Раздел II. Порядок составления кассового плана

Раздел II. Порядок составления кассового плана

5. Показатели для проекта кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании плана поступлений налоговых и неналоговых доходов на предстоящий месяц, дотации федерального бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 1/12 от годовых бюджетных назначений, межбюджетных субсидий, предусмотренных статьей 142(2) Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - отрицательный трансферт), в следующем порядке.

5.1. Отдел госдолга не позднее, чем за 11 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу доходов согласованный с заместителем министра финансов, курирующим расходы бюджета, прогноз неналоговых доходов в части компетенции данного отдела.

5.2. Отдел доходов не позднее, чем за 10 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу сводного бюджетного планирования согласованный с заместителем министра финансов, курирующим доходы бюджета, прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов по форме 1 к настоящему Порядку.

5.3. Отдел финансирования межбюджетных трансфертов не позднее, чем за 9 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу сводного бюджетного планирования согласованный заместителем министра финансов, курирующим планирование и исполнение бюджета, прогноз перечислений отрицательного трансферта.

В этих целях финансовые органы муниципальных районов и городских округов ежеквартально, не позднее, чем за 15 рабочих дней последнего месяца квартала, направляют в отдел финансирования межбюджетных трансфертов прогноз перечисления отрицательного трансферта поселениями, входящим в состав муниципальных районов, на каждый месяц следующего квартала.

6. Показатели для проекта кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании заявок о предельных объемах финансирования главных распорядителей (далее - Заявка), прогноза кассовых выплат по расходам за счет бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации Ростовской области на финансирование непредвиденных расходов областного бюджета (далее - резервный фонд) в следующем порядке.

6.1. Главные распорядители не позднее, чем за 15 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому направляют в отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов Заявку по форме 2 к настоящему Порядку.

В Заявке в графе "Примечание" главные распорядители включают:

по расходам, подлежащим санкционированию в соответствии с разделом III приложения 1 к настоящему Приказу указание "в порядке санкционирования";

по субвенциям местным бюджетам, порядком расходования которых предусмотрено предоставление субвенций на основании заявок с последующим перерасчетом на основании отчетов органов местного самоуправления, указание "предварительный контроль, осуществляемый ГРБС" (далее - "предварительный контроль ГРБС");

по расходам без указания "в порядке санкционирования" и "предварительный контроль ГРБС" - при необходимости заявляемую дату доведения объемов финансирования.

6.2. Отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов в течение 4 рабочих дней со дня представления главными распорядителями Заявок размещают их в локальной вычислительной сети министерства финансов области, согласовывают их с курирующими заместителями министра финансов и не позднее, чем за 9 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляют отделу сводного бюджетного планирования.

6.3. Отдел сводного бюджетного планирования не позднее, чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, на основании остатка объемов финансирования по распоряжениям Администрации области о выделении средств из резервного фонда и объемов финансирования по проектам соответствующих распоряжений составляет прогноз кассовых выплат по расходам за счет бюджетных ассигнований резервного фонда.

7. Показатели для проекта кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета в следующем порядке.

7.1. Отдел госдолга формирует Заявку об объемах кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме 3 к настоящему Порядку и размещает ее в локальной вычислительной сети министерства финансов области.

7.2. Отдел доходов и отдел госдолга не позднее, чем за 9 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляют отделу сводного бюджетного планирования согласованный с курирующими заместителями министра финансов прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме 4 к настоящему Порядку.

8. Показатели для проекта кассового плана по дотациям муниципальным образованиям, главным распорядителем которых является министерство финансов области, формируются в следующем порядке.

8.1. Отдел финансирования межбюджетных трансфертов не позднее, чем за 14 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу госдолга прогноз остатков бюджетных ассигнований по дотациям местным бюджетам на первое число планируемого месяца.

8.2. Отдел госдолга не позднее, чем за 13 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу финансирования межбюджетных трансфертов согласованную с заместителем министра финансов, курирующим расходы бюджета, информацию о возврате в планируемом месяце выделенных местным бюджетам бюджетных кредитов, а также об объеме обязательств перед областным бюджетом по бюджетным кредитам и муниципальным гарантиям, подлежащих погашению (исполнению) в текущем году с указанием срока их исполнения по форме 5 к настоящему Порядку.

