Примерная форма регистра налогового учета (учета доходов по налогу на доходы физических лиц) (ноябрь 2024)

ГАРАНТ:

Настоящая форма разработана в соответствии с п. 1 ст. 230 части первой Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ.

Регистр налогового учета
(учета доходов по налогу на доходы физических лиц)

1. Сведения о налоговом агенте

1.1. Наименование/фамилия, имя, отчество налогового агента: [вписать нужное]

1.2. ИНН/КПП: [значение]

1.3. Код ОКТМО: [значение]

1.4. Код налогового органа, где налоговый агент состоит на учете: [значение]

2. Сведения о налогоплательщике

2.1. Фамилия, имя, отчество: [вписать нужное]

2.2. Вид документа, удостоверяющего личность: [вписать нужное], код [значение], серия [значение] N [значение], кем и когда выдан [вписать нужное]

2.3. Дата рождения (число, месяц, год): [вписать нужное]

2.4. Адрес постоянного места жительства: [вписать нужное]

2.5. Адрес регистрации: [вписать нужное]

2.6. ИНН: [значение]

2.7. Номер страхового свидетельства: [вписать нужное]

2.8. Статус налогоплательщика [резидент - 1, не резидент - 2, высококвалифицированный специалист - 3]

2.9. Реквизиты документа, подтверждающего статус: [вписать нужное]

2.10. Стандартные налоговые вычеты [заявлены - 1, не заявлены - 2]

3. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица

3.1. Долг по налогу за налогоплательщиком на начало налогового периода: [вписать нужное]

3.2. Долг по налогу за налоговым агентом на начало налогового периода: [вписать нужное]

3.3. Сумма дохода, облагаемого по ставке 13%, с предыдущего места работы: [вписать нужное]

Наименование показателя

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

[код дохода]

[код дохода]

[код дохода]

Налоговые вычеты (за искл. стандартных)

код

код

код

Общая сумма доходов за минусом вычетов

За месяц

С начала года

Дата выплаты доходов

Стандартные налоговые вычеты

За месяц (101)

За месяц (102)

За месяц (103)

За месяц (104)

За месяц (104)

Общая сумма с начала года

Налоговая база с начала года

Налог исчисленный

Налог удержанный

Дата удержания налога

Реквизиты платежного документа

Дата перечисления налога

Реквизиты платежного документа

Долг по налогу за налогоплательщиком

Долг по налогу за налоговым агентом

Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган

Возвращена налоговым агентом сумма налога, излишне удержанного

3.4. Право на стандартные налоговые вычеты:

- необлагаемый минимум дохода в размере: [значение] рублей, основание для предоставления налогового вычета: [вписать нужное];

- расходы на содержание 1 ребенка в размере: [значение] рублей, количество детей - [значение], период действия вычета - [значение], основание для предоставления налогового вычета - [значение], документы, подтверждающие статус вдовы (вдовца), одинокого родителя, опекуна или попечителя: [вписать нужное],

- право на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 214.1, пунктами 2 и 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации: вид вычета [вписать нужное], основание для предоставления вычета [вписать нужное].

4. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица от долевого участия в деятельности организации (дивиденды)

N

Показатели

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

1.

Сумма дивидендов, распределенная в пользу физического лица - налогоплательщика

2.

Облагаемая сумма дивидендов

3.

Сумма налога исчисленная

4.

Сумма налога удержанная

5.

Долг по налогу за налогоплательщиком

6.

Долг по налогу за налоговым агентом

7.

Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган

8.

Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога

5. Общая сумма налога по итогам налогового периода

Показатели	Общая сумма налога		Передано на взыскание в налоговый орган	По перерасчету за предшествующие налоговые периоды		Долг по налогу
	Исчисленная	Удержанная
				Зачтено в счет налоговых обязательств налогового периода	Возвращено	За налогоплательщиком	За налоговым агентом
По ставке 6%
По ставке 13%
По ставке 30%
По ставке 35%
Итого:

6. Сведения о доходах, налогообложение которых осуществляется налоговыми органами

Код дохода

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

7. Результаты перерасчета налога за предшествующие периоды

	Общая сумма доходов, включаемых в налоговую базу	Общая сумма налоговых вычетов, исключаемых из налоговой базы	Общая сумма доходов, включаемых в налоговую базу и уменьшенных на налоговые вычеты	Сумма исчисленного налога	Сумма удержанного налога	Долг по налогу за налоговым агентом перед плательщиком	Долг по налогу за налогопла-тельщиком	Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган
Отражено в налоговой карточке за [значение] год
Результаты перерасчета налога за [значение] год

8. Сведения о предоставлении справок:

1) налоговому органу о доходах: справка N [значение] от [число, месяц, год];

2) налогоплательщику о доходах: N [значение] от [число, месяц, год];

3) налоговому органу о сумме задолженности, переданной на взыскание: справка N [вписать нужное] от [число, месяц, год].

[наименование должности] [подпись] [Ф. И. О.]