Постановление Правительства Забайкальского края от 27 мая 2014 г. N 274 "Об утверждении государственной программы Забайкальского края "Управление государственными финансами и государственным долгом на 2014 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

29 марта 2016 г.

В соответствии со статьей 44 Устава Забайкальского края, пунктом 7 Порядка принятия решений о разработке, формирования и реализации государственных программ Забайкальского края и Порядком проведения и критериев оценки эффективности реализации государственных программ Забайкальского края, утвержденного постановлением Правительства Забайкальского края 30 декабря 2013 года N 600, пунктом 1 Перечня государственных программ Забайкальского края, утвержденного распоряжением Правительства Забайкальского края от 15 мая 2012 года N 223-р, в целях сохранения финансовой стабильности в долгосрочной перспективе Правительство Забайкальского края постановляет:

утвердить прилагаемую государственную программу Забайкальского края "Управление государственными финансами и государственным долгом на 2014 - 2020 годы".

Губернатор Забайкальского края

К.К. Ильковский

(утв. постановлением Правительства Забайкальского края
от 27 мая 2014 г. N 274)

С изменениями и дополнениями от:

29 марта 2016 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 паспорт настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
государственной программы Забайкальского края
"Управление государственными финансами и государственным долгом
на 2014 - 2020 годы"

Ответственный исполнитель Программы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители программы	-
Подпрограммы программы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края Управление государственным долгом Забайкальского края Совершенствование межбюджетных отношений Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок Обеспечивающая подпрограмма
Цели программы	Сохранение финансовой стабильности в долгосрочной перспективе на основе совершенствования управления региональными финансами и повышения их открытости
Задачи программы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости краевого бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета. Повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края. Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований Забайкальского края. Осуществление и совершенствование контрольно-ревизионной работы в следующих направлениях: внутренний государственный финансовый контроль, внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит, контроль в сфере государственных закупок. Создание организационных условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках установленных функций и полномочий Министерства финансов Забайкальского края.
Этапы и сроки реализации программы	Срок реализации 2014 - 2020 гг. 1 этап - 2014 - 2017 гг. 2 этап - 2018 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований программы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы составляет 28 793 404,2 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета: подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края" - 0,0 тыс. рублей; подпрограмма "Управление государственным долгом Забайкальского края" - 13 349 513,1 тыс. рублей; подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений" - 14 495 196,3 тыс. рублей; подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок"- 0,0 тыс. рублей; обеспечивающая подпрограмма - 948 694,8 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы по годам составляет: 2014 год - 3 346 227,7 тыс. рублей, 2015 год - 3 904 655,8 тыс. рублей, 2016 год - 3 494 614,9 тыс. рублей, 2017 год - 4 538 222,7 тыс. рублей, 2018 год - 4 503 307,5 тыс. рублей, 2019 год - 4 503 307,5 тыс. рублей, 2020 год - 4 503 068,1 тыс. рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации программы	Ежегодный прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета ожидается в среднем на уровне 3,5%. Отношение дефицита краевого бюджета Забайкальского края к общему годовому объему доходов краевого бюджета Забайкальского края (без учета объема безвозмездных поступлений) будет удерживаться на уровне, соответствующем требованиям бюджетного законодательства, не более 15,0%. Категория качества управления региональными финансами по оценке Министерства финансов Российской Федерации - не ниже II группы. Повышение открытости краевого бюджета и размещение информации на портале "Открытый бюджет" не менее чем 4 муниципальных образования Забайкальского края.

1. Характеристика текущего состояния сферы управления
государственными финансами и государственным долгом

За период с момента образования Забайкальского края основные параметры краевого бюджета демонстрируют постепенный поступательный рост и превысили в 2013 году планку в 40 млрд.рублей.

"Рис. 1. Доходы и расходы бюджета Забайкальского края, млн.рублей"

Рис. 1. Доходы и расходы бюджета Забайкальского края, млн.рублей

Отмечается нестабильная динамика поступлений по налогу на прибыль организаций, рост налога на доходы физических лиц, налога на имущество организаций, налога на добычу полезных ископаемых.

В расходах основную долю (около 60%) составляют расходы социального характера.

Забайкальский край является дотационным регионом. Около 30% в доходах консолидированного бюджета составляют поступления дотаций и субсидий из федерального бюджета.

По абсолютным объемам доходов и расходов краевого бюджета Забайкальский край по сравнению с другими регионами Сибирского федерального округа находится на уровне немного ниже среднего и сопоставим с Республикой Бурятией и Томской областью.

"Рис. 2. Доходы и расходы бюджетов отдельных субъектов РФ в 2013 году, млрд.рублей"

Рис. 2. Доходы и расходы бюджетов отдельных субъектов РФ в 2013 году, млрд.рублей

Аналогичную картину дает и сравнительный анализ удельного объема собственных доходов регионов Сибирского федерального округа.

"Рис. 3. Удельные (в расчете на душу населения) собственные доходы и расходы бюджетов субъектов РФ в 2013 году, тыс. рублей"

Рис. 3. Удельные (в расчете на душу населения) собственные доходы и расходы бюджетов субъектов РФ в 2013 году, тыс. рублей

Характеризуя ситуацию в целом по консолидированному бюджету Забайкальского края, следует отметить, что фактические темы роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета в 2012 году по отношению к 2011 году составляли 101,7%, в 2013 по отношению к 2012 году - 104,5%. Однако в значительной степени положительная динамика складывается благодаря поступлениям доходов в местные бюджеты.

При этом в связи со сравнительно небольшим удельным весом собственных доходов краевого бюджета отношение дефицита краевого бюджета Забайкальского края к общему годовому объему доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) в 2013 году находилось на уровне 13,9% при установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации предельном значении данного соотношения для субъектов Российской Федерации в 15%.

В Забайкальском крае в сфере государственных финансов систематически ведется работа по реформированию региональных и муниципальных финансов, повышению эффективности и результативности управления ими.

Начало этой работе было положено в 2007 году в рамках реализации в Читинской области комплексной бюджетной реформы в соответствии с Программой реформирования региональных финансов (2008-2010).

С 2010 года в рамках Концепции повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса в Забайкальском крае до 2013 года, утвержденной распоряжением Правительства Забайкальского края от 06.04.2010 года N 132-р, была проведена работа по модернизации системы управления в бюджетной сфере, внедрению принципов бюджетирования, ориентированного на результат, повышению эффективности бюджетных расходов, совершенствованию долговой политики и межбюджетных отношений.

В 2011 году в крае была утверждена Программа по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края (распоряжение Правительства Забайкальского края от 31.01.2011 года N 26а-р), действие которой в настоящее время продлено до 2017 года.

В рамках данной Программы в крае удалось реализовать реформу по реструктуризации бюджетной сети на основе перехода к трем типам государственных и муниципальных учреждений; внедрить базовые принципы нормирования затрат на уровень учреждений, определить состав государственных услуг и параметры их объемной и качественной оценки.

Также в крае были разработаны и внедрены в практику основы для работы с долгосрочными целевыми программами, закрепленными в действовавшем бюджетном законодательстве.

Созданы предпосылки для перехода к государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", повышению открытости информации о краевом и местных бюджетах и сделан ряд практических шагов в данных направлениях, в частности, были сформированы и размещены на сайте Министерства финансов Забайкальского края (далее также - Министерство) аналитические материалы "Бюджет для граждан" и Бюджетная карта.

Проведение работы по совершенствованию управления финансами позволяет краю удерживать средний уровень качества управления региональными финансами, ежегодно подтверждаемый Минфином России.

В то же время по причинам, во многом не зависящим от деятельности органов государственной власти края, в настоящее время сложились предпосылки для обострения проблемы сбалансированности краевого бюджета. Подобная ситуация вызвана возникновением двух разнонаправленных негативных тенденций: снижением темпов роста поступления налоговых доходов с одновременным ускорением роста бюджетных обязательств в социальной сфере.

"Рис. 4. Изменения объемов поступлений за счет основных источников доходов бюджета Забайкальского края в 2009 - 2013 гг. (млн. рублей)"

Рис. 4. Изменения объемов поступлений за счет основных источников доходов бюджета Забайкальского края в 2009 - 2013 гг. (млн. рублей)

В этой связи краеугольным камнем финансовой политики в крае в среднесрочной перспективе должен стать ускоренный рост собственных доходов с одновременным ограничением бюджетных расходов наиболее эффективными с точки зрения перспективного развития направлениями при безусловном исполнении текущих обязательств перед населением и кредиторами.