8.3. В случае резервирования дотаций для обеспечения расчетов по обязательствам муниципальных образований перед областным бюджетом, такие дотации включаются в проект кассового плана с указанием "предварительный контроль ГРБС".

9. Показатели для проекта кассового плана в части ожидаемого остатка средств на счете областного бюджета на начало планируемого месяца формируются в следующем порядке.

9.1. Главные распорядители не позднее, чем за 13 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляют в отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов информацию об ожидаемом исполнении кассового плана текущего месяца по форме 6 к настоящему Порядку.

9.2. Отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов не позднее, чем за 10 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляют отделу организации исполнения бюджета согласованную ими информацию главных распорядителей, указанную в пункте 9.1 настоящего Порядка.

9.3. Отдел доходов не позднее, чем за 10 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу организации исполнения бюджета информацию об ожидаемом исполнении кассового плана текущего месяца по налоговым и неналоговым доходам по форме 7 к настоящему Порядку.

9.4. Отдел организации исполнения бюджета не позднее, чем за 8 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляет отделу сводного бюджетного планирования согласованный с заместителем министра финансов, курирующим планирование и исполнение бюджета, прогноз ожидаемого остатка средств на счете областного бюджета на начало планируемого месяца.

10. Проект кассового плана формируется отделом сводного бюджетного планирования на основании полученной в соответствии с пунктами 5 - 9 настоящего Порядка информации, прошедшей контроль на ее соответствие показателям сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств с учетом фактически доведенных главным распорядителям объемов финансирования, и не позднее, чем за 5 рабочих дней месяца, предшествующего планируемому, направляется заместителю министра финансов, курирующему планирование и исполнение бюджета, по форме 8 к настоящему Порядку.

11. Проект кассового плана согласовывается и подписывается в следующем порядке.

11.1. Заместитель министра финансов, курирующий планирование и исполнение бюджета рассматривает и согласовывает проект кассового плана и не позднее, чем за 4 рабочих дня месяца, предшествующего планируемому, направляет его министру финансов области. В случае превышения в проекте кассового плана кассовых выплат над кассовыми поступлениями вносит министру финансов области мотивированные предложения по его сбалансированию, и по поручению министра финансов области возвращает соответствующим заместителям министра финансов проект кассового плана для уточнения в течение рабочего дня его отдельных показателей.

11.2. Министр финансов области после рассмотрения и подписания проекта кассового плана представляет его на согласование Главе Администрации (Губернатору) области.

11.3. Кассовый план направляется министром финансов области заместителю министра финансов, курирующему планирование и исполнение бюджета, который направляет его для исполнения в отдел сводного бюджетного планирования и отдел организации исполнения бюджета.

11.4. Отдел сводного бюджетного планирования размещает кассовый план в разрезе кодов бюджетной классификации на Интернет - сайте министерства финансов области для использования главными распорядителями средств и структурными подразделениями министерства финансов области в работе.

12. Внесение изменений в кассовый план осуществляется в следующем порядке.

12.1. Главные распорядители в случае необходимости направляют в отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов Заявку на увеличение, перераспределение, уменьшение ассигнований кассового плана (далее - Заявка) по формам 9,10 к настоящему Порядку.

12.2. Отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов по результатам проверки представленной Заявки в случае ее согласования направляют Заявку на согласование курирующему заместителю министра финансов для последующего направления министру финансов области на утверждение.

12.3. Утвержденная министром финансов Заявка направляется заместителю министра финансов, курирующему планирование и исполнение бюджета, который направляет ее в отдел сводного бюджетного планирования для внесения изменений в кассовый план и в отдел организации исполнения бюджета для доведения объемов финансирования, заявленных в кассовый план без указаний "в порядке санкционирования" и "предварительный контроль ГРБС".

12.4. В случае несогласовании или частичном согласовании Заявки отраслевые отделы, отдел госдолга, отдел финансирования межбюджетных трансфертов готовят проект ответа главному распорядителю средств о причинах несогласования, в соответствующем поле Заявки делают запись о несогласовании или частичном согласовании со ссылкой на прилагаемый проект ответа, направляют его на согласование курирующему заместителю министра финансов для последующего направления министру финансов области на подписание. При подписании ответа он направляется главному распорядителю.

12.5. Внесение изменений в кассовый план завершается за 2 рабочих дня до конца текущего месяца.