Приложение 2. Указания по заполнению формы отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Челябинска за год

Приложение 2
к решению Челябинской городской Думы
от 1 ноября 2016 г. N 25/5

Указания
по заполнению формы отчета о работе Контрольно-счетной палаты города Челябинска за год

I. Общие положения

1. Отчет о работе Контрольно-счетной палаты города Челябинска за год (далее - Отчет) является основным информационным документом, раскрывающим содержание контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных за год в органах местного самоуправления, муниципальных органах, организациях и предприятиях, на которые распространяются полномочия Контрольно-счетной палаты города Челябинска (далее - КСП) по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля.

2. Отчет составляется по форме, утвержденной Челябинской городской Думой, по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным.

3. Отчет состоит из формы отчета и пояснительной записки к нему и заполняется на основании данных, подтверждаемых отчетами и заключениями аудиторов, и иными официальными документами.

II. Порядок заполнения формы отчета

4. Раздел I "Сведения о проведенных контрольных мероприятиях" заполняется на основании данных отчетов аудиторов, составленных по результатам контрольных мероприятий, проведенных в отчетном году и утвержденных на Коллегии КСП:

1) В строке 1 указывается общее количество проведенных контрольных мероприятий в соответствии с утвержденным планом работы на отчетный период в органах местного самоуправления города Челябинска, отраслевых (функциональных) органах Администрации города Челябинска (строка 1.1), органах местного самоуправления внутригородских районов (строка 1.2), муниципальных учреждениях (строка 1.3) и унитарных предприятиях (строка 1.4), прочих организациях (строка 1.5);

2) В строке 2 указывается общее количество встречных проверок, проведенных в рамках контрольных мероприятий;

3) В строке 3 указывается общее количество мероприятий в области аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, в том числе проведенных в ходе контрольных мероприятий, указанных в строке 1;

4) В строке 4 указывается общий объем проверенных в ходе контрольных мероприятий средств с их детализацией по видам в строках 4.1 - 4.3. При этом в строках 4.3.1 и 4.3.2 указывается объем проверенных средств бюджетных и автономных учреждений, унитарных предприятий без учета выделенных им субсидий и субвенций.

5. Раздел II "Сведения о проведенных экспертно-аналитических мероприятиях" заполняется на основании отчетов и заключений аудиторов, составленных по результатам экспертно-аналитических мероприятий, проведенных и оконченных в отчетном году:

1) В строке 5 указывается общее количество проведенных экспертно-аналитических мероприятий, проведенных в соответствии с утвержденным планом работы на отчетный период и утвержденных на Коллегии КСП;

2) В строке 6 указывается количество подготовленных отчетов или заключений, составленных в отчетный период с детализацией по строкам 6.1 - 6.4.

6. Раздел III "Сведения о проведенных внешних проверках годовых отчетов" заполняется по результатам проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств (далее - ГАБС) города Челябинска и внутригородских районов города Челябинска и заключений на отчеты об исполнении бюджетов города Челябинска и внутригородских районов города Челябинска:

1) В строке 7 указывается количество проведенных проверок годовой бюджетной отчетности в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) с детализацией по строкам 7.1 и 7.2.;

2) В строке 8 указывается общее количество подготовленных заключений на отчеты об исполнении бюджетов в соответствии со статьей 264.4 БК РФ с детализацией по строкам 8.1 и 8.2.

7. Раздел IV "Сведения о выявленных нарушениях и недостатках" заполняется на основании отчетов, составленных по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных в отчетном году и утвержденных на Коллегии КСП:

1) В строке 9 указывается общее количество мероприятий, в ходе которых были выявлены нарушения и (или) недостатки, включая внешнюю проверку годовых отчетов (раздел III Отчета), с детализацией по строкам 9.1 - 9.3.;

2) В строке 10 указывается количество и общая сумма нарушений, квалифицированных как "нецелевое использование бюджетных средств" на основании пункта 1 статьи 306.4 БК РФ;

3) В строке 11 (с детализацией по строкам 11.1 и 11.2) указывается количество и оценка в денежном выражении нарушений и недостатков, не позволивших достичь предусмотренных результатов с использованием наименьшего объема средств и (или) достичь наилучшего результата с использованием определенного объема средств;

4) В строке 12 (с детализацией по строкам 12.1 - 12.3) указывается количество и оценка в денежном выражении нарушений и недостатков, повлекших за собой неиспользование либо использование муниципального имущества не в целях приобретения, а также использование его с меньшей нагрузкой, чем установлено нормативными документами (при их наличии);

5) В строке 13 указывается количество и общая сумма нарушений, повлекших за собой недополучение доходов с детализацией по строкам 13.1 - 13.3.;