На данной стадии работы в дополнительном осмыслении и трансформировании с учетом имеющегося опыта и новых вызовов нуждается работа с бюджетной сетью. В числе направлений для трансформации - повышение стимулирующей роли механизмов нормирования затрат, показателей деятельности учреждений и показателей руководителей и специалистов в рамках "эффективных контрактов", привлечение внебюджетных источников финансирования деятельности бюджетной сети, рост активности при предоставлении государственных услуг негосударственного сектора.

Отмечающийся в крае в последние годы стремительный рост дефицита краевого бюджета (по данному параметру край опережает многие регионы Сибирского федерального округа) и сопряженное с этим увеличение государственного долга Забайкальского края требует проведения более ответственной и эффективной долговой политики, позволяющей при сохранении безопасного уровня государственного долга успешно проходить "пиковые" периоды повышенной расходной нагрузки краевого бюджета.

Изменение норм бюджетного законодательства в сфере государственного финансового контроля, а также норм законодательства о государственных закупках ставит новые вызовы в части организации в крае контрольно-надзорной деятельности: необходимо совершенствовать нормативно-правовую базу, осуществлять подготовку кадров, внедрять новые методы работы в практическую деятельность. Более подробно состояние дел в сфере государственного финансового контроля освещено в разделе, посвященном соответствующей подпрограмме.

Проводимая на региональном уровне финансовая и долговая политика должна быть понятна для населения - это является залогом социальной стабильности, доверия власти, законопослушного поведения граждан. Информацию важно распространять с учетом потребностей в информации по данному вопросу различных групп граждан, а также наиболее удобных для них методов получения данных. Одновременно важно совершенствовать "обратную связь" с гражданским обществом, слышать и максимально полно учитывать его предложения.

Большинство актуальных для регионального уровня задач можно и даже необходимо транслировать с соответствующими разъяснениями и стимулирующими механизмами на муниципальный уровень. При этом залогом успеха является повышение самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления.

Таким образом, в сфере управления государственными финансами существуют следующие проблемы:

опережающий рост расходов краевого бюджета по сравнению с бюджетными доходами, что приводит к увеличению дефицитности краевого бюджета и осложняет обеспечение его сбалансированности;

ограниченность возможностей финансирования дефицита краевого бюджета за счет заимствований из-за сложившегося к настоящему времени достаточно высокого уровня государственного долга Забайкальского края;

изменение федерального законодательства в сфере государственного финансового контроля, требующее приведения в соответствие с ним правового регулирования и текущей деятельности по организации государственного финансового контроля;

необходимость ответа на современные "вызовы" по повышению прозрачности и открытости бюджетной системы;

потребность постоянного поддержания финансовой стабильности местных бюджетов и стимулирования к развитию доходной базы и в целом к самостоятельности и ответственности.

Решению обозначенных проблем и посвящена настоящая государственная программа.

Более детальная информация применительно к текущему состоянию сферы реализации подпрограмм представлена далее в разделах, посвященных описанию отдельных подпрограмм.

2. Перечень приоритетов государственной политики в сфере
управления государственными финансами и государственным долгом

В Стратегии социально-экономического развития Забайкальского края на период до 2030 года, утвержденной Постановлением Правительства Забайкальского края от 26 декабря 2013 года N 586 (далее - Стратегия) серьезное внимание уделено вопросам, связанным с государственными финансами и бюджетным планированием.

Выбранный в Стратегии целевой сценарий развития края (сценарий сбалансированного развития) предполагает переход от "управления затратами" к "управлению результатами", разработку и поэтапное внедрение технологии работы с бюджетом, ориентированной на создание "бюджета развития" (результативное управление), что требует пересмотра принципов бюджетного управления с учетом административной реформы и приоритетов (целей) стратегического развития края.

Одним из направлений успешной реализации миссии Забайкальского края связанной с обеспечением целостности и стратегической безопасности страны на ее восточных рубежах, заявлено обеспечение привлекательных условий ведения бизнеса, в том числе предоставление налоговых льгот и преференций.

Отдельный раздел Стратегии посвящен реализации бюджетной политики.

В Забайкальском крае в долгосрочном периоде до 2030 года в бюджетно-финансовой сфере должно быть обеспечено:

соблюдение предельных значений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации для долговых показателей субъекта Российской Федерации;

отсутствие неисполненных в срок долговых обязательств;

исполнение публичных нормативных обязательств в полном объеме;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности краевого бюджета;

категория качества управления региональными финансами по оценке Министерства финансов Российской Федерации - не ниже II группы;

удельный вес программных расходов краевого бюджета в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета) - 70%.

Стратегической целью бюджетной политики является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Забайкальского края.

В долгосрочной перспективе основными приоритетами развития бюджетного планирования определены сохранение и развитие доходного потенциала Забайкальского края, проведение взвешенной долговой политики, совершенствование финансовой поддержки местных бюджетов и повышение эффективности бюджетных расходов, создание условий для инновационной и инвестиционной деятельности.

Забайкальский край является дотационным регионом. Доля финансовой помощи из федерального бюджета в доходах консолидированного бюджета края (за исключением субвенций) в среднем составляет около 30%. В условиях дефицита бюджета в первоочередном порядке обеспечивается финансирование социально-значимых расходов, доля которых в общем объеме расходов составляет более 60 процентов.

Увеличение доходного потенциала края предполагается через создание условий для развития доходной базы, предусматривающих поддержание благоприятного налогового климата, комплекса мер поддержки инвестиционной и инновационной деятельности, технологического обновления, модернизации производства, отдельных отраслей экономики в части реализации положений регионального законодательства о налогах и сборах, устанавливающих налоговые льготы по налогу на имущество организаций в виде снижения налоговых ставок, а также снижения налоговых ставок по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в бюджет края.

Бюджетная политика должна стать более эффективным инструментом реализации государственной социально-экономической политики.

Механизмы государственной социально-экономической политики должны иметь надежное, точно просчитанное финансовое обеспечение. Должны быть четко определены объемы финансовых ресурсов, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей государственной социально-экономической политики.

Для этого необходимо разработать и внедрить систему ежегодного анализа эффективности расходов по каждому направлению, в том числе анализа динамики показателей эффективности. Систематический анализ эффективности расходов должен дополнять систему ответственности за достижение поставленных целей взамен действующего подхода контроля суммы расходов на то или иное направление. Соответствующий анализ на основании динамики объемов расходов и значений целевых показателей необходимо проводить по государственным программам с публичным рассмотрением отчетов.

Необходима работа по очень четкой приоритезации расходов бюджета Забайкальского края, а именно, должна быть изменена структура бюджетных расходов в пользу наиболее эффективных и обеспечивающих ускоренное социально-экономическое развитие, включая образование, здравоохранение.

Инструменты бюджетной политики должны быть нацелены на противодействие факторам нестабильности - бюджетному дефициту, росту долговой нагрузки. Без этого невозможно улучшение предпринимательского и инвестиционного климата.

Опережающий рост расходной части бюджета, в связи с принимаемыми решениями Президентом и Правительством Российской Федерации, формированием дорожного фонда за счет целевых налогов, а также передачей полномочий на уровень субъекта Российской Федерации привел к увеличению размера дефицита бюджета, необходимости обеспечения его сбалансированности за счет заимствований и резкому увеличению объема государственного долга.

В среднесрочной перспективе бюджетный дефицит должен оказаться стимулом для активизации экономических процессов.

Государственные инвестиции, как и частные, укрепляют производственный потенциал экономики. Если прирост расходов приобретает вид инвестиционных расходов (например, вложений в строительство, инвестиций в "человеческий капитал" в системе образования и здравоохранения), тогда производственные мощности, оказывающиеся в распоряжении будущих поколений, не будут сокращаться. Изменится их структура в пользу увеличения доли государственного капитала.

Если экономика первоначально находится в состоянии спада, то рост государственных расходов будет оказывать на нее стимулирующее воздействие через эффект мультипликатора. Это может улучшить ожидания прибылей у частного бизнеса и вызвать изменение инвестиционного спроса.

