Примерная форма положения о ревизионной комиссии акционерного общества (декабрь 2024)

	Утверждено
	решением Общего собрания акционеров [наименование банка]
	Протокол [число, месяц, год] М. П.

Положение о ревизионной комиссии коммерческого банка
[указать полное наименование банка]

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение является внутренним документом [указать полное наименование банка] (далее по тексту - Банк), определяющим статус, состав, права и обязанности, порядок образования Ревизионной комиссии Банка, порядок проведения проверок (ревизий) и принятия решений Ревизионной комиссией Банка.

1.2. Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Федеральным законом от 02.12.1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности", иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Уставом Банка.

1.3. Ревизионная комиссия является постоянно действующим выборным контрольно-ревизионным органом Банка, избираемым Общим собранием акционеров Банка для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.

1.4. Компетенция и порядок деятельности Ревизионной комиссии Банка определяются законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, настоящим Положением и иными внутренними документами Банка в части, относящейся к деятельности Ревизионной комиссии Банка.

2. Выдвижение кандидатов в ревизионную комиссию

2.1. Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем двух процентов голосующих акций Банка на дату подачи предложения, в срок не позднее [значение] дней после окончания финансового года вправе выдвинуть для избрания на годовом Общем собрании акционеров кандидатов в Ревизионную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав Ревизионной комиссии Банка.

2.2. Предложение о выдвижении кандидатов вносится путем направления в адрес Совета директоров Банка письменного предложения с указанием имени (наименования) представивших его акционеров, количества принадлежащих им акций, имени каждого предлагаемого кандидата, наименования органа, для избрания в который он предлагается.

Предложение подписывается акционером или его представителем. В случае подписания предложения представителем прилагается доверенность.

Дата внесения предложения определяется следующим образом: [вписать нужное].

2.3. Совет директоров обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении выдвинутых кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию Банка или об отказе во включении не позднее [значение] дней после окончания срока подачи предложений, установленного п. 2.1. настоящего Положения.

2.4. Выдвинутые акционером (ами) кандидаты подлежат включению в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию Банка, за исключением случаев, когда:

- акционером (ами) не соблюдены сроки, установленные п. 2.1. настоящего Положения;

- акционер (ы) не является на дату внесения предложения владельцем предусмотренного п. 2.1. настоящего Положения количества голосующих акций Банка;

- предложение не соответствует требованиям, предусмотренным п. 2.2. настоящего Положения;

- кандидаты в Ревизионную комиссию Банка не соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации, Устава банка и настоящего Положения.

2.5. Мотивированное решение Совета директоров Банка об отказе во включении в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию Банка направляется акционеру (ам), предоставившему (им) предложение, не позднее [значение] дней с даты его принятия.

2.6. Решение Совета директоров Банка об отказе от включения кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию Банка, а также уклонение Совета директоров Банка от принятия решения могут быть обжалованы в суде.

2.7. В случае отсутствия или недостаточного количества кандидатов, предложенных акционерами для образования Ревизионной комиссии Банка, Совет директоров Банка вправе включать кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию Банка по своему усмотрению.

3. Избрание членов ревизионной комиссии и прекращение их полномочий

3.1. Члены Ревизионной комиссии Банка избираются Общим собранием акционеров Банка в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и настоящим Положением, на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.

3.2. Количественный состав Ревизионной комиссии Банка определяется решением Общего собрания акционеров Банка, но составляет не менее трех человек.

3.3. Лица, избранные в состав Ревизионной комиссии Банка, могут переизбираться неограниченное число раз.

3.4. Члены Ревизионной комиссии Банка не могут одновременно являться членами Совета директоров, Наблюдательного совета Банка, а также входить в состав счетной комиссии и занимать иные должности в органах управления Банка.

3.5. Членом Ревизионной комиссии Банка может быть как акционер, так и любое дееспособное физическое лицо, предложенное для избрания акционером (ами) Банка.

3.6. Решение Общего собрания акционеров Банка по вопросу избрания членов Ревизионной комиссии Банка принимается большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций Банка, принимающих участие в собрании.

3.7. Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Банка.

3.8. Вновь избранные члены Ревизионной комиссии Банка вступают в свои полномочия с даты принятия Общим собранием акционеров Банка решения по вопросу их избрания.

3.9. По решению Общего собрания акционеров Банка полномочия членов Ревизионной комиссии Банка могут быть прекращены досрочно.

Для принятия решения о досрочном прекращении полномочий членов Ревизионной комиссии Банка проводится внеочередное Общее собрание акционеров Банка в соответствии с положениями законодательства Российской Федерации, регламентирующими созыв и проведение такого типа собраний.

4. Председатель ревизионной комиссии

4.1. Председатель Ревизионной комиссии Банка избирается членами Ревизионной комиссии Банка из их числа большинством голосов от общего числа членов комиссии.

4.2. Ревизионная комиссия Банка вправе в любое время переизбрать своего председателя большинством голосов от общего числа членов комиссии.

4.3. Председатель Ревизионной комиссии Банка организует ее работу, созывает заседания Ревизионной комиссии Банка и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, представляет Ревизионную комиссию Банка на заседаниях Совета директоров Банка и на Общем собрании акционеров Банка, подписывает протокол заседания Ревизионной комиссии Банка и иные документы, исходящие от ее имени.

4.4. В случае отсутствия председателя Ревизионной комиссии Банка его функции осуществляет один из членов комиссии по решению Ревизионной комиссии Банка.

4.5. Председатель Ревизионной комиссии Банка может добровольно в любое время сложить с себя полномочия путем направления остальным членам Ревизионной комиссии Банка соответствующего уведомления в произвольной форме.