6) В строке 14 указывается количество и общая сумма нарушений порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности города Челябинска. В количество и сумму нарушений по данному пункту не включаются количество и сумма нарушений, указанных в строке 12 Отчета;

7) В строке 15 указывается количество и общая сумма нарушений законодательства о бухгалтерском учете и (или) требований по составлению бюджетной отчетности;

8) В строке 16 указывается количество и общая сумма нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд с детализацией по строкам 16.1 - 16.2.;

9) В строке 17 указываются суммы нарушений, связанных с неправомерным принятием бюджетных обязательств, несоблюдением порядка санкционирования расходов бюджетов, отражением доходов, расходов, источников финансирования дефицитов бюджетов по несоответствующим кодам бюджетной классификации, формированием и (или) финансовым обеспечением муниципального задания, порядком составления, утверждения и ведения бюджетных смет и другие.

8. Раздел V "Сведения об устранении нарушений" заполняется на основании данных отчетов, составленных по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных в отчетном году и утвержденных на Коллегии КСП, а также информации, предоставленной органами, учреждениями и организациями, в которых проводились контрольные и экспертно-аналитические мероприятия:

1) В строке 18 указывается сумма устраненных нарушений, выявленных в отчетном году, с детализацией по строкам 18.1 - 18.3.;

2) В строке 19 указывается сумма устраненных нарушений, выявленных в периоды, предшествующие отчетному, с детализацией по строкам 19.1 - 19.3.

9. Раздел VI "Сведения о мерах, принятых по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий" заполняется на основании постановлений Коллегии КСП, направленных представлений и предписаний, и информации об их исполнении, составленных протоколов об административных правонарушениях, а также информации, полученной от правоохранительных, надзорных и контролирующих органов:

1) В строке 20 указывается количество материалов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, рассмотренных на заседаниях Коллегии;

2) В строке 21 указывается количество предписаний, направленных по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

3) В строке 22 указывается количество невыполненных предписаний, направленных по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

4) В строке 23 указывается количество представлений, направленных по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

5) В строке 24 указывается количество невыполненных представлений, направленных по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

6) В строке 25 указывается количество лиц, привлеченных к дисциплинарной ответственности по результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

7) В строке 26 указывается количество протоколов о совершении административных правонарушений, направленных на рассмотрение в судебные органы или органы, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях, в том числе количество лиц, привлеченных к административной ответственности (строка 26.1);

8) В строке 27 указывается количество материалов контрольных мероприятий, переданных в правоохранительные, надзорные, контролирующие органы, в том числе по которым возбуждены уголовные дела (27.1) или вынесены решения о привлечении к административной ответственности (27.2);

9) В строке 28 указывается количество информационных писем, направленных в органы государственной власти Российской Федерации и Челябинской области, органы местного самоуправления, отраслевые (функциональные) органы Администрации города;

10) В строке 29 указывается количество реализованных органами государственной власти Российской Федерации и Челябинской области, органами местного самоуправления, организациями предложений по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

10. Раздел VII "Правотворческая и методическая деятельность" заполняется
на основании материалов, направленных в Челябинскую городскую Думу, а также локальных актов, подготовленных в целях приведения деятельности КСП в соответствие с действующим законодательством и повышения ее качества:

1) В строке 30 указывается количество проектов правовых актов, направленных
в Челябинскую городскую Думу (в том числе проекты, по которым решение городской Думы не принято);

2) В строке 31 указывается количество разработанных методических материалов (стандартов, положений, порядков, инструкций, иных локальных актов).

11. Раздел VIII "Освещение деятельности Контрольно-счетной палаты" заполняется на основании материалов, размещенных в средствах массовой информации
и информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В строке 32 указывается количество материалов о деятельности Контрольно-счетной палаты, размещенных в средствах массовой информации с детализацией по строкам 32.1 - 32.3.

12. Раздел "Справочно" заполняется на основании данных, предоставленных сотрудниками КСП:

1) В строке 1 указывается численность сотрудников в единицах по состоянию на конец отчетного периода, из них: по штату (строка 1.1); фактически (строка 1.2). Строка 1 не заполняется; пункты 1.1 и 1.2 заполняются на основании сведений, представленных сотрудником, ответственным за ведение кадрового учета в КСП;

2) В строке 2 указываются затраты на содержание штата КСП в тысячах рублей, из них: запланировано (строка 2.1), из них на оплату труда (строка 2.1.1); фактически (строка 2.2), из них на оплату труда (строка 2.2.1). Строка 2 не заполняется; пункты 2.1, 2.1.1, 2.2 и 2.2.1 заполняются на основании сведений, представленных сотрудником, ответственным за бухгалтерский и финансовый учет в КСП.

III. Пояснительная записка к отчету

13. Пояснительная записка к Отчету является его неотъемлемо