Если бюджетные ресурсы, составляющие превышение расходов над доходами, направляются на развитие экономики, используются для финансирования приоритетных отраслей и предполагают отдачу, т.е. используются эффективно, то в будущем рост производства и прибыли в них возместят производственные затраты. Если же превышение расходов над доходами допускается с целью финансирования текущих затрат, субсидирования нерентабельного производства, то бюджетный дефицит неизбежно приведет к росту отрицательных тенденций в развитии экономики, главным из которых является усиление инфляционных процессов.

Вопрос дефицита бюджета - это вопрос тех задач, которые мы перед собою ставим. Нет смысла держать бюджет в жестких рамках, если ничего не развивается, зарплаты не растут, детсады и школы не строятся. Другое дело - разумное сочетание: при наличии дефицита бюджета обеспечивать развитие в регионе, приносящее дополнительный доход. Уже в среднесрочной перспективе за счет инвестиционного дефицита возможно направлять ежегодно на развитие в абсолютной сумме в пределах 4 млрд. рублей.

Основными задачами долговой политики Правительства Забайкальского края на перспективу до 2030 года являются:

снижение объема государственного долга края, начиная с 2020 года;

увеличение доли капитальных расходов бюджета;

привлечение кредитов на расходы инвестиционного характера;

последовательное снижение дефицита бюджета края;

своевременное исполнение имеющихся обязательств края перед кредиторами.

Политика кредитования должна быть направлена на поддержку инвестиционных и инфраструктурных изменений в экономике края, которые в последствие приведут к увеличению доходных возможностей бюджета в целом. Таким образом, основным приоритетом бюджетной стратегии является обеспечение сбалансированности бюджета края путем минимизации долговой и изменения кредитной политики.

Необходимо повысить качество предоставляемых населению государственных и муниципальных услуг. Прежде всего, это относится к столь значимым для общества сферам, как образование, здравоохранение и культура. От успешности действий в этих сферах непосредственно зависят условия жизни населения. Эффективность осуществления бюджетных расходов в этих сферах непосредственно определяет качество инвестиционного климата, поскольку данные расходы рассматриваются как инвестиции в человеческий капитал.

С другой стороны, представляется недопустимым ограничиваться механическим наращиванием бюджетных расходов в этих сферах с учетом возможных рисков сокращения доходов бюджета. Задача нового этапа развития заключается в повсеместном внедрении и обеспечении практической реализации уже предусмотренного законодательством нового механизма финансирования государственных и муниципальных учреждений, а в самих учреждениях - в переходе к "эффективному контракту", который должен четко определять условия оплаты труда и "социальный пакет" работника в зависимости от качества и количества выполняемой им работы.

Кроме того, требуется реализация нового этапа развития межбюджетных отношений.

Органы местного самоуправления должны иметь достаточные и действенные стимулы для расширения собственной доходной базы местных бюджетов, что может быть реализовано только при стабильных условиях и правилах формирования доходов их бюджетов.

Совершенствование финансовой поддержки местных бюджетов в целях обеспечения большей самостоятельности органов местного самоуправления и повышения их ответственности за результаты деятельности предусматривается через модернизацию форм и методов их поддержки, ориентацию финансовой поддержки на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления.

Указанные приоритеты должны реализовываться при прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса для общества. С этой целью планируется создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", позволяющей повысить качество финансового менеджмента организаций сектора государственного управления за счет формирования единого информационного пространства и обеспечить открытость и доступность для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности публично-правовых образований по подготовке и исполнению бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Для достижения целей в сфере бюджетно-финансовой политики на долгосрочную перспективу необходимо соблюдение следующих основных принципов:

надежность и консервативность оценок и прогнозов, положенных в основу долгосрочной бюджетной политики;

сбалансированность бюджетной системы Забайкальского края;

сохранение объема государственного долга Забайкальского края на экономически безопасном уровне;

полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, инструментов, используемых для достижения целей и результатов государственной политики;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе - с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов.

Помимо рассмотренной Стратегии, в крае действует Программа по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края до 2017 года, утвержденная распоряжением Правительства Забайкальского края от 14.11.2013 года N 607-р (далее также - ППЭБР). В ней детально описаны приоритеты в сфере управления региональными и муниципальными финансами на среднесрочную перспективу, установлены целевые значения ключевых показателей, определен состав конкретных мероприятий по их достижению.

Стратегической целью ППЭБР является создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Забайкальского края по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан в государственных услугах, увеличению их доступности и качества.

Достижение стратегической цели ППЭБР предполагает реализацию системы задач и мероприятий в рамках следующих базовых направлений повышения эффективности бюджетных расходов:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края;

внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Забайкальского края;

развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора);

повышение эффективности распределения бюджетных средств;

оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности государственного управления;

реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля;

внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности;

развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления.

В рамках настоящей государственной программы уделяется внимание практически всем предусмотренным в ППЭБР направлениям повышения эффективности бюджетных расходов, при этом предлагаемые в государственной программе меры коррелируют с мероприятиями, предусмотренными в ППЭБР.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 в раздел 3 настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Описание целей и задач государственной программы

Целью государственной программы является сохранение финансовой стабильности в долгосрочной перспективе на основе совершенствования управления региональными финансами и повышения их открытости.

Данная цель объединяет все аспекты управления региональными финансами и характеризует консолидированный результат усилий, прилагаемых в данном направлении.

Для достижения цели государственной программы планируется выполнение следующих задач:

обеспечение сбалансированности и устойчивости краевого бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета;

повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края;

повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований Забайкальского края;

осуществление и совершенствование контрольно-ревизионной работы в следующих направлениях: внутренний государственный финансовый контроль, внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит, контроль в сфере государственных закупок;

создание организационных условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках установленных функций и полномочий Министерства финансов Забайкальского края.

Указанные задачи в полной мере охватывают всю деятельность ответственного исполнителя (Министерства финансов Забайкальского края) и позволяют акцентировать внимание на наиболее актуальных вопросах в финансово-бюджетной сфере. При этом обозначенные задачи точно коррелируют с рассмотренными выше приоритетами государственной политики в финансовой сфере и с пятью подпрограммами, выделяемыми в настоящей государственной программе.

4. Сроки и этапы реализации государственной программы

Государственная программа будет выполняться в течение 2014 - 2020 годов в два этапа:

1 этап - 2014 - 2017 годы

2 этап - 2018 - 2020 годы.

Выделение этапов обусловлено сроками действия утвержденной Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края до 2017 года

Большинство основных мероприятий и мероприятий рассчитаны на весь период реализации государственной программы, и должны выполняться постоянно либо ежегодно.

В то же время часть мероприятий, ориентированных на совершенствование нормативно-правовой и методической базы, будут выполнены в первые годы реализации государственной программы в сроки, установленные в Приложении "Основные мероприятия, мероприятия, показатели и объемы финансирования государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом на 2014 - 2020 годы" (далее - Приложение) к настоящей программе.

5. Перечень основных мероприятий государственной программы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

6. Перечень показателей конечных результатов государственной
программы, методики их расчета и плановые значения по годам
реализации государственной программы

Представлен в Приложении к государственной программе.

7. Информация о финансовом обеспечении государственной программы
за счет средств бюджета Забайкальского края

Представлена в Приложении к государственной программе.

8. Описание рисков реализации государственной программы
и способов их минимизации

Реализация государственной программы сопряжена с рядом рисков, большинство из которых носит внешний по отношению к исполнительным органам государственной власти Забайкальского края, реализующим программу, характер.

