Раздел 7. Методика оценки эффективности муниципальной программы

Раздел 7. Методика оценки эффективности муниципальной программы

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, устанавливаемом муниципальным правовым актом Администрации города Ростова-на-Дону, путем ежегодного сопоставления:

1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых показателей Программы (целевой параметр - 100 процентов);

2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета города на реализацию Программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее - 100 процентов).

Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий Программы.

Оценка эффективности реализации Программы производится ежегодно за отчетный год и за весь период реализации Программы по окончании срока ее реализации.

Эффективность достижения каждого целевого показателя Программы рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- эффективность достижения целевого показателя Программы (процент);

- фактическое значение целевого показателя, достигнутое в ходе реализации Программы;

- плановое значение целевого показателя на соответствующий отчетный период.

Оценка эффективности реализации Программы по степени достижения целевых показателей в целом определяется на основе расчетов по следующей формуле:

,

где:

Е - эффективность достижения целевых показателей (процент);

- эффективность достижения соответствующего целевого показателя Программы (процент);

М - количество целевых показателей Программы.

Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону определяет интегральную (суммарную) оценку Программы в целом и на основе ее величины квалифицирует качественную оценку Программы:

эффективная - при ;

недостаточно эффективная - при ;

неэффективная - при .

Методика расчета целевых показателей изложена в таблице N 5 к Программе.

