Раздел 1. Общая характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития города Новошахтинска

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Новошахтинска Ростовской области от 21 августа 2015 г. N 890 в раздел 1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

Раздел 1. Общая характеристика текущего состояния соответствующей сферы социально-экономического развития города Новошахтинска

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения города Новошахтинска, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других целей социально-экономического развития города.

Основными результатами реализации бюджетных реформ последних лет стали:

формирование и исполнение бюджета города по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам;

внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования;

использование единого программного продукта для обеспечения бюджетного процесса;

применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования целевых программ, реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлений деятельности, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;

финансовое обеспечение реформы и развития местного самоуправления;

осуществление планирования и исполнения бюджета города с применением электронного документооборота.

В 2010 - 2012 годах в муниципальном образовании "Город Новошахтинск" была проведена реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг.

В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". В новом статусе начали осуществлять деятельность 75 бюджетных учреждений. Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.

В целях оценки качества управления муниципальными финансами министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится мониторинг качества управления бюджетным процессом. По его результатам городу Новошахтинску в 2012 году присвоена II степень качества управления бюджетным процессом, что свидетельствует о надлежащей степени управления бюджетным процессом.

Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами, характеризующейся следующими показателями.

Таблица N 1

Основные показатели бюджета города

(млн. руб.)
Показатель	2009 год факт	2010 год факт	2011 год факт	2012 год факт	2013 год план
Доходы	2 408,8	2 067,8	1 768,3	2 677,4	3 087,4
Расходы	2 458,8	2 008,3	1 800,5	2 637,6	3 224,0
Профицит (+), дефицит (-)	-49,9	59,5	-32,2	39,8	-136,7
Среднедушевой доход (тыс. руб.)	6,87	7,2	8,2	8,6	9,9

По итогам 2012 года сложилась положительная динамика основных показателей бюджета города относительно уровня 2011 года.

Исполнение бюджета города за 2012 год составило: по доходам 2 677,4 млн. руб. и по расходам 2 637,6 млн. руб., что на 51,4% или на 909,1 млн. руб. выше показателей 2011 года по доходам и на 46,5% или на 837,1 млн. руб. - по расходам. По результатам исполнения бюджета города сложился профицит 39,8 млн. руб.

Среднедушевой бюджетный доход на жителя города Новошахтинска составил 8,6 тыс. руб.

Основные доходные источники бюджета города Новошахтинска - безвозмездные поступления от бюджетов других уровней (межбюджетные трансферты), их объем составил 2 177,9 млн. руб. или 81,3% от всех поступлений в бюджет города. Собственные налоговые и неналоговые доходы составили 499,5 млн. руб. или 18,7% всех поступлений в бюджет города Новошахтинска. Увеличение по сравнению с 2011 годом составило 11,1 млн. руб.

Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга и расходов на его обслуживание позволило обеспечивать низкий уровень долговых обязательств города Новошахтинска. Муниципальный долг на конец 2012 года отсутствовал.

В сфере расходов бюджета города приоритетом является обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.

На эти цели в 2012 году направлено 1 767,3 млн. руб., что на 28,6% выше показателя 2011 года.

В 2013 году плановый объем всех доходов по состоянию на 01.09.2013. составляет 3 087,4 млн. руб. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 647,8 млн. руб. Их прирост по сравнению с 2012 годом прогнозируется на 29,7%.

Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 3 224,0 млн. руб. и обеспечен доходными источниками.

Доля программных расходов бюджета города по итогам 2012 года составила 88,4% в общих расходах бюджета. В 2013 году объем программных расходов запланирован на 96,8% всех расходов бюджета.

Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:

обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры;

повышение качества предоставления муниципальных услуг;

внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, муниципального финансового контроля;

решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию;

создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.

Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013. N 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", и принятие Федерального закона от 05.04.2013. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" требуют дальнейшего развития системы муниципального финансового контроля города Новошахтинска.

Основными направлениями развития системы муниципального финансового контроля станут:

разграничение и уточнение полномочий между органами муниципального финансового контроля;

реализация финансовым управлением Администрации города Новошахтинска исключительного полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, и проверке на всех этапах осуществления закупок, соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах;

осуществление органами муниципального финансового контроля (должностными лицами) полномочий по контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, осуществление контроля за соблюдением законодательства в сфере закупок для муниципальных нужд.

Прогноз развития сферы реализации программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета города, в связи с чем программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов города Новошахтинска.

К ним относятся:

сбалансированность бюджета города;

наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;

дальнейшее снижение дотационности муниципального образования "Город Новошахтинск";

сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;

развитие системы муниципального контроля.

Основным риском реализации программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита бюджета города и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (бюджетной стратегии, муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.

Для управления финансовыми рисками при реализации программы основной мерой правового регулирования станет утверждение долгосрочной бюджетной стратегии города Новошахтинска, после утверждения аналогичного документа на областном уровне, и прогноза долгосрочного социально-экономического развития муниципального образования "Город Новошахтинск" до 2030 года.

Минимизации рисков будет способствовать совершенствование правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в городе Новошахтинске, своевременное принятие решений Новошахтинской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении бюджета города.

Программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города Новошахтинска. Она является "обеспечивающей", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех целей.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета города, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только финансового управления Администрации города Новошахтинска, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета города.