Приложение 2. Порядок проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ (подпрограмм)

Приложение 2

Утвержден
постановлением администрации
Копейского городского округа
от 16.06.2017 г. N 1466-п

Порядок
проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ (подпрограмм)

I Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает правила проведения, критерии оценки и механизм определения эффективности реализации муниципальной программы, позволяющие определить степень достижения установленных целей и решения поставленных задач.

2. Годовой отчет о ходе реализации муниципальной программы (далее именуется - годовой отчет) подготавливается ответственным исполнителем муниципальной программы (далее именуется - ответственный исполнитель) совместно с соисполнителями муниципальной программы (далее именуются - соисполнители) и представляется в управление экономического развития территории городского округа до 1 марта года, следующего за отчетным.

Соисполнители представляют ответственному исполнителю информацию для подготовки годового отчета до 20 февраля года, следующего за отчетным.

II Требования к содержанию годового отчета

3. Годовой отчет муниципальной программы содержит следующие разделы:

1) конкретные результаты реализации муниципальной программы, достигнутые за отчетный период, включая подраздел - анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы;

2) перечень мероприятий муниципальной программы, реализация которых предусмотрена в отчетном году, выполненных и не выполненных (с указанием причин) в установленные сроки, включая подраздел - анализ факторов, повлиявших на выполнение (невыполнение) мероприятий муниципальной программы;

3) данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий муниципальной программы;

4) информация о внесенных в муниципальную программу изменениях (таблица 3 приложения 1);

5) оценка эффективности использования бюджетных средств на реализацию муниципальной программы.

4. В разделе "Конкретные результаты реализации муниципальной программы, достигнутые за отчетный период" следует привести:

основные результаты реализации муниципальной программы, достигнутые в отчетном году, и характеристику вклада основных результатов муниципальной программы в решение задач и достижение целей муниципальной программы (указываются по форме таблицы 1 приложения к настоящему Порядку);

сведения о достижении значений целевых показателей (индикаторов) (далее именуются - показатели (индикаторы) муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы, в том числе ведомственные целевые программы (далее именуются - подпрограммы), направлений отдельных мероприятий муниципальной программы (указываются по форме таблицы 2 приложения к настоящему Порядку с обоснованием отклонений по показателям (индикаторам), плановые значения по которым не достигнуты);

Подраздел "Анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы" содержит:

описание факторов, повлиявших на ход реализации (достижение индикаторов) муниципальной программы;

анализ фактических и вероятных последствий влияния указанных факторов на основные параметры муниципальной программы.

5. Раздел "Перечень мероприятий муниципальной программы, реализация которых предусмотрена в отчетном году, выполненных и не выполненных (с указанием причин) в установленные сроки" включает описание результатов реализации мероприятий муниципальной программы в отчетном году (в том числе контрольных событий) (указываются по форме таблицы 4 приложения к настоящему Порядку).

Подраздел "Анализ факторов, повлиявших на выполнение (невыполнение) мероприятий муниципальной программы" содержит:

описание факторов, повлиявших на выполнение мероприятий муниципальной программы, подпрограмм, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

анализ влияния последствий невыполнения мероприятий подпрограмм и направлений отдельных мероприятий муниципальной программы на реализацию муниципальной программы в целом.

6. В разделе "Данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий муниципальной программы" необходимо отразить данные о кассовых расходах федерального, областного, местного бюджетов и фактических расходах организаций (независимо от их организационно-правовой формы собственности) и (или) внебюджетных фондов на реализацию мероприятий муниципальной программы (указываются по формам таблиц 5 и 6 приложения к настоящему Порядку).

7. Раздел "Информация о внесенных в муниципальную программу изменениях" содержит перечень внесенных в муниципальную программу изменений по форме таблицы 6-1 приложения к настоящему Порядку.

8. Раздел "Оценка эффективности использования бюджетных средств на реализацию муниципальной программы" включает показатели, рассчитанные в соответствии с разделом III настоящего Порядка.

9. Кроме того, к годовому отчету прилагается доклад (не более 4 листов), включающий:

выводы о степени выполнения мероприятий, достижения показателей (индикаторов), освоении средств на реализацию муниципальной программы. В случае если мероприятия не выполнены, показатели (индикаторы) не достигнуты, средства не освоены, в доклад включается описание причин их недостижения;

комплекс мер, обеспечивающий: достижение индикативных показателей, выполнение мероприятий муниципальной программы, освоение бюджетных средств (в том числе предложения по сокращению финансирования государственной программы, ее досрочному прекращению, корректировке целей, задач, мероприятий и показателей (индикаторов) муниципальной программы

10. Титульный лист к годовому отчету должен содержать следующую информацию:

наименование муниципальной программы;

наименование ответственного исполнителя;

отчетный год;

дата составления отчета;

должность, фамилия, имя, отчество, номер телефона и электронный адрес непосредственного исполнителя.