Риск	Последствия наступления	Способы минимизации
1. Внешние риски
1.1. Низкая активность инвесторов, предпринимателей в развитии бизнеса на территории края	Замедление темпов роста налоговой базы, поступлений в бюджет собственных доходов	Активизация работы с инвесторами и предпринимательским сообществом, создание финансовых и организационных условий в крае, благоприятствующих развитию бизнеса.
1.2. Неблагоприятная конъюнктура международных товарных рынков	Замедление реализации в крае крупных инвестиционных проектов, замедление темпов роста налоговой базы, поступлений в бюджет собственных доходов	Принятие мер по диверсификации налоговой базы, активная работа со всем бизнес-сообществом, представителями разных отраслей, использование широкого круга методов поддержки, актуальных для бизнеса
1.3. Рост оплаты труда в среднем по экономике края	Необходимость увеличения социальных расходов бюджета в части оплаты труда работников государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты населения более высокими темпами, чем планировалось	Принятие мер по повышению эффективности работы бюджетного сектора, внедрению новых технологий работы, расширению роли частного сектора при предоставлении государственных услуг
1.4. Ухудшение положения на финансовых рынках, удорожание стоимости заимствований	Рост расходов на обслуживание государственного долга	Осуществление долгосрочного планирования объемов государственного долга и расходов на его обслуживание; мониторинг уровня процентных ставок, выбор лучших вариантов заимствований
1.5. Низкая активность органов государственной власти края в отказе от неэффективных расходов	Сохранение превышения темпов роста расходов над темпом роста доходов, нарушение баланса между доходами и расходами бюджета	Создание организационных и финансовых стимулов для повышения заинтересованность органов государственной власти в повышение эффективности управления ресурсами
1.6. Изменение правового регулирования на федеральном уровне, неблагоприятно отражающееся на финансовой ситуации в крае	Ухудшение сбалансированности бюджета	Регулярный мониторинг изменений правового регулирования на федеральном уровне; своевременная подача предложений, направленных на защиту интересов края
Внутренние риски
2.1. Недостаточная скоординированность деятельности по реализации государственной программы	Нарушение сроков выполнения мероприятий государственной программы, недостижение запланированных результатов деятельности	Назначение ответственных исполнителей, организация текущего мониторинга хода выполнения мероприятий программы
2.2. Недостаточный уровень подготовки кадров	Нарушение сроков выполнения мероприятий государственной программы, недостижение запланированных результатов деятельности	Своевременная организация обучения специалистов
2.3. Отсутствие опыта осуществления контроля в сфере государственного заказа, необходимость внедрения в практику новых объектов и методов контроля, вследствие чего - ошибки в планировании объемов контрольной деятельности в сфере государственных закупок в первые годы работы	Отклонение от запланированных объемов осуществления контрольной деятельности в сфере закупок	Осуществление текущего мониторинг потребностей и возможностей осуществления контроля в сфере закупок. При необходимости - своевременная корректировка плановых показателей

9. Описание подпрограмм

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 подраздел 9.1 раздела 9 настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст подраздела в предыдущей редакции

9.1. Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности
и устойчивости бюджета Забайкальского края"

Паспорт подпрограммы
"Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета
Забайкальского края"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители подпрограммы	-
Цели подпрограммы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости краевого бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета.
Задачи подпрограммы	Обеспечение эффективного управления региональными финансами, составление и организация исполнения краевого бюджета, реализация возложенных на Министерство финансов Забайкальского края бюджетных полномочий. Совершенствование программно-целевых методов управления. Повышение качества управления финансами исполнительных органов государственной власти Забайкальского края. Повышение достоверности и надежности прогнозных параметров краевого бюджета в части налоговых и неналоговых доходов. Создание условий для наращивания налогового потенциала Забайкальского края.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Срок реализации 2014 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	в 2014 году - 0 рублей; в 2015 году - 0 рублей; в 2016 году - 0 рублей; в 2017 году - 0 рублей; в 2018 году - 0 рублей; в 2019 году - 0 рублей; в 2020 году - 0 рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации подпрограммы	Сбалансированность бюджета Забайкальского края в долгосрочном периоде. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта закона о бюджете Забайкальского края на очередной финансовый год и плановый период. Снижение просроченной задолженности по налогам и сборам в краевом бюджете в объеме налоговых доходов краевого бюджета к 2020 году до 2,8%. Ежегодная оптимизация расходов в общем объеме расходов краевого бюджета до 3,0%. Формирование и исполнение краевого бюджета на программной основе (удельный вес расходов краевого бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов краевого бюджета в соответствующем финансовом году (не менее 80%). Повышение качества управления региональными финансами. Снижение доли просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Забайкальского края к 2020 году до 2%.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния
сферы реализации подпрограммы

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края является основной задачей бюджетной политики с целью безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в первую очередь, социально-значимых.

В условиях замедления экономики, ежегодного снижения финансовой помощи из федерального бюджета, отсутствия возможности привлечения кредитов в связи с достижением предельного уровня государственного долга проблема сбалансированности бюджета Забайкальского края в последние годы приобрела особое значение.

Фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета Забайкальского края за 2015 год составило 24 680,6 млн. рублей, или 94,4% к годовым бюджетным назначениям.

К соответствующему уровню 2014 года увеличение доходов составило 1 939,0 млн. рублей, или 8,5%, в том числе по следующим налогам:

1) по налогу на прибыль организаций - на 453,6 млн. рублей (на 13,0%);

2) по налогу на доходы физических лиц - на 35,5 млн. рублей (на 0,3%);

3) по налогу на имущество организаций - на 1 266,0 млн. рублей (на 40,8%).

При прогнозировании доходов бюджета Забайкальского края на точность планирования налоговых доходов оказывают влияние фактически произведенные возвраты переплаты по налогам на расчетные счета налогоплательщиков, учесть которые при прогнозировании доходов не представляется возможным в связи с отсутствием обязанности налоговых органов передавать в финансовые органы сведения о рассмотрении заявлений на возврат излишне уплаченных сумм налогов налогоплательщиками, о планируемых возвратах, а также суммы переплаты в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 12 августа 2004 года N 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов".

В 2015 году возвраты по налогам составили 2 141,5 млн. рублей, в том числе возврат переплаты по налогу прибыль - 1 262,4 млн. рублей, имущественные и социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц - 879,1 млн. рублей, что привело к отсутствию источников финансирования на заработную плату в IV квартале 2015 года.

Начиная с 2012 года, наблюдается рост расходов, вызванный в большей степени выполнением мероприятий Указов Президента Российской Федерации, а также увеличением расходов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в связи с поэтапным переходом к установленному в соответствии с федеральным законодательством тарифу страхового взноса.

Расходы краевого бюджет исполнены в 2015 году в сумме 50 621,0 млн. рублей, или 96,0% к уточненным годовым бюджетным ассигнованиям.

Доля социально-значимых и первоочередных расходов в общей структуре расходов составила 94,1%, из них общий объем расходов на оплату труда с начислениями - 8 826,7 млн. рублей, социальное обеспечение - 6 324,8 млн. рублей, обязательное медицинское страхование неработающего населения - 7 116,0 млн. рублей, межбюджетные трансферты - 15 672,4 млн. рублей.

Бюджет исполнен с дефицитом в сумме 6 413,8 млн. рублей.

В целях сбалансированности бюджета ведется работа с невыясненными поступлениями в краевой бюджет, а также во взаимодействии с налоговыми органами - работа с просроченной кредиторской задолженностью по налогам и сборам в краевой бюджет. Принимаются меры для выявления случаев уклонения от уплаты налогов.

Правительством Забайкальского края утвержден План мероприятий по сокращению государственного долга Забайкальского края, в состав которого включены направления роста доходов, оптимизации расходов и совершенствования долговой политики. Также, в рамках Плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году и на период 2016 - 2017 годов в Забайкальском крае выполняются мероприятия, направленные на стабилизацию работы ключевых отраслей и организаций, составляющих экономическую основу Забайкальского края.

В результате работы Правительства Забайкальского края в бюджет Забайкальского края в 2015 году привлечена дополнительная финансовая помощь из федерального бюджета в сумме 8,1 млрд. рублей, в том числе в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 1,1 млрд. рублей, в виде бюджетных кредитов - 7,0 млрд. рублей, дополнительно мобилизовано налоговых и неналоговых доходов в сумме 0,6 млрд. рублей, что позволило выплатить заработную плату с учетом аванса декабря 2015 года и обеспечить финансовыми ресурсами в полном объеме взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Раздел 2. Перечень приоритетов государственной политики
в сфере реализации подпрограммы

Распоряжением Правительства Забайкальского края от 17 ноября 2015 года определены основные направления бюджетной и налоговой политики Забайкальского края на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов, нацеленные на сохранение социальной и экономической стабильности Забайкальского края, обеспечение сбалансированности и устойчивости краевого бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета.

Важным шагом в данной связи должен стать выбор приоритетных направлений расходов, оценка их объемов, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей государственной социально-экономической политики. При этом потребуется выбирать наиболее эффективные, обеспечивающие ускоренное социально-экономическое развитие, направления. И напротив, в условиях дефицита бюджета привлекаемые из источников финансирования дефицита бюджета средства недопустимо направлять на финансирование текущих затрат, субсидирование нерентабельного производства в негосударственном секторе.

