Приложение. Требования к бизнес-плану инвестиционного проекта, претендующего на получение краевой государственной поддержки

Информация об изменениях:

Приказом Министерства экономического развития Забайкальского края от 20 августа 2010 г. N 103-од в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение

к приказу Министерства экономического развития Забайкальского края

от 22 мая 2009 г. N 169-од

Требования к бизнес-плану инвестиционного проекта,
претендующего на получение краевой
государственной поддержки

С изменениями и дополнениями от:

20 августа 2010 г.

Бизнес-план - это программа действий, включая параметры (показатели) и ожидаемый# результаты деятельности, позволяющие оценить эффективность инвестиционного проекта. Он разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год, все расчеты ведутся в рублях в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурсный отбор инвестиционных проектов, налоги рассчитываются по действующим в текущем году ставкам.

Бизнес-план представляется в форме, позволяющей получить четкое представление об инвестиционном проекте и степени участия инвестора в нем. В бизнес-плане отражаются сведения, позволяющие установить уровень эффективности проекта и возможность реализации представленного проекта.

1. Вводная часть или резюме проекта:

общая концепция инвестиционного проекта;

экономическая и социальная значимость проекта для региона;

описание продукции (работ, услуг) и используемых технологий;

преимущества продукции (работ, услуг) в сравнении с аналогами;

объем ожидаемого спроса на продукцию и потенциал рынка;

основные финансовые результаты и прогнозируемая эффективность проекта;

потребность в инвестициях, направления их использования по прилагаемой форме (таблица 1), источники и сроки финансирования, периодичность и способы возврата средств;

заявление о коммерческой тайне.

Описание социальной значимости проекта (при наличии таковой).

2. Информация об организации (индивидуальном предпринимателе), реализующей(ем) инвестиционный проект (далее - организация).

2.1. Основные данные:

местонахождение (адрес);

фирменное наименование (наименование);

размер уставного капитала;

форма собственности, список акционеров (участников), владеющих более чем 5 процентами уставного капитала;

фамилия, имя, отчество руководителя;

численность работающих за последние два года и прошедший период текущего года.

2.2. Описание основных видов деятельности организации.

2.3. Финансовое состояние организации:

расчеты коэффициентов оценки структуры бухгалтерского баланса, текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, отношения собственных средств к величине заемных средств, восстановления (утраты) платежеспособности (при наличии бухгалтерского баланса);

информация об объемах продаж, размерах дебиторской и кредиторской задолженностей, запасов, оборотных средств, имеющихся кредитов и займов (при отсутствии бухгалтерского баланса).

3. Анализ положения дел в отрасли:

описание продукта (работы, услуги), включая их назначение и отличительные особенности, патенты, авторские права, торговые марки;

возможность экспорта или импортозамещения;

наличие лицензии (необходимость ее получения);

технологические процессы;

безопасность и экологичность продукта;

гарантии и сервис;

общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе и России. Значимость данного производства для экономического и социального развития Забайкальского края;

ожидаемая доля заявителя в производстве продукции в регионе (в России);

анализ конкурентной среды.

4. План производства:

программа производства и реализации продукции по прилагаемой форме (таблица 2);

требования к организации производства, принятая технология, режим работы;

перечень оборудования, необходимого для производства, поставщики оборудования, лизинг оборудования;

перечень оборудования, приобретаемого за счет кредитных средств, с указанием общей суммы затрат на его приобретение;

производственные площади и подсобные помещения;

форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений по прилагаемой форме (таблица 3);

потребность в сырье, материалах и комплектующих; затраты, связанные с их поставками, потребность в запасах, основные поставщики сырья, альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

численность работающих и затраты на оплату труда по прилагаемой форме (таблица 4);

затраты на производство и сбыт продукции (работ, услуг) по прилагаемой форме (таблица 5). Переменные и постоянные затраты;

стоимость строительства, структура капитальных вложений, график ввода, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта;

календарный план реализации инвестиционного проекта. Пример составления прилагается (схема 1);

обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга:

себестоимость продаж и прибыль, ценовая политика;

покупатели и конечные потребители продукта или услуги;

организация сбыта: виды транспорта, используемые заявителем, наличие собственного транспорта, наличие складской сети у заявителя, емкость складов, существование дилерской сети, взаимоотношения с дилерами и другими посредниками;

обоснование объема затрат, связанных с реализацией продукции (работ, услуг). Программа организации рекламы, сравнение с сервисными услугами конкурентов;

описание основных конкурентов, создающих аналогичные продукты;

организация пред- и послепродажного сервиса и сравнение с сервисными услугами конкурентов;

сравнение своих цен на сервисные услуги и их качества с ценами и качеством услуг конкурентов.

