Приложение 2. Инструкция по составлению отчета о поступлении и расходовании денежных средств территориальным фондом ОМС (форма N ТФ) (утратило силу)

ГАРАНТ:

Настоящая инструкция фактически утратила силу в связи с введением в действие новой инструкции по заполнению формы N ТФ

Приложение 2

Инструкция
по составлению отчета о поступлении и расходовании
денежных средств территориальным фондом ОМС
(форма N ТФ)

Настоящая отчетность вводится для получения оперативной информации о поступлении и расходовании денежных средств территориальными фондами (филиалами) ОМС.

Отчет по форме N ТФ представляется всеми территориальными фондами ОМС субъектов Российской Федерации ежеквартально 30 числа следующего за отчетным периодом месяца и за год 1 марта следующего за отчетным года в Федеральный фонд ОМС.

Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы, включают данные по этим структурным единицам в отчет территориального фонда. Филиалы заранее представляют свои данные фонду на бланке формы N ТФ в сроки, установленные для них территориальным фондом.

Территориальные фонды, имеющие филиалы, действующие в закрытых административно-территориальных образованиях в местах расположения предприятий организаций Минатома России, направляют в адрес Федерального фонда:

1. сводный отчет по форме N ТФ, включающий данные территориального фонда и филиалов, действующих в ЗАТО;

2. отчеты по форме N ТФ от каждого филиала, действующего в ЗАТО, в отдельности.

Данные отчета приводятся нарастающим итогом с начала года в тысячах рублей с одним знаком после запятой.

Форма N ТФ "Отчет о поступлении и расходовании денежных средств территориального фонда" составляется по всем текущим счетам территориального фонда на основании выписок банка и документов, подтверждающих погашение задолженности плательщиков по взносам (платежам) на ОМС на основании взаимозачетов.

1. "Остаток средств на начало года" (стр. 01) является переходящим и соответствует остатку средств территориального фонда на конец предыдущего года (см. форму N ТФ за предыдущий год), а также должен быть увязан с бухгалтерской формой 1-ОМС за предыдущий год и равен сумме средств по счетам 114, 118, 119 (за вычетом остатка средств Федерального фонда - счет 301), 134 (только в части финансовых вложений в депозиты, ГЦБ, т.е. за вычетом кредитов, ссуд и векселей), 132 - в части векселей, обеспечивающих задолженность по взносам (платежам) на ОМС.

2. "Поступило средств за отчетный период - всего" (стр. 07) показывается по всем текущим счетам.

Стр. 07 = стр. 08 + 09 + 10 + 11 + 13 + 14 + 19 + 21

3. "Страховые взносы предприятий" (стр. 08) показываются в размере 3,4% от начисленной оплаты труда, включая страховые взносы лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

4. "Платежи из бюджета на страхование неработающего населения" (стр. 09) - средства, перечисленные органами исполнительной власти из местного бюджета с учетом территориальной программы ОМС.

5. "Доходы от использования временно свободных финансовых средств" (стр. 10) включают доходы, полученные от размещения временно свободных финансовых средств.

Общая сумма доходов, показанная по строке 10, соответствует сумме доходов, зачисленных банком на текущие счета территориального фонда (филиалов), без вычета суммы, подлежащей к уплате в качестве налога на прибыль.

6. "Субвенции Федерального фонда" (стр. 11) - это денежные средства (субвенции и кредиты), полученные от Федерального фонда при обоснованном недостатке резервных средств для оплаты медицинских услуг застрахованным. Показываются по банковским выпискам.

7. "Кредиты" (стр. 12) - это денежные средства, предоставленные территориальному фонду администрацией или банками на возвратной основе.

8. "Возврат средств за лечение граждан других субъектов Российской Федерации" (стр. 13) это денежные средства, полученные от территориальных фондов на основании приказа ФФОМС от 25.04.1996 года N 36 "О порядке финансовых расчетов между территориальными фондами ОМС за медицинскую помощь в объеме Базовой программы, оказанную за пределами территории страхования гражданина Российской Федерации".

9. "Штрафы, пени - всего" (стр. 14) - это общая сумма денежных средств, полученная вследствие финансовых санкций, примененных к страхователям (стр. 15), страховым медицинским организациям (стр. 16), лечебно-профилактическим учреждениям (стр. 17), прочим организациям (стр. 18) при несоблюдении ими условий договоров и законодательных нормативных актов.

Стр. 14 = стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 + стр. 18

10. "Возврат кредитов - всего" (стр. 19) - это денежные суммы погашенных кредитов, предоставленных территориальным фондом. В том числе указать сумму погашенных кредитов, предоставленных территориальным фондом организациям, не входящим в систему здравоохранения (стр. 20).

11. "Прочие поступления" (стр. 21) включают благотворительную помощь, возврат средств из СМО, положительную курсовую разницу, проценты за предоставленные кредиты, проценты банка, начисленные по остаткам денежных средств на счетах, и другие поступления (указать с расшифровкой по каждому показателю отдельно).

12. По строке 22 следует показать средства ОМС, полученные на основании соглашения о взаимозачетах.

13. "Израсходовано средств за отчетный период - всего" (стр. 23) показывается по всем текущим счетам территориального фонда.

Стр. 23 = стр. 24 + стр. 25 + стр. 26 + стр. 28 + стр. 30 + стр. 40 + стр. 42 + стр. 47 + стр. 48 + стр. 49

14. "Оплата медицинских услуг, предусмотренных территориальной программой ОМС" (стр. 24) - отражаются средства, перечисленные в ЛПУ, с которыми заключены договоры на предоставление лечебно-профилактической помощи (медицинских услуг) по ОМС.