Ограниченность финансовых ресурсов в условиях несоразмерного с ростом доходов увеличения расходных обязательств субъектов Российской Федерации обуславливает необходимость усиления мер по повышению эффективности бюджетных расходов, стимулирования роста доходов бюджета и обеспечения эффективной долговой политики.

В крае необходимо разработать и внедрить систему ежегодного анализа эффективности расходов по каждому направлению, а также предусмотреть меры ответственности за недостижение поставленных целей. Это возможно сделать благодаря переходу с 2016 года к программному принципу формирования бюджета, предпосылкой для чего является многолетний опыт составления исполнительными органами государственной власти края докладов о результатах и основных направлениях деятельности, а также работы с долгосрочными и ведомственными целевыми программами.

Для внедрения изложенных подходов в практику потребуется провести работу по совершенствованию методологии планирования расходов бюджета Забайкальского края, а также оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета, положительно зарекомендовавшей себя в предшествующие годы.

Раздел 3. Описание целей и задач подпрограммы

Целью данной подпрограммы является обеспечение сбалансированности и устойчивости краевого бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета.

К ключевым задачам подпрограммы относятся:

обеспечение эффективного управления региональными финансами, составление и организация исполнения краевого бюджета, реализация возложенных на Министерство финансов Забайкальского края бюджетных полномочий;

совершенствование программно-целевых методов управления;

повышение качества управления финансами исполнительными органами государственной власти Забайкальского края;

повышение достоверности и надежности прогнозных параметров краевого бюджета в части налоговых и неналоговых доходов;

создание условий для наращивания налогового потенциала Забайкальского края.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2014 - 2020 годы, в один этап.

Раздел 5. Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием
сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

Раздел 6. Перечень показателей конечных результатов
подпрограммы, методики их расчета и плановые значения
по годам реализации подпрограммы

Перечень показателей конечных результатов подпрограммы, методики их расчета и плановые значения по годам реализации подпрограммы представлены в Приложении к государственной программе.

Раздел 7. Информация о финансовом обеспечении подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусмотрены.

Раздел 8. Описание рисков реализации подпрограммы
и способов их минимизации

К основным рискам подпрограммы относятся:

возможное недостижение темпов роста в части показателей прогноза социально-экономического развития Забайкальского края и в соответствии с этим снижение поступлений по налоговым доходам в бюджет края;

отсутствие возможности привлечения источников финансирования дефицита бюджета в виде кредитных ресурсов;

наличие кредиторской задолженности на начало года по расходным обязательствам, не обеспеченной источниками финансирования.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

содействие сокращению задолженности и недоимки по платежам в бюджет Забайкальского края;

направление дополнительных поступлений по доходам на снижение бюджетного дефицита;

выявление резервов и перераспределение бюджетных ассигнований с учетом изменения структуры бюджетных расходов в пользу приоритетных направлений, в том числе установленных в указах Президента Российской Федерации;

сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности государственных учреждений;

недопущение принятия расходных обязательств сверх утвержденных лимитов;

совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств Забайкальского края.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 подраздел 9.2 раздела 9 настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст подраздела в предыдущей редакции

9.2. Подпрограмма "Управление государственным долгом
Забайкальского края"

Паспорт подпрограммы
"Управление государственным долгом Забайкальского края"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители подпрограммы	-
Цели подпрограммы	Повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края.
Задачи подпрограммы	Удержание объема государственного долга Забайкальского края на безопасном для финансовой системы края уровне. Планирование долговых обязательств Забайкальского края. Оптимизация структуры и объема государственного долга Забайкальского края в целях минимизации расходов на его обслуживание с учетом ситуации на финансовых рынках.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Срок реализации 2014 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	в 2014 году - 1 098 504,9 тыс. рублей; в 2015 году - 1 509 553,9 тыс. рублей; в 2016 году - 1 333 058,5 тыс. рублей; в 2017 году - 2 378 433,4 тыс. рублей; в 2018 году - 2 343 320,8 тыс. рублей; в 2019 году - 2 343 320,8 тыс. рублей; в 2020 году - 2 343 320,8 тыс. рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации подпрограммы	Сокращение объема государственного долга к утвержденному годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений к 2020 году до 51,5%. Ежегодное отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Забайкальского края. Снижение соотношения расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края с объемом расходов бюджета края (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций) к 2020 году до 10%.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы

Объем государственного долга Забайкальского края в последние годы неуклонно увеличивается в связи с необходимостью финансирования дефицита краевого бюджета, а также рефинансирования ранее принятых обязательств. На 01 января 2016 года объем государственного долга Забайкальского края составил 26,5 млрд. рублей, при этом значительную долю в структуре государственного долга занимают кредиты, полученные в кредитных организациях, а сравнительно меньшую - кредиты из бюджетов других уровней (см. Таблицу).

Таблица. Структура государственного долга Забайкальского края 2012 - 2015 гг.

млрд. рублей

	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Государственный долг Забайкальского края, в том числе:	9,9	14,8	20,0	26,5
Кредиты от кредитных организаций	7,7	11,1	13,1	15,7
Бюджетные кредиты от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации	1,7	3,3	6,5	10,5
Государственные гарантии Забайкальского края	0,5	0,4	0,4	0,3

Заимствования путем размещения облигационных займов Забайкальский край до настоящего времени не осуществлял.

В составе государственного долга Забайкальского края имеются и выданные от имени Забайкальского края государственные гарантии. Следует отметить, размер их сравнительно невелик в общем массиве государственного долга, и при этом стабилен (в пределах 300-500 млн. рублей), а процедура выдачи детально урегулирована.

На 01 января 2016 года действуют 6 договоров о предоставлении государственных гарантий 4 организациям, срок начала предоставления самой ранней из них датируется 2011 годом.

В целом, государственные гарантии не оказывают существенного влияния на состояние краевого государственного долга.

Возможности осуществления государственных заимствований позволяют Забайкальскому краю сохранять поступательный тренд в своем развитии, даже в условиях дефицитного бюджета, и данные возможности должны грамотно и эффективно использоваться, что возможно при создании имиджа региона как надежного и в меру осмотрительного заемщика. В связи с ростом процентных ставок по коммерческим кредитам возможно увеличение расходов на обслуживание государственного долга края на долгосрочный период (например, с 7,5 процента в 2013 году до 15,5 - 17,5 процента в 2016 - 2017 годах).

В рамках данной подпрограммы предполагается вести работу в направлении организации долгосрочного планирования заимствований и оптимизации расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края, совершенствования структуры государственного долга (с возможным размещением облигационного займа), обеспечения безусловного исполнения требований бюджетного законодательства к организации управления государственным долгом.

Раздел 2. Перечень приоритетов государственной политики в сфере реализации подпрограммы

Долговая политика Забайкальского края является неотъемлемой частью финансовой политики Забайкальского края. Эффективное управление государственным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики, направленной на сохранение объема и структуры государственного долга на экономически безопасном уровне при соблюдении ограничений, установленных федеральным законодательством.

Приоритетом долговой политики является обеспечение сбалансированности краевого бюджета. В качестве основных инструментов заимствований используются кредиты, привлекаемые из федерального бюджета, а так же кредиты коммерческих банков.

Раздел 3. Описание целей и задач подпрограммы

Целью данной подпрограммы является повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края.

С учетом сложившейся ситуации в числе ключевых задач подпрограммы - следующие:

удержание объема государственного долга Забайкальского края на безопасном для финансовой системы края уровне;

планирование долговых обязательств Забайкальского края;

оптимизация структуры и объема государственного долга Забайкальского края в целях минимизации расходов на его обслуживание с учетом ситуации на финансовых рынках.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2014 - 2020 годы, в один этап.

Раздел 5. Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием
сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

Раздел 6. Перечень показателей конечных результатов
подпрограммы, методики их расчета и плановые значения
по годам реализации подпрограммы

Перечень показателей конечных результатов подпрограммы, методики их расчета и плановые значения по годам реализации подпрограммы представлены в Приложении к государственной программе.

Раздел 7. Информация о финансовом обеспечении подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Забайкальского края на весь период ее реализации составляет 13 349 513,1 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год - 1 098 504,9 тыс. рублей;

2015 год - 1 509 553,9 тыс. рублей;

2016 год - 1 333 058,5 тыс. рублей;

2017 год - 2 378 433,4 тыс. рублей;

2018 год - 2 343 320,8 тыс. рублей;

2019 год - 2 343 320,8 тыс. рублей;

2020 год - 2 343 320,8 тыс. рублей.