Титульный лист подписывается руководителем (исполняющим обязанности руководителя) главного распорядителя бюджетных средств - ответственного исполнителя.

11. Годовой отчет подлежит размещению на официальном сайте ответственного исполнителя в сети Интернет.

12. Ответственный исполнитель несет ответственность за достоверность информации, представленной в годовом отчете.

III. Расчет показателей для проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы

13. Для проведения оценки эффективности реализации муниципальной программы осуществляется расчет следующих показателей:

степень реализации мероприятий муниципальной программы, подпрограмм, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации (далее именуется - степень реализации мероприятий);

степень соответствия фактически произведенных затрат на реализацию муниципальной программы запланированному уровню затрат на реализацию муниципальной программы;

эффективность использования средств местного бюджета;

степень достижения целей и решения задач подпрограмм и направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

степень достижения целей и решения задач муниципальной программы

14. Расчет показателей осуществляется в два этапа.

15. На первом этапе осуществляется расчет степени достижения целей и решения задач подпрограмм и направлений отдельных мероприятий муниципальной программы, степени реализации мероприятий, степени соответствия фактически произведенных затрат на реализацию муниципальной программы запланированному уровню затрат на реализацию муниципальной программы и эффективности использования средств местного бюджета по подпрограммам и направлениям отдельных мероприятий муниципальной программы.

16. На втором этапе осуществляется расчет степени достижения целей и решения задач муниципальной программы.

17. Степень реализации мероприятий.

Степень реализации мероприятий рассчитывается для каждой подпрограммы и для направлений отдельных мероприятий как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

, где:

СРм - степень реализации мероприятий;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

-только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств местного бюджета;

-для всех мероприятий государственной программы.

18. Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов) (в случаях, когда в графе "результат мероприятия" детального плана-графика реализации, разработанного в соответствии с пунктом 21 Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ Копейского городского округа зафиксированы количественные значения показателей (индикаторов) муниципальной программы на отчетный год), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет *:

* Если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет более 100 процентов, то его значение принимается равным 100 процентам.

100 процентов;

либо не менее 95 процентов от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию **.

** Проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается снижение на 1 процент значения показателя, если расходы сократились более чем на 1 процент в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах.

Мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств местного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95 процентов от установленных значений на отчетный год.

По иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата (оценка проводится экспертно).

19. Степень соответствия фактически произведенных затрат на реализацию муниципальной программы запланированному уровню затрат на реализацию муниципальной программы.

Степень соответствия фактически произведенных затрат запланированному уровню затрат на реализацию муниципальной программы оценивается для каждой подпрограммы и для направлений отдельных мероприятий как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы, направления отдельных мероприятий к их плановым значениям по следующей формуле:

, где:

- степень соответствия фактически произведенных затрат на реализацию муниципальной программы запланированному уровню расходов;

- фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;

- плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.

При расчете показателя указывается, учитываются при расчете показателя только расходы бюджета городского округа либо расходы из всех источников в соответствии с разделом муниципальной программы (подпрограммы) "Методика оценки эффективности муниципальной программы (подпрограммы)".

В качестве плановых расходов из средств бюджета городского округа указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующей подпрограммы, направления отдельных мероприятий муниципальной программы, в бюджете городского округа по состоянию на 31 декабря отчетного года.

В качестве плановых расходов из средств иных источников используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет соответствующих источников на реализацию муниципальной программы.

20. Эффективность использования средств бюджета городского округа. Эффективность использования средств бюджета городского округа рассчитывается для каждой подпрограммы, направления отдельных мероприятий муниципальной программы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджета городского округа по следующей формуле:

, где:

- эффективность использования средств бюджета городского округа;

- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств бюджета городского округа;

- степень соответствия фактически произведенных затрат на реализацию муниципальной программы запланированному уровню расходов.

21. Степень достижения целей и решения задач подпрограмм и направлений отдельных мероприятий муниципальной программы.

Для определения степени достижения целей и решения задач подпрограмм и направлений отдельных мероприятий муниципальной программы (далее именуется - степень реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, направления отдельных мероприятий муниципальной программы.

Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

, где;

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы.

Степень реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы рассчитывается по формуле:

, где:

- степень реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

- число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы.

При использовании данной формулы в случаях, если СДп/ппз больше 1, значение СДп/ппз принимается равным 1.

22. Эффективность реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы.

Эффективность реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы оценивается в зависимости от значений степени реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы и эффективности использования средств местного бюджета по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

- степень реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

- эффективность использования средств (в соответствии с разделом муниципальной программы (подпрограммы) "Методика оценки эффективности муниципальной программы (подпрограммы)").