6. Финансовый план:

основные допущения и нормативы для финансово-экономических расчетов (объем производства и реализации, цена и себестоимость продукции, ставка дисконтирования и т.д.).

объем финансирования проекта по источникам по прилагаемой форме (таблица 6). Информация о согласии коммерческих банков о готовности предоставить кредитные средства;

отчет о прибылях и убытках по прилагаемой форме (таблица 7), (финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки, полученной от продажи продукции (работ, услуг), объем чистой прибыли);

план денежных поступлений и выплат по прилагаемой форме (таблица 8).

7. Оценка эффективности проекта.

7.1. Оценка экономической эффективности:

чистый дисконтированный доход (NPV);

-

где:

Д(t) - доход от реализации проекта (прибыль и амортизационные
отчисления), полученный в t-ом периоде, тыс. руб.;

IC(t) - сумма инвестиций по проекту в t-ом периоде, тыс. руб.;

t - соответствующий период реализации проекта;

T - период, превышающий срок окупаемости на один год, кварталов;

- годовая ставка дисконтирования, %.

индекс доходности (IP);

- дисконтированный срок окупаемости - период, требуемый для возврата дисконтированных инвестиционных расходов посредством дисконтированных поступлений от реализации проекта, рассчитывается при условии выполнения равенства:

7.2. Оценка социально-бюджетной эффективности:

7.2.1. Оценка социально-бюджетной эффективности для инвестиционных проектов, направленных на создание социально-значимых объектов (таблица 10):

- коэффициент обеспеченности социальными услугами при реализации инвестиционного проекта;

где:

- фактическая обеспеченность населения в данном виде государственных услуг до реализации инвестиционного проекта;

М - мощность социального объекта;

Ч - численность пользователей данной государственной услугой;

- социальная эффективность;

- дисконтированный бюджетный эффект - определяется путем дисконтирования объемов поступлений в бюджет по периодам.

7.2.2. Оценка социально-бюджетной эффективности для прочих инвестиционных проектов:

- количество новых рабочих мест, создаваемых вследствие реализации инвестиционного проекта;

средняя заработная плата 1 работающего, обеспечивающего реализацию инвестиционного проекта;

дисконтированный бюджетный эффект.

8. Анализ рисков:

риски инвесторов (необходимо дать анализ всех возможных рисков, с которыми может столкнуться заявитель в ходе реализации проекта);

планируемые меры по их предупреждению и устранению;

риски, не поддающиеся влиянию заявителя (форс-мажорные обстоятельства);

возможное влияние указанных рисков на финансовые результаты заявителя;

гарантии партнерам и инвесторам.

Таблица 1

Инвестиции

тыс. рублей

Статьи затрат	1 год					2 год					3 год и последующие годы
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	по кварталам
		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1.Капитальные вложения по утвержденной проектно-сметной документации, всего
в том числе: 1.1 строительно-монтажные работы
1.2 оборудование
1.3 прочие затраты
2. Капитальные вложения в объекты сбыта
3. Приобретение оборотных средств
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей
5. Итого (сумма показателей пунктов 1-4):

Таблица 2

Программа производства и реализации продукции

Показатели	Единица измерения	1 год					2 год					3 год и последующие годы
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	по кварталам
			1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1. Продукт А
1. Объем производства:
1.1 в натуральном выражении
1.2 в стоимостном выражении
2. Объем реализации в натуральном выражении
3. Цена реализации за единицу продукции
4. Выручка от реализации продукции
2. Продукт В (по тем же показателям)
3. Продукт С (по тем же показателям)
4. Общий объем производства в стоимостном выражении
5. Общая выручка от реализации, всего
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины

Таблица 3

Амортизационные отчисления

тыс. рублей

Показатели	Норма амортизации	1 год					2 год					3 год и последующие годы
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего		по кварталам
			1	2	3	4		1	2	3	4			1		2		3	4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		14		15		16	17
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
в том числе:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
2. Начисленная амортизация по проекту
в том числе:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
3. Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту
в том числе:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы

Таблица 4

Численность работающих, затраты на оплату труда и отчисления
по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды

Показатели	Единицы измерения	1 год					2 год					3 год и последующие годы
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	по кварталам
			1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Численность работающих по проекту, всего
в том числе:
1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции
2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции
3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций
4. сотрудники, занятые сбытом продукции
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды, всего
в том числе:
5. расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего:
в том числе:
заработная плата
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организаций, всего:
в том числе:
заработная плата
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего:
в том числе:
заработная плата
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
9. Общие расходы на оплату труда, всего:
в том числе
заработная плата
страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Таблица 5