Более детально информация по данной подпрограмме представлена в Приложении к государственной программе.

Раздел 8. Описание рисков реализации подпрограммы
и способов их минимизации

Основными рисками в ходе реализации долговой политики края, являются риск рефинансирования, процентный и операционный риски.

Риск рефинансирования - вероятность того, что Забайкальский край не сможет провести рефинансирование накопленных долговых обязательств по приемлемым процентным ставкам (текущим либо более низким) или невозможность рефинансировать текущие обязательства вовсе.

Процентный риск - риск увеличения объема расходов на обслуживание долга вследствие изменения процентных ставок. Динамика процентных ставок непосредственно влияет на стоимость обслуживания как новых, принимаемых при рефинансировании долга обязательств, так и имеющихся долговых обязательств, обслуживаемых по переменной ставке. Как следствие, краткосрочные долговые обязательства или обязательства с переменной ставкой должны рассматриваться как более рискованные, чем долгосрочные обязательства с фиксированной ставкой.

Операционный риск - риск возникновения потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат в результате несоответствия законодательству установленных порядков и процедур совершения операций и других сделок или их нарушения сотрудниками, некомпетентности или ошибок персонала, несоответствия или отказа используемых учетно-расчетных, информационных и других систем.

В целях минимизации данных рисков Министерству финансов Забайкальского края необходимо осуществлять постоянный мониторинг, оценку уровня рисков и вырабатывать меры по их снижению.

Основными мерами являются контроль и планирование структуры государственного долга Забайкальского края на безопасном для финансовой системы края уровне, разработка долговой стратегии, позволяющей обеспечить привлечение необходимых объемов заемных ресурсов при сохранении общего уровня риска долгового портфеля на уровне, признанном приемлемым для бюджета Забайкальского края.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 подраздел 9.3 раздела 9 настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст подраздела в предыдущей редакции

9.3. Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений"

Паспорт подпрограммы
"Совершенствование межбюджетных отношений"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители подпрограммы	-
Цели подпрограммы	Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований Забайкальского края.
Задачи подпрограммы	Создание условий для большей самостоятельности муниципальных образований и ответственности органов местного самоуправления за результаты своей деятельности. Повышение эффективности предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам. Предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Срок реализации 2014 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	в 2014 году - 2 126 268,1 тыс. рублей; в 2015 году - 2 248 664,7 тыс. рублей; в 2016 году - 2 060 205,9 тыс. рублей; в 2017 году - 2 015 014,4 тыс. рублей; в 2018 году - 2 015 014,4 тыс. рублей; в 2019 году - 2 015 014,4 тыс. рублей; в 2020 году - 2 015 014,4 тыс. рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации подпрограммы	Рост доли межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, распределяемой по утвержденным методикам (за исключением инвестиционной финансовой помощи) к 2020 году до 98%. Отсутствие муниципальных районов и городских округов, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по бюджетным кредитам, по которым приняты меры принуждения будет осуществляться ежегодно. Ежегодное снижение доли муниципальных образований, имеющих просроченную кредиторскую задолженность по социально значимым расходам (заработной плате, начислениям на выплаты по оплате труда, коммунальным услугам, пособиям по социальной помощи населению) в расходах консолидированных бюджетов муниципальных образований и к 2020 году до 57%.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния сферы реализации подпрограммы

В настоящее время отношения между органами государственной власти Забайкальского края, органами местного самоуправления муниципальных образований, входящих в состав Забайкальского края, а также между органами местного самоуправления муниципальных районов и органами местного самоуправления городских и сельских поселений Забайкальского края по вопросам межбюджетных отношений в части, касающейся установления нормативов отчислений от налогов и сборов, подлежащих зачислению в местные бюджеты, предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Забайкальского края в местные бюджеты, а также предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов муниципальных районов в бюджеты городских и сельских поселений регулируются Законом Забайкальского края от 20 ноября 2011 года N 608-ЗЗК "О межбюджетных отношениях в Забайкальском крае".

В составе межбюджетных трансфертов местным бюджетам дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности занимают около 20%. Также местным бюджетам перечисляются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов и городских округов (в 2015 году-2,3% от общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам).

Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления муниципальных образований Забайкальского края.

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) заменяются дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов (городских округов) исходя из зачислений в местные бюджеты 15% налоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края от указанного налога.

Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в течение финансового года позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение консолидированных бюджетов муниципальных образований Забайкальского края, предотвращение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств муниципальных образований.

Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов) предоставляются в целях финансового обеспечения исполнения принятых расходных обязательств при недостатке собственных доходов местных бюджетов. Предоставление указанных дотаций производится на основе заключаемых с муниципальными образованиями соглашений.

За 2015 год в консолидированные бюджеты муниципальных районов, городских округов Забайкальского края поступило налоговых и неналоговых доходов в объеме 8 850,4 млн. рублей, или 98,3% к бюджетным назначениям.

Обязательства по предоставлению финансовой помощи бюджетам муниципальных образований выполнены в полном объеме, перечислено 2,0 млрд. рублей. Дополнительно на решение вопросов местного значения выделены финансовая помощь - 368,0 млн. рублей, бюджетные кредиты - 110,0 млн. рублей, а также на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления - 2,7 млн. рублей и на преобразование населенных пунктов - 21,2 млн. рублей.

Для дальнейшего развития и совершенствования межбюджетных отношений в Забайкальском крае следует продолжить работу по сокращению чрезмерных различий в бюджетной обеспеченности муниципальных образований, формированию местными органами власти сбалансированных бюджетов, сохранению заинтересованности и ответственности по наращиванию налогового потенциала территорий, рациональному и эффективному расходованию бюджетных средств.

Необходимо продолжать оказывать содействие повышению качества управления финансами на муниципальном уровне, в рамках чего планируется осуществлять проведение оценки качества управления муниципальными финансами, заключение соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

Раздел 2. Перечень приоритетов государственной политики в сфере реализации подпрограммы

Эффективное предоставление межбюджетных трансфертов является неотъемлемой частью региональной политики, направленной на повышение качества управления финансами и устойчивое развитие территории Забайкальского края.

Мероприятия подпрограммы направлены, прежде всего, непосредственно на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств муниципальных образований на базе современных принципов эффективного управления муниципальными финансами, что, в свою очередь, будет способствовать социально-экономическому развитию муниципальных образований Забайкальского края.

Реализация подпрограммы призвана создать условия для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований, а также обеспечить финансирование первоочередных социальных расходов в целях недопущения ухудшения социально-экономической ситуации.

Раздел 3. Описание целей и задач подпрограммы

Целью подпрограммы является повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований.

Для реализации указанной цели необходимо решить задачи:

создание условий для большей самостоятельности муниципальных образований и ответственности органов местного самоуправления за результаты своей деятельности;

повышение эффективности предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам;

предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2014 - 2020 годы, в один этап.

Раздел 5. Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием
сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

Раздел 6. Перечень показателей конечных результатов подпрограммы, методики их расчета и плановые значения по годам реализации подпрограммы

Перечень показателей конечных результатов подпрограммы, методики их расчета и плановые значения по годам реализации подпрограммы представлены в Приложении к государственной программе.

Раздел 7. Информация о финансовом обеспечении подпрограммы

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Забайкальского края на весь период ее реализации составляет 14 495 196,3 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год - 2 126 268,1 тыс. рублей;

2015 год - 2 248 664,7 тыс. рублей;

2016 год - 2 060 205,9 тыс. рублей;

2017 год - 2 015 014,4 тыс. рублей;

2018 год - 2 015 014,4 тыс. рублей;

2019 год - 2 015 014,4 тыс. рублей;

2020 год - 2 015 014,4 тыс. рублей.

Более детально информация по данной подпрограмме представлена в Приложении к государственной программе.