5. Полномочия, права и обязанности ревизионной комиссии

5.1. К компетенции Ревизионной комиссии Банка относятся следующие вопросы:

- проверка соблюдения Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность;

- проверка организации внутреннего контроля в Банке;

- проверка законности совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояния кассы и имущества;

- подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете, бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках.

5.2. Ревизионная комиссия Банка осуществляет проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам его деятельности за год, а также в любое время по собственной инициативе, решению Общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка или по требованию акционера (ов) Банка, владеющего(их) в совокупности не менее чем [значение] процентами голосующих акций Банка.

5.3. В ходе выполнения возложенных на Ревизионную комиссию Банка функций комиссия может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов несет председатель Ревизионной комиссии Банка.

5.4. Ревизионная комиссия Банка имеет право:

- требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Банка, необходимые пояснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверок и ревизий, в устной или письменной форме;

- получать и знакомиться с документами о финансово-хозяйственной деятельности Банка, в том числе с протоколами заседаний Совета директоров и Правления Банка;

- требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка, в том числе по результатам проверки при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам или выявлении злоупотреблений должностных лиц, а также когда выявленные нарушения требуют принятия решения по вопросам, относящимся к компетенции указанных органов управления Банка.

5.5. Должностные лица Банка обязаны предоставить Ревизионной комиссии Банка требуемые документы о финансово-хозяйственной деятельности Банка не позднее чем через [значение] дней после осуществления комиссией устного или письменного запроса.

5.6. Ревизионная комиссия Банка обязана:

- своевременно и полно проводить проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Банка;

- своевременно и добросовестно изучать все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки;

- давать оценку достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документах Банка;

- по итогам проверок (ревизий) во всех случаях составлять справки (акты, заключения), включающие выводы и предложения по исправлению выявленных недостатков;

- требовать от соответствующих органов управления Банка устранения выявленных нарушений;

- соблюдать банковскую и коммерческую тайну;

- не разглашать конфиденциальные сведения, к которым члены Ревизионной комиссии Банка имеют доступ при выполнении своих функций;

- своевременно доводить до сведения Общего собрания акционеров, Совета директоров, Правления Банка результаты осуществленных проверок (ревизий) в форме заключения.

5.7. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионная комиссия Банка составляет заключение, утверждаемое на ее заседании. Заключение подписывается председателем Ревизионной комиссии Банка, принимавшим участие в проверке, и представляется соответствующим органам управления Банка и уполномоченным лицам в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

5.8. В составляемом Ревизионной комиссией Банка заключении должны содержаться сведения о:

- достоверности финансовой отчетности Банка;

- организации внутреннего контроля;

- фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации и внутренних документов Банка при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;

- другие сведения, определяемые действующим законодательством Российской Федерации.

5.9. Ревизионная комиссия Банка представляет годовому Общему собранию акционеров Банка заключение по итогам проверки деятельности Банка за год, а также заключение о соответствии представленных на утверждение годового отчета, бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

Вышеуказанные заключения должны быть подготовлены и направлены Совету директоров Банка после окончания проверки по результатам финансового года Банка.

6. Порядок работы ревизионной комиссии

6.1. Решения по вопросам, отнесенным к компетенции Ревизионной комиссии Банка, принимаются на заседаниях комиссии.

6.2. Заседания Ревизионной комиссии Банка проводятся по мере необходимости.

6.3. Заседание Ревизионной комиссии Банка созывается Председателем Ревизионной комиссии Банка.

6.4. На заседаниях Ревизионной комиссии Банках ее члены должны присутствовать лично, они не могут передавать свои полномочия другим лицам по доверенности.

6.5. Кворум для проведения заседания Ревизионной комиссии Банка должен быть не менее половины от числа избранных членов Ревизионной комиссии Банка.

6.6. При решении вопросов на заседании Ревизионной комиссии Банка каждый член комиссии обладает одним голосом. Передача голосов одним членом комиссии другому члену комиссии запрещается.

6.7. Решения на заседании Ревизионной комиссии Банка принимаются большинством голосов членов комиссии, принимающих участие в заседании. При равенстве голосов решающим является голос председателя Ревизионной комиссии Банка.

6.8. Члены Ревизионной комиссии Банка в случае своего несогласия с решением Ревизионной комиссии Банка могут изложить в письменном виде особые мнения, которые прилагаются к протоколу заседания Ревизионной комиссии Банка.

6.9. На заседании Ревизионной комиссии Банка ведется протокол.

6.10. В протоколе указываются:

- дата, место и время проведения;

- лица, присутствовавшие на заседании;

- повестка дня заседания;

- вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;

- принятые решения.

6.11. Протокол заседания Ревизионной комиссии Банка подписывается председателем Ревизионной комиссии Банка.

6.12. Заключения, протоколы заседаний и иные документы, связанные с деятельностью Ревизионной комиссии Банка, хранятся по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, установленных действующим законодательством Российской Федерации.

6.13. Проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка, осуществляемые Ревизионной комиссией Банка, не должны нарушать нормального режима работы Банка.

7. Ответственность и вознаграждение членов ревизионной комиссии

7.1. Члены Ревизионной комиссии Банка должны осуществлять свои права и исполнять обязанности добросовестно и разумно, при этом действовать в интересах Банка, соблюдать коммерческую тайну, не разглашать ставшую им известной в процессе деятельности конфиденциальную информацию.

7.2. Члены Ревизионной комиссии Банка несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.

7.3. По решению Общего собрания акционеров Банка членам Ревизионной комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Ревизионной комиссии Банка.

7.4. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров Банка по рекомендации Совета директоров Банка.

8. Заключительные положения

8.1. Настоящее Положение вступает в силу с даты его утверждения Общим собранием акционеров Банка.

8.2. Внесение изменений и дополнений в настоящее Положение или утверждение Положения в новой редакции осуществляется по решению Общего собрания акционеров Банка.