Затраты на производство и сбыт продукции

тыс. рублей

Показатели	1 год					2 год					3 год и последующие годы
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	по кварталам
		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Продукт А
1. Прямые (переменные) затраты, всего
в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию на технологические цели
затраты на оплату труда производственных рабочих
отчисления на социальные нужды
другие затраты
2. Постоянные затраты, всего
в том числе:
общепроизводственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
другие затраты
общехозяйственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
другие затраты
расходы на сбыт продукции, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
другие затраты

Таблица 6

Источники средств (на начало реализации проекта)

тыс. рублей

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта, тыс. рублей	Доля в общей сумме проекта, %
1	2	3
Собственные средства
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3. Неиспользованная амортизация основных средств
4. Амортизация нематериальных активов
5. Результат от продажи основных фондов
6. Собственные средства (сумма показателей пунктов 1-5)
Заемные и привлеченные средства
7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8. Заемные средства других организаций
9. Долевое участие в строительстве
10. Прочие
11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)
12. Предполагаемая государственная поддержка проекта
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)

Таблица 7

Отчет о прибылях и убытках

тыс. рублей

Наименование операции	1 год					2 год					3 год и последующие годы
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	по кварталам
		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1. Валовой объем реализации
2. Потери и налоги с продаж
3. Чистый объем продаж
4. Прямые (переменные) затраты, всего
5. Валовая прибыль
6. Постоянные затраты, всего
7. Выплата процентов по займам, отнесенным к расходам
7. Балансовая прибыль
8. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего
в том числе:
налог на прибыль организаций
налог на имущество организаций
другие налоги (указать каждый в отдельности)
9. Чистая прибыль
10. Погашение основного долга и выплата процентов по займам, не отнесенным к расходам

Таблица 8

План денежных поступлений и выплат

тыс. рублей

Наименование операции

1 год

2 год

3 год и последующие годы

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

1. Денежные поступления, всего

в том числе

1.1 выручка от продажи продукции (услуг)

1.2 прочие доходы от производственной деятельности

2. Денежные выплаты, всего

в том числе

2.1 затраты по производству и сбыту продукции

2.2 платежи в бюджет

3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг) (п.1-п.2)

Сальдо потока нарастающим итогом

Инвестиционная деятельность

4. Поступление средств, всего

в том числе:

4.1 денежные средства претендента на начало реализации проекта

4.2 продажа имущества

4.3 продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)

5. Выплаты, всего

6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (п.4-п.5)

7. Сальдо потока от производственной и инвестиционной деятельности (п.3+п.6)

Сальдо потока нарастающим итогом

Финансовая деятельность

8. Поступление средств, всего

в том числе:

8.1 поступления от продажи своих акций

из них продажа государству

8.2 кредиты и займы

8.2.1 в том числе государственная поддержка

9. Выплата средств, всего

в том числе:

9.1. уплата процентов за предоставленные средства

из них:

9.1.1 по средствам государственной поддержки

9.1.2 по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)

9.1.3 по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

9.2 погашение основного долга

из них:

9.2.1 по средствам государственной поддержки

9.2.2 по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)

9.2.3 по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

выплата дивидендов

10. Сальдо потока по финансовой деятельности (п.8-п.9)

11. Общее сальдо потока (п.7+п.10)

Сальдо потока нарастающим итогом

Таблица 9

Оценка эффективности инвестиционного проекта,
направленного на создание социально-значимых объектов

N п/п	Показатели	Объект 1	Объект 2	Объект 3	Объект N
1	Наименование объекта
2	Мощность объекта
3	Территория оказания услуги (край, муниципальное образование и т. д.)
4	Численность населения (численность пользователей государственной (муниципальной) услугой)
5	Социальные нормативы и нормы обеспеченности населения по данному виду услуги
6	Нормативная потребность населения в данном виде услуг
7	Фактическая обеспеченность населения в данном виде услуг до реализации инвестиционного проекта
8	Обеспеченность населения в данном виде услуг с учетом реализации инвестиционного проекта
9	Эффективность инвестиционного проекта

Схема 1. Пример составления календарного плана

Этапы

Недели

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

1. Ситуационный анализ

Х

2. Оценка проекта

Х

Х

3. Продажа активов

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4. Торги по строительству

Х

Х

Х

Х

5. Подписание подрядного контракта

Х

6. Строительство

Х

Х

Х

7. Торги по оборудованию

Х

Х

Х

Х

8. Закупка оборудования

Х

9. Установка оборудования

Х

Х

10. Первоначальное продвижение на рынок

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

11. Наем персонала

Х

Х

Х

Х

Х

Х

12. Обучение персонала

Х

Х

13. 1-ая фаза производства (30%)

Х

Х

Х

14. 2-ая фаза производства (70%)

Х

Х

Х

Х

15. Выход на полную производственную мощность

Х