Раздел 8. Описание рисков реализации подпрограммы
и способов их минимизации

К рискам реализации подпрограммы относятся снижение собственного доходного потенциала консолидированного бюджета Забайкальского края и снижение темпов социально-экономического развития, связанное с кризисными явлениями в России и, как следствие, возможное ухудшение экономической ситуации в Забайкальском крае.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

предоставление дотаций бюджетам муниципальных образований на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов при выполнении условий соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов и недопущение увеличения расходных обязательств без источников финансирования;

обязательность оценки главными распорядителями бюджетных средств эффективности использования органами местного самоуправления целевых межбюджетных трансфертов, включая субвенции, для принятия решения о продолжении их предоставления в плановом порядке;

принятие мер по развитию налогового потенциала муниципальных образований Забайкальского края.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 подраздел 9.4 раздела 9 настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст подраздела в предыдущей редакции

9.4. Подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного
финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего
финансового аудита и контроля в сфере закупок"

Паспорт подпрограммы
"Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители подпрограммы	-
Цели подпрограммы	Осуществление и совершенствование контрольно-ревизионной работы в следующих направлениях: внутренний государственный финансовый контроль; внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит; контроль в сфере государственных закупок.
Задачи подпрограммы	Повышение качества проверок финансовой дисциплины организаций, получающих средства краевого бюджета. Содействие снижению объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере. Создание условий к формированию среды для развития добросовестной конкуренции в сфере государственных закупок.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Срок реализации 2014 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	в 2014 году - 0 рублей; в 2015 году - 0 рублей; в 2016 году - 0 рублей; в 2017 году - 0 рублей; в 2018 году - 0 рублей; в 2019 году - 0 рублей; в 2020 году - 0 рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации подпрограммы	Снижение размера выявленных нарушений в финансово-бюджетной сфере к сумме проверенных средств бюджета края за отчетный период к 2020 году до 2,9%. Рост количества государственных программ, в отношении которых проведены проверки полноты и достоверности отчетности, к 2020 году до 4%. Полнота выполнения проверок в рамках осуществления внутреннего государственного финансового контроля ежегодно на 100%. Увеличение взысканных средств в бюджет к объему выявленных финансовых нарушений к 2020 году до 95%.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния сферы
реализации подпрограммы

Контроль в финансово-бюджетной сфере является неотъемлемой составляющей государственного управления, обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования государственных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в государственной собственности) и финансовых ресурсов в негосударственном секторе экономики.

Контроль в финансово-бюджетной сфере направлен на:

соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и Забайкальского края и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

обеспечение достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности;

обеспечение экономности, результативности и эффективности использования бюджетных средств.

В 2015 году Министерством финансов Забайкальского края осуществлялся внутренний государственный финансовый контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, было проведено 50 контрольных мероприятий, из них:

- в 5 исполнительных органах государственной власти Забайкальского края проведены проверки финансово-хозяйственной деятельности, целевого использования средств, выделенных из бюджета Забайкальского края;

- в 45 государственных и муниципальных учреждениях проведены проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности, целевого использования средств краевого бюджета.

Проверено бюджетных и внебюджетных средств на сумму 1,8 млрд. рублей. Общая сумма установленных финансовых нарушений составила 78,5 млн. рублей, в том числе неправомерное использование бюджетных средств на сумму 20,3 млн. рублей, неэффективные расходы составили 9,0 млн. рублей, другие финансовые нарушения - 49,2 млн. рублей.

Установлены нарушения порядка формирования государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) для государственных учреждений и финансового обеспечения выполнения государственных заданий, завышение должностных окладов в учреждениях, не соблюдение предельного соотношения фонда оплаты труда административно-управленческого и вспомогательного персонала к работникам, непосредственно участвующим в предоставлении государственных услуг, сверхнормативное содержание штатных единиц, содержание неиспользуемого имущества, нарушения при ведении бухгалтерского учета и другие нарушения финансовой дисциплины.

Ежеквартально информация о проведенных проверках размещается на официальном сайте Министерства финансов Забайкальского края в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Основная проблема в существующей системе управления государственными финансовыми ресурсами характеризуется недостаточно эффективным механизмом контроля. Основными причинами недостаточного уровня государственного финансового контроля являются отсутствие системной методической базы контроля за эффективностью расходования бюджетных средств.

Подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок в Забайкальском крае" направлена на совершенствование контроля в финансово-бюджетной сфере, повышение его эффективности путем создания условий, способствующих соблюдению общепринятых принципов финансового контроля, разработки единых стандартов контроля, определения критериев эффективности и целесообразности произведенных государственных расходов и принятых обязательств.

Раздел 2. Перечень приоритетов государственной политики
в сфере реализации подпрограммы

Приоритетным направлением при осуществлении государственного финансового контроля является эффективность расходования бюджетных средств, сведение к минимуму низкоэффективных расходов бюджета, в первую очередь тех, которые не в полной мере обеспечены бюджетными обязательствами, а значит, эффективность их отдачи будет незначительна.

Исходя из приоритетов государственной политики необходимо обеспечить контроль за соблюдением законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также контроль в отношении закупок для обеспечения нужд Забайкальского края.

Раздел 3. Описание целей и задач подпрограммы

Внутренний государственный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией государственного управления, содействует успешной реализации государственной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.

Принимая во внимание изменения бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок, целью подпрограммы является осуществление и совершенствование контрольно-ревизионной работы в следующих направлениях:

внутренний государственный финансовый контроль;

внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит;

контроль в сфере государственных закупок.

Эта деятельность будет способствовать дальнейшему повышению финансовой дисциплины организаций, получающих средства краевого бюджета, снижению объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, повышению эффективности расходования бюджетных средств, а также способствовать формированию среды для развития добросовестной конкуренции в сфере государственных закупок.

Раздел 4. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2014 - 2020 годы, в один этап.

Раздел 5. Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием
сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

Раздел 6. Перечень показателей конечных результатов
подпрограммы, методики их расчета и плановые значения
по годам реализации подпрограммы

Перечень показателей конечных результатов подпрограммы, методики их расчета и плановые значения по годам реализации подпрограммы представлены в Приложении к государственной программе.

Раздел 7. Информация о финансовом обеспечении подпрограммы

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусмотрены.

Раздел 8. Описание рисков реализации подпрограммы
и способов их минимизации

К рискам реализации подпрограммы относятся:

возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;

изменения федерального и краевого законодательства, определяющего систему государственного финансового контроля;

нарушение сроков реализации, как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом;

возможные изменения структуры органов финансового контроля в ближайшие годы, требующие изменения структуры управления подпрограммы.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

подготовка изменений в законодательство Забайкальского края по мере принятия нормативных правовых актов о внесении изменений в законодательство Российской Федерации;

мониторинг и контроль за соблюдением сроков выполнения работ по реализации мероприятий подпрограммы и анализу причин отклонений, координирование деятельности участников и исполнителей по реализации мероприятий подпрограммы;

формирование гибкой структуры управления реализацией подпрограммы;

проведение изменений системы управления во взаимосвязи с реализацией основных направлений подпрограммы.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 подраздел 9.5 раздела 9 настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст подраздела в предыдущей редакции

9.5. Обеспечивающая подпрограмма

Паспорт
обеспечивающей подпрограммы

Ответственный исполнитель подпрограммы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители подпрограммы	-
Цели подпрограммы	Создание организационных условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках установленных функций и полномочий Министерства финансов Забайкальского края.
Задачи подпрограммы	Организация выполнения государственной программы. Повышение открытости краевого бюджета для граждан, как в рамках участия в проекте "Открытый бюджет", так и в рамках регулярных подготовки и представления населению брошюры "Бюджет для граждан".
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Срок реализации 2014 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	в 2014 году - 121 454,7 тыс. рублей; в 2015 году - 146 437,2 тыс. рублей; в 2016 году - 101 350,5 тыс. рублей; в 2017 году - 144 774,9 тыс. рублей; в 2018 году - 144 972,3 тыс. рублей; в 2019 году - 144 972,3 тыс. рублей; в 2020 году - 144 732,9 тыс. рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации подпрограммы	Охват показателями результативности работы структурных подразделений Министерства финансов Забайкальского края к 2020 году до 50%. Увеличение количества исполнительных органов государственной власти Забайкальского края, переданных на централизованное бухгалтерское обслуживание к 2020 году до 21. Размещение информации о краевом бюджете на официальном сайте Министерства финансов Забайкальского края в полном объеме ежегодно на 100%. Публикация брошюры на официальном сайте Министерства финансов Забайкальского края "Бюджет для граждан" ежегодно, начиная с 2016 года 4 раза в год.

