Приказ Министерства финансов Челябинской области от 27 февраля 2014 г. N 7-НП "О Порядке ведения государственной долговой книги Челябинской области"

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 8 Закона Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области", а также в целях совершенствования порядка ведения государственной долговой книги Челябинской области приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения государственной долговой книги Челябинской области.

2. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию.

3. Организацию выполнения настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра финансов Челябинской области А.Е. Прыгунова.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Министр финансов Челябинской области

А.В. Пшеницын

Утвержден
приказом Министерства финансов
Челябинской области
от 27 февраля 2014 г. N 7-НП

Порядок
ведения государственной долговой книги Челябинской области

Настоящий Порядок ведения государственной долговой книги Челябинской области разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 8 Закона Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области" и определяет процедуру ведения государственной долговой книги Челябинской области (далее - долговая книга), регистрации и учета долговых обязательств Челябинской области, устанавливает состав информации о долговых обязательствах Челябинской области, порядок и срок ее внесения и изменения в долговую книгу, а также порядок хранения долговой книги.

1. В соответствии с настоящим Порядком государственная долговая книга Челябинской области - это реестр долговых обязательств Челябинской области, оформленных в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и Челябинской области. Реестр содержит совокупность данных, которые обеспечивают идентификацию долговых обязательств, их учет по видам, суммам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять, предоставлять, получать, обрабатывать информацию о состоянии государственного долга Челябинской области, составлять и представлять установленную отчетность.

Внесение информации в долговую книгу осуществляется отделом государственного долга и кредитной политики управления бюджетной политики (далее - отдел госдолга) на основании документов (оригиналов или заверенных копий), подтверждающих возникновение долгового обязательства, в соответствии с настоящим Порядком.

Долговая книга ведется в электронном виде в файле на персональном компьютере лица, ответственного за ее ведение, ежемесячно по состоянию на первое число месяца дублируется на бумажном носителе и подписывается начальником отдела госдолга.

2. Отдел госдолга несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность внесения информации в долговую книгу.

3. Ответственным лицом по внесению информации в долговую книгу является специалист отдела госдолга в соответствии с должностным регламентом.

4. Долговая книга состоит из четырех разделов по видам долговых обязательств Челябинской области:

раздел 1 - государственные ценные бумаги Челябинской области;

раздел 2 - бюджетные кредиты, привлеченные в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

раздел 3 - кредиты, полученные Челябинской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

раздел 4 - государственные гарантии Челябинской области.

5. Долговая книга содержит сведения:

дата регистрации долгового обязательства;

регистрационный код;

наименование кредитора (бенефициара);

наименование заемщика (принципала);

форма обеспечения обязательства;

основание возникновения долгового обязательства: вид, номер и дата документа (договора и т.д.), сумма долгового обязательства, дата (срок погашения, график);

информация об исполнении (погашении) полностью или частично, списании (прекращении) долгового обязательства: основание, дата, сумма;

объем просроченной задолженности по долговому обязательству;

дата образования/погашения просроченной задолженности;

остаток долгового обязательства.

6. Информация вносится в соответствующие разделы долговой книги по видам долговых обязательств Челябинской области с указанием их параметров в соответствии с формой согласно приложению к настоящему Порядку.

7. В долговой книге указывается верхний предел областного государственного внутреннего и внешнего долга, установленного законом Челябинской области о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, с указанием, в том числе, верхнего предела долга по областным государственным гарантиям Челябинской области.

8. Регистрация долговых обязательств Челябинской области осуществляется путем присвоения регистрационного кода каждому долговому обязательству и внесения соответствующих записей в долговую книгу.

Регистрационный код состоит из шести знаков:

А - указывает на вид долгового обязательства Челябинской области и соответствует разделу долговой книги, предусмотренному пунктом 4 настоящего Порядка;

ГГ - две последние цифры года, в течение которого были подписаны документы по долговому обязательству Челябинской области;

XXX - порядковый номер долгового обязательства Челябинской области в соответствующем разделе долговой книги.

Внутри разделов долговой книги регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

9. Информация о долговых обязательствах Челябинской области вносится отделом госдолга в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства Челябинской области.

Информация об изменении, уменьшении (погашении), списании (прекращении) долгового обязательства Челябинской области вносится в долговую книгу в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты получения Минфином области оригиналов уведомлений кредиторов (бенефициаров), платежных документов, выписок со счета, актов сверки и/или других подтверждающих документов, послуживших основанием для изменения информации в долговой книге.

10. Долговое обязательство Челябинской области регистрируется в валюте долга. При представлении информации о состоянии долга и составлении отчетности долговые обязательства Челябинской области в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на 1 число календарного месяца либо на отчетную дату в соответствии с требованиями о предоставлении отчетности.

11. После полного выполнения обязательств перед кредитором, а также в случае погашения в полном объеме (прекращения) и списания долгового обязательства Челябинской области в соответствии со статьей 99.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в долговой книге в графе "Остаток долгового обязательства" делается запись "ПОГАШЕНО". Информация о погашенном долговом обязательстве Челябинской области сохраняется в долговой книге до 31 декабря текущего года включительно. В долговой книге на следующий финансовый год погашенное обязательство не учитывается.

В случае изменений условий долгового обязательства Челябинской области и (или) заключении нового договора (соглашения) в порядке консолидации и (или) реструктуризации, переоформления кредитных соглашений, гарантий Челябинской области, утрачивающих силу, в графе "Остаток долгового обязательства" делается запись "КОНСОЛИДИРОВАНО", "РЕСТРУКТУРИЗИРОВАНО" и в долговую книгу вносится новая запись в течение пяти рабочих дней со дня изменения долгового обязательства Челябинской области в соответствии с представленными оригиналами или заверенными копиями договора и иных документов, являющихся основанием для изменения долгового обязательства Челябинской области.

12. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

13. Информация, содержащаяся в долговой книге, предоставляется федеральным органам законодательной и исполнительной власти, органам законодательной и исполнительной власти Челябинской области, либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам в виде выписки из долговой книги за подписью Министра финансов Челябинской области.

Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в долговой книге, предоставляются по указанию Министра финансов Челябинской области.

14. Долговая книга и документы, послужившие основанием для внесения информации в нее, хранятся в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ее ведение.

15. Долговая книга за год, предшествующий отчетному году, передается на хранение в архив Минфина области в соответствии с установленным порядком на бумажном носителе и в электронном виде.

Приложение
к Порядку ведения
государственной
долговой книги
Челябинской области

                      Государственная долговая книга

                      Челябинской области 20__ года

Верхний предел государственного долга Челябинской области______тыс. руб.,

в т.ч. верхний предел долга по областным государственным гарантиям_______

___________ тыс. руб.

N	Дата регистрации	Регистрационный код	Наименование кредитора (бенефициара)	Наименование заемщика (принципала)	Форма обеспечения обязательства, N и дата документа	Основание возникновения долгового обязательства			Исполнение или прекращение долгового обязательства			Объем просроченной задолженности, руб.	Дата образования / погашения просроченной задолженности	Остаток долгового обязательства (кредит, заем, гарантия), руб.
						Вид, номер и дата документа (договора и т.д.)	сумма, руб.	Дата (срок погашения, график)	основание	дата	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Долговые обязательства Челябинской области:
1. Государственные ценные бумаги Челябинской области
2. Бюджетные кредиты, привлеченные в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
3. Кредиты, полученные Челябинской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций
4. Государственные гарантии Челябинской области