15. "Оплата за лечение граждан, застрахованных по ОМС в других субъектах Российской Федерации" (стр. 25) - это денежные средства, перечисленные лечебно-профилактическим учреждениям, оказавшим медицинскую помощь гражданам, застрахованным по ОМС в других субъектах РФ.

16. "Финансирование страховых медицинских организаций" (стр. 26) - включает средства, направленные страховым медицинским организациям на оплату (предоплату) медицинской помощи, на формирование резервов, на ведение дела по ОМС (стр. 27), а также субвенции, выделяемые территориальным фондом при обоснованном недостатке резервных средств для оплаты медицинских услуг застрахованным.

17. "Содержание территориального фонда и филиалов" (стр. 28) заполняется на основании форм бухгалтерского учета N 2-1-ОМС-АУ) (N 2-ОМС-АУ) "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов" (графа "кассовые расходы всего").

18. "Финансирование отдельных мероприятий по здравоохранению" (стр. 30) включает:

- финансовую помощь, кредиты, ссуды, предоставленные ЛПУ, входящим в систему ОМС" (стр. 31) - дополнительное целевое финансирование ЛПУ, функционирующих в системе ОМС;

- финансовую помощь, кредиты, ссуды, предоставленные ЛПУ, не входящим в систему ОМС" (стр. 32) - финансирование учреждений здравоохранения, не входящих в систему ОМС;

- кредиты, ссуды, предоставленные органам управления здравоохранением (стр. 33);

- кредиты, ссуды, предоставленные ПО "Фармация", ПО "Медтехника", СЭС (стр. 34);

- финансирование других мероприятий по здравоохранению; (стр. 35) - финансирование целевых территориальных программ, бесплатное и льготное обеспечение лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения граждан по перечням, утвержденным в установленном порядке; зубное протезирование граждан, имеющих льготы в установленном порядке; оплата дорогостоящих видов лечения и других мероприятий, не вошедших в территориальную программу ОМС;

- приобретение для ЛПУ медикаментов (стр. 36), медицинского оборудования (стр. 37), санитарного транспорта (стр. 38), оргтехники (стр. 39).

19. "Кредиты, предоставленные организациям, не входящим в систему здравоохранения" (стр. 40) - это денежные средства, предоставленные территориальным фондом на возвратной основе организациям, не входящим в систему здравоохранения (администрации, СМО и другим).

20. "Штрафы, пени - всего" (стр. 42) - это общая сумма денежных средств, выплаченная территориальным фондом страховым медицинским организациям (стр. 43), лечебно-профилактическим учреждениям (стр. 44), налоговой инспекции (стр. 45) и прочим организациям (стр. 46).

Стр. 42 = стр. 43 + стр. 44 + стр. 45 + стр. 46

21. "Оплата за лечение застрахованных граждан, оказанное за пределами территории страхования" (стр. 47) - это денежные средства, перечисленные территориальным фондам других субъектов РФ за лечение застрахованных граждан, оказанное за пределами территории страхования.

22. "Налоги" (стр. 48) включают налог на прибыль, полученную от размещения временно свободных средств.

23. "Прочие расходы" (стр. 49) включают средства территориального фонда, изъятые по решению администрации территории, отрицательную курсовую разницу, возврат кредитов, предоставленных территориальному фонду, расходы на организацию летнего отдыха детей, на проведение семинаров по здравоохранению, информационную деятельность, проведение экспертизы качества лечения, перечисление штрафных санкций в ФФ ОМС и другие расходы (указать с расшифровкой по каждому показателю отдельно).

24. "Остаток средств на конец отчетного периода" (стр. 50) соответствует остатку средств по форме 1-ОМС и равен сумме средств по счетам 114, 118, 119 (за вычетом остатка средств Федерального фонда - счет 301), 134 (только в части финансовых вложений в депозиты, ГЦБ, т.е. за вычетом кредитов, ссуд и векселей), 132 - в части векселей, обеспечивающих задолженность по взносам (платежам) на ОМС.

Стр. 50 = стр. 01 + стр. 07 - стр. 23

25. Справочно следует указать:

- расчетную стоимость территориальной программы;

- количество филиалов территориального фонда и представительств; функционировавших на момент составления отчета по форме N ТФ, в том числе, количество филиалов, выполнявших функции страховщиков, а также количество страховых медицинских организаций, с которыми заключены договоры финансирования.

26. Фамилию и N телефона исполнителя отчета указывать обязательно.

Справочно

56. Расчетная стоимость территориальной программы ОМС, утвержденной в установленном порядке на 199____ год _____________ тыс. рублей

57. Количество филиалов (представительств) фонда _________________ из них:

58. филиалы, выполняющие функции страховщиков ____________________

59. Количество страховых медицинских организаций _________________

Расшифровка счета 134

тыс. рублей

  /---------------------------------------------------------------------\

  |                   | Остаток    | Возврат  | Размещение| Остаток     |

  |                   | средств на |          |           | средств на  |

  |                   | начало года|          |           | конец пери- |

  |                   |            |          |           | ода         |

  |-------------------+------------+----------+-----------+-------------|

  |         1         |      2     |     3    |    4      |      5      |

  |-------------------+------------+----------+-----------+-------------|

  |Депозиты и ГЦБ     |            |          |           |             |

  |-------------------+------------+----------+-----------+-------------|

  |Кредиты            |            |          |           |             |

  \---------------------------------------------------------------------/

     "____"_____________ 199 ___ г.             Руководитель

     _________________________________          Гл. бухгалтер

     фамилия и N телефона исполнителя