6	141428,1
			Областной бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Местный бюджет	13941,0	22598,4	19007,3	30668,8	20001,4	17605,6	17605,6	141428,1
Подпрограмма 4. Управление муниципальным долгом Селивановского района	Финансовое управление		Всего	10128,2	7225,0	7,0	2806,9	4204,2	1202,9	1801,7	27375,9
			Областной бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Местный бюджет	128,2	225,0	7,0	6,9	4,2	2,9	1,7	375,9
			Источник финансирования дефицита бюджета	10000,0	7000,0	0,0	2800,0	4200,0	1200,0	1800,0	27000,0
Основное мероприятие 1. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Селивановского района	Финансовое управление		Всего	10128,2	7225,0	7,0	2806,9	4204,2	1202,9	1801,7	27375,9
			Областной бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Местный бюджет	128,2	225,0	7,0	6,9	4,2	2,9	1,7	375,9
			Источник финансирования дефицита бюджета	10000,0	7000,0	0,0	2800,0	4200,0	1200,0	1800,0	27000,0
Подпрограмма 5. Повышение эффективности бюджетных расходов	Финансовое управление		Всего	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Областной бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Местный бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 6. Обеспечение реализации муниципальной программы	Финансовое управление		Всего	6742,4	6788,5	7445,8	7666,8	7153,6	5192,9	5192,9	46182,9
			Областной бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Местный бюджет	6304,0	6267,9	6878,8	7166,8	6933,6	4972,9	4972,9	43496,9
			Бюджет поселений	438,4	520,6	567,0	500,0	220,0	220,0	220,0	2686,0
Основное мероприятие 1. Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципальных финансовых органов	Финансовое управление		Всего	6304,0	6267,9	6878,8	7166,8	6933,6	4972,9	4972,9	43496,9
			Областной бюджет	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
			Местный бюджет	6304,0	6267,9	6878,8	7166,8	6933,6	4972,9	4972,9	43496,9
Основное мероприятие 2. Осуществление переданных полномочий органов местного самоуправления поселений по составлению и исполнению бюджетов поселений, осуществление контроля за их исполнением, составление отчетов об исполнении бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями	Финансовое управление		Всего	438,4	520,6	567,0	500,0	220,0	220,0	220,0	2686,0
	Финансовое управление		Бюджет поселений	438,4	520,6	567,0	500,0	220,0	220,0	220,0	2686,0

<< Назад
	Содержание Постановление администрации Селивановского района Владимирской области от 11 октября 2016 г. N 641 "Об утверждении муниципальной...

Приложение. Муниципальная программа Селивановского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Селивановского района"

Информация об изменениях:

С изменениями и дополнениями от:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.