Значения показателя ЭРп/п:

не менее 0,9 - будет свидетельствовать о высокой эффективности реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

не менее 0,8 - будет свидетельствовать о средней эффективности реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

не менее 0,7 - будет свидетельствовать об удовлетворительной эффективности реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы;

менее 0,7 - будет свидетельствовать о неудовлетворительной эффективности реализации подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы.

более 2 - будет свидетельствовать о некорректном соотношении показателей в оценке эффективности реализации муниципальной программы.

23. Степень достижения целей и решения задач муниципальной программы.

Для расчета степени достижения целей и решения задач муниципальной программы (далее именуется - степень реализации муниципальной программы) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

, где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:

, где:

- степень реализации муниципальной программы;

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

- число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.

При использовании данной формулы, в случае если СРГППЗ больше 1, значение СРГППЗ принимается равным 1.

24. Эффективность реализации муниципальной программы.

Эффективность реализации муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации муниципальной программы;

- степень реализации муниципальной программы;

- эффективность реализации подпрограммы, направления отдельных мероприятий муниципальной программы;

- коэффициент значимости подпрограммы, направлений отдельных мероприятий муниципальной программы для достижения целей муниципальной программы, который определяется по формуле:

, где:

- объем фактических расходов из местного бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-ой подпрограммы, направления отдельных мероприятий муниципальной программы в отчетном году;

- объем фактических расходов из местного бюджета (кассового исполнения) на реализацию муниципальной программы.

Если муниципальной программой не предусмотрено выделение основных индикаторов муниципальной программы, то эффективность реализации муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

, где:

Если муниципальной программой не предусмотрено включение подпрограмм, то эффективность реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле, указанной в пункте 22 настоящего Порядка.

Рассчитанное значение показателя ЭРГП используется для оценки эффективности муниципальной программы в соответствии с пунктом 38 настоящего Порядка.

25. По муниципальной программе, срок реализации которой завершается в отчетном году, ответственный исполнитель с учетом информации соисполнителей помимо годового отчета в срок, установленный в пункте 2 настоящего Порядка, направляет в управление экономического развития территории городского округа администрации отчет о выполнении муниципальной программы за весь период ее реализации (далее именуется - отчет за весь период реализации).

26. Отчет за весь период реализации содержит следующие разделы:

1) конкретные результаты, достигнутые за весь период реализации муниципальной программы;

2) информация о степени достижения целей и задач муниципальной программы;

3) перечень мероприятий муниципальной программы, выполненных и не выполненных за весь период реализации муниципальной программы (с указанием причин) в установленные сроки;

4) данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий муниципальной программы;

5) информация о внесенных изменениях в муниципальную программу;

6) оценка эффективности использования бюджетных средств на реализацию муниципальной программы.

Кроме того, к отчету за весь период реализации прилагается доклад (не более 4 листов), включающий:

информацию об основных результатах выполнения муниципальной программы за весь период ее реализации;

выводы о степени достижения целей и задач муниципальной программы. В случае если цели и задачи муниципальной программы не достигнуты, в доклад включается описание причин их недостижения;

информацию о необходимости разработки проекта аналогичной муниципальной программы на последующие годы либо обоснование нецелесообразности разработки проекта аналогичной муниципальной программы на последующие годы.

27. В разделе "Конкретные результаты, достигнутые за весь период реализации муниципальной программы" следует привести:

сведения о достижении значений ожидаемых результатов реализации муниципальной программы с обоснованием отклонений по показателям, плановые значения по которым не достигнуты (указываются по форме таблицы 7 приложения к настоящему Порядку).

28. Раздел "Информация о степени достижения целей и задач муниципальной программы" заполняется по форме таблицы 8 приложения к настоящему Порядку. Если цели и задачи реализации муниципальной программы не достигнуты, то указываются причины их недостижения, а при наличии указываются последствия их недостижения. В разделе также указывается информация о целесообразности (нецелесообразности) разработки проекта аналогичной муниципальной программы на последующие годы и ее обоснование.

29. Раздел "Перечень мероприятий муниципальной программы, выполненных и не выполненных за весь период реализации муниципальной программы (с указанием причин) в установленные сроки" заполняется по форме таблицы 9 приложения к настоящему Порядку.

30. В разделе "Данные об использовании бюджетных ассигнований и иных средств на выполнение мероприятий муниципальной программы" необходимо отразить данные о кассовых расходах федерального, областного, бюджетов, бюджета городского округа и фактических расходах организаций (независимо от их организационно-правовой формы собственности) и (или) внебюджетных фондов на реализацию мероприятий муниципальной программы по формам таблиц 10 и 11 приложения к настоящему Порядку.