Таблица N 5
к Программе

Методика расчета целевых показателей программы

N п/п	Наименование целевого показателя	Единица измерения	Методика расчета целевого показателя (формула) и методологические пояснения к показателю	Базовые целевые показатели (используемые в формуле)
1.	1.1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии	да/нет	"да" - если до конца текущего года утверждена долгосрочная бюджетная стратегия; "нет" - если до конца текущего года не утверждена долгосрочная бюджетная стратегия; периодичность целевого показателя - годовая	утверждение долгосрочной бюджетной стратегии
2.	1.2. Качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области	степень	в соответствии с приказом от 14.03.2013 N 35 министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится оценка качества управления бюджетным процессом, по результатам которой муниципальным образованиям Ростовской области присваивается I, II или III степень качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях; периодичность целевого показателя - годовая	качество управления бюджетным процессом
3.	1.3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города	да/нет	целевой показатель характеризует наличие (отсутствие) просроченной кредиторской задолженности бюджета города по данным месячного (годового) отчета об исполнении бюджета города по состоянию на 1 января; периодичность целевого показателя - годовая	отсутствует
4.	1.1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону	процент	, базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону; периодичность целевого показателя - годовая	- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ростова-на-Дону за определенный период
				- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ростова-на-Дону за предыдущий год
5.	1.2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону	процент	, базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону; периодичность целевого показателя - годовая	- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ростова-на-Дону за определенный период
				- плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону за определенный период
6.	1.3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей	процент	, базой для расчета является информация, находящаяся в распоряжении администраций районов города Ростова-на-Дону, Департамента экономики города Ростова-на-Дону, налоговых органов и налогоплательщиков; периодичность целевого показателя - квартальная	- объем погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по результатам работы комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей за определенный период
				- объем недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону, рассмотренной на заседаниях
				комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей
7.	1.4. Коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам: по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов: земельного налога и налога на имущество физических лиц	коэффициент	базой для расчета являются: годовой отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону, информация, находящаяся в распоряжении Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону, органов исполнительной власти Ростовской области, Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области. В случае отсутствия на момент оценки информации об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону за отчетный финансовый год, учитывается информация за финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году; периодичность целевого показателя - годовая	- годовой объем недополученных доходов по земельному налогу, в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону, в отчетном финансовом году
				- годовой объем недополученных доходов по налогу на имущество физических лиц, в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону, в отчетном финансовом году
				- общий годовой объем доходов от поступления местных налогов: земельного налога и налога на имущество физических лиц, в бюджет города Ростова-на-Дону в отчетном финансовом году
8.	1.5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета города		, целевой показатель рассчитывается как отношение объема расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему объему расходов бюджета города, за исключением расходов на содержание органов местного самоуправления города Ростова-на-Дону, расходов за счет средств резервного фонда Администрации города, расходов на обслуживание муниципального (внутреннего) долга и исполнение судебных актов по искам; источником данных является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону; периодичность целевого показателя - годовая	объем расходов бюджета города, формируемый в рамках муниципальных программ общий объем расходов бюджета города
9.	1.6. Своевременное внесение в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города, в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации	да/нет	"да" - если проекты решений внесены своевременно; "нет" - если проекты решений внесены несвоевременно; периодичность целевого показателя - годовая	внесение проектов соответствующих решений Ростовской-на-Дону городской Думы
10.	1.7. Исполнение расходных обязательств бюджета города	процент	И = Ф / П * 100%, указанный целевой показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств бюджета города по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью; объем утвержденных бюджетных ассигнований и кассовых расходов отражен в отчете об исполнении бюджета города; периодичность целевого показателя - годовая	Объем бюджетных ассигнований на отчетный год в соответствии со сводной бюджетной росписью, тыс. рублей (П)
				кассовое исполнение бюджета города за отчетный год, тыс. рублей (Ф)
11.	1.8. Отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений	процент	, целевой показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год; показатель муниципального долга города Ростова-на-Дону, а также объем доходов бюджета города, объем безвозмездных поступлений отражаются в решениях о бюджете, отчетах об исполнении бюджета города; периодичность целевого показателя - годовая	объем муниципального долга города Ростова-на-Дону (МД)
				объем безвозмездных поступлений (Б)
12.	1.9. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ежегодно	процент	, целевой показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону к объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; объем расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону, объем расходов бюджета города, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации отражаются в решениях о бюджете города, отчетах об исполнении бюджета города; периодичность целевого показателя - годовая	объем расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону ()
				субвенции, предоставляемые из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (С)
				расходы бюджета города (Р)
13.	2.1. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города	процент	Р = Р1 / Р2 * 100%, целевой показатель рассчитывается как отношение общего количества главных распорядителей бюджетных средств города, к числу главных распорядителей бюджетных средств города, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, согласно порядку, утвержденному Администрации города Ростова-на-Дону; периодичность целевого показателя - полугодовая	Р1 - количество главных распорядителей бюджетных средств города, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города; Р2 - общее число главных распорядителей бюджетных средств города
14.	2.2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%	процент	G = G1 / G2 * 100%, целевой показатель рассчитывается как отношение общего количества главных распорядителей бюджетных средств города к числу главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%, определяемого согласно Порядку осуществления мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, утвержденному Администрацией города Ростова-на-Дону; периодичность целевого показателя - полугодовая	G1 - количество главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%; G2 - общее число главных распорядителей бюджетных средств города
15.	2.3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города	процент	средний индекс качества финансового менеджмента рассчитывается как отношение суммы итоговых оценок качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города к их количеству; оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города определяется в соответствии с Порядком осуществления мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, утвержденным Администрацией города Ростова-на-Дону; периодичность целевого показателя - полугодовая	отсутствуют
16.	2.4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности	процент	K1 = N 1 / N 2 * 100%, целевой показатель рассчитывается как отношение количества главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе к общему числу главных распорядителей бюджетных средств города; периодичность показателя - годовая, отчетная дата конец года; при расчете показателя используются количественные целочисленные величины; методом сбора информации является единовременное обследование на отчетную дату	N 1 - количество главных распорядителей бюджетных средств города, подключенных в установленном порядке к единой информационной системе на отчетную дату; N 2 - общее число главных распорядителей бюджетных средств города на отчетную дату;
17.	2.5 Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме в соответствии с установленными требованиями	процент	В = В1 /В2 * 100%, целевой показатель рассчитывается как отношение числа подлежащей в соответствии с действующим законодательством размещению информации в доступной для граждан форме, к числу размещенных на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме документов; периодичность показателя - годовая	В1 - число размещенных на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме документов; В2 - число подлежащей в соответствии с действующим законодательством размещению информации в доступной для граждан форме