Раздел 1. Характеристика текущего состояния
сферы реализации подпрограммы

В рамках реализации обеспечивающей подпрограммы планируется принятие мер по организации реализации программы в целом и осуществлению контроля за ее реализацией, обеспечение публичности информации о мероприятиях программы и показателях, а также публичности информации о ходе ее реализации и результатах выполнения мероприятий.

Министерство финансов Забайкальского края является исполнительным органом государственной власти Забайкальского края, определяющим перспективные направления развития в области финансов Забайкальского края, межбюджетных отношений, внутреннего государственного финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений, контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок в части подготовки документов для размещения извещения о проведении закупки, осуществляющим управление в установленной сфере деятельности, функции по принятию нормативных правовых актов, функции по предоставлению государственных услуг.

В целях минимизации управленческих затрат по осуществлению учетных процедур, повышению эффективности использования бюджетных средств распоряжением Правительства Забайкальского края от 07 августа 2014 года N 482-р создано краевое государственное учреждение бухгалтерского обслуживания "Интегра", подведомственное Министерству финансов Забайкальского края, с целью передачи ему части функций бухгалтерского учета исполнительных органов государственной власти Забайкальского края и тем самым сокращения расходов на содержание указанных органов и исключения обеспечивающих функций из состава их полномочий. Учреждение будет осуществлять постановку, восстановление и ведение бухгалтерского учета, анализ финансово-хозяйственной деятельности и составление финансовой отчетности исполнительных органов государственной власти Забайкальского края.

Согласно поэтапному плану перехода на централизованное обслуживание исполнительных органов государственной власти Забайкальского края с 1 октября 2014 года переведены 6 инспекций. Первый этап успешно завершен, в результате чего оптимизация расходов на содержание исполнительных органов государственной власти Забайкальского края составила 3,6 млн. рублей.

Централизация функций бухгалтерского обслуживания исполнительных органов государственной власти Забайкальского края позволит минимизировать управленческие затраты по осуществлению учетных и отчетных процедур, унифицировать порядок ведения учета и проведения контрольных мероприятий, обеспечить руководство органа власти достоверной и оперативной информацией, повысить качество бюджетной отчетности, снизить затраты на содержание.

Раздел 2. Описание целей и задач подпрограммы

Обеспечивающая подпрограмма разработана в целях повышения качества реализации целей и задач, поставленных государственной программой.

В целом подпрограмма направлена на формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации государственной программы.

В подпрограмму включены расходы бюджета края на обеспечение деятельности Министерства финансов Забайкальского края, за счет которых осуществляется реализация государственных полномочий (функций), направленных на решение всех задач государственной программы.

Целью данной подпрограммы является создание организационных условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках установленных функций и полномочий Министерства финансов Забайкальского края, а также повышение эффективности расходов краевого бюджета.

В качестве задач данной подпрограммы выделяются:

организация выполнения государственной программы;

повышение открытости краевого бюджетного для граждан, как в рамках участия в проекте "Открытый бюджет", так и в рамках регулярных подготовки и представления населению брошюры "Бюджет для граждан".

Раздел 3. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Подпрограмма реализуется в 2014 - 2020 годы, в один этап.

Раздел 4. Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием
сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов

Перечень основных мероприятий подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

Раздел 5. Перечень показателей конечных результатов
подпрограммы, методики их расчета и плановые значения
по годам реализации подпрограммы

Перечень показателей конечных результатов подпрограммы, методики их расчета и плановые значения по годам реализации подпрограммы представлены в Приложении к государственной программе.

Раздел 6. Информация о финансовом обеспечении подпрограммы

Финансирование подпрограммы осуществляется за счет бюджетных ассигнований из бюджета Забайкальского края, предусмотренные на содержание аппарата Министерства финансов Забайкальского края и подведомственного краевого государственного учреждения бухгалтерского обслуживания "Интегра".

В 2014 - 2020 годах финансирование подпрограммы составит 948 694,8 тыс. рублей, в том числе:

в 2014 году - 121 454,7 тыс. рублей;

в 2015 году - 146 437,2 тыс. рублей;

в 2016 году - 101 350,5 тыс. рублей;

в 2017 году - 144 774,9 тыс. рублей;

в 2018 году - 144 972,3 тыс. рублей;

в 2019 году - 144 972,3 тыс. рублей;

в 2020 году - 144 732,9 тыс. рублей.

Более детально информация по данной подпрограмме представлена в Приложении к государственной программе.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к государственной программе Забайкальского края

"Управление государственными финансами

и государственным долгом на 2014 - 2020 годы"

Основные мероприятия,
показатели и объемы финансирования государственной программы
"Управление государственными финансами и государственным долгом
на 2014 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

29 марта 2016 г.

N

Наименование целей, задач, подпрограмм, основных мероприятий, мероприятий, ведомственных целевых программ, показателей

Единица измерения показателя

Коэффициент значимости

Методика расчета показателя

Сроки реализации

Ответственный исполнитель и соисполнители

Коды бюджетной классификации расходов

Значения по годам реализации

Главный раздел, подраздел

Целевая статья

Вид расходов

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Итого

гр.1

гр.2

гр.3

гр.4

гр.5

гр.6

гр.7

гр.8

гр.9

гр.10

гр.11

гр.12

гр.13

гр.14

гр.15

гр.16

гр.17

гр.18

гр.19

гр.20

1.

Цель "Сохранение финансовой стабильности в долгосрочной перспективе на основе совершенствования управления региональными финансами и повышения их открытости"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

тыс. рублей

Х

Х

Х

Министерство финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

3 346 227,7

3 904 655,8

3 494 614,9

4 538 222,7

4 503 307,5

4 503 307,5

4 503 068,1

28 793 404,2

кроме того, финансирование из других источников:

- из федерального бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

- из местных бюджетов

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

- из внебюджетных источников

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

ПЦ1

Показатель "Отношение дефицита краевого бюджета Забайкальского края к общему годовому объему доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений)"

%

Х

Деф / Д * 100, где Деф - дефицит краевого бюджета, предусмотренный законом о бюджете на отчетный год Д - доходы краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений, предусмотренные законом о бюджете на отчетный год

Х

Х

Х

Х

Х

Х

13,9

15,0

14,8

14,6

14,4

14,2

14,0

13,8

Х

ПЦ2

Показатель "Качество управления региональными финансами в Забайкальском крае по оценке Минфина России"

Степень качества

Х

Абсолютный показатель, определяется в соответствии с методикой, утвержденной Минфином России

Х

Х

Х

Х

Х

2,0

2,0

2,0

3,0

2,0

2,0

2,0

2,0

2,0

Х

ПЦ3

Показатель "Темпы роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края"

%

Х

[ДН(n)+ДНН(n)] / [ДН(n-1)+ДНН(n-1)] * 100 где ДН(n), ДН(n-1) - налоговые доходы консолидированного бюджета Забайкальского края в отчетном году, в году, предшествующему отчетному ДНН(n), ДНН(n-1) - неналоговые доходы консолидированного бюджета Забайкальского края в отчетном году, в году, предшествующему отчетному *

Х

Х

Х

Х

Х

101,7

104,7

100,0

103,9

102,1

104,0

104,7

105,0

105,4

Х

ПЦ4

Показатель "Информация о бюджете Забайкальского края в требуемом объеме размещена на портале "Открытый бюджет"

да / нет

Х

Да=1 Нет=0

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

Х

Задача 1. "Обеспечение сбалансированности и устойчивости краевого бюджета в условиях ограниченности его доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.

Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края"

Х

Х

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.1-ПП1

Показатель "Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Забайкальского края"

%

Х

Зкпр / Рк *100, где Зкпр - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Забайкальского края на 1 число года, следующего за отчетным Рк - расходы консолидированного бюджета Забайкальского края в отчетном году, не более

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

0,9

2,5

2,5

2,4

2,3

2,2

2,0

Х

1.1+ПП2

Показатель "Отношение просроченной задолженности по налогам и сборам в краевой бюджет к объему налоговых доходов краевого бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным"

%

Х

ЗНСпр / ДН * 100, где ЗНСпр - объем просроченной задолженности по налогам и сборам в краевой бюджет по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным ДН - объем налоговых доходов краевого бюджета за отчетный год

Х

Х

Х

Х

Х

4,5

4,5

4,3

4,1

4,0

3,5

3,0

2,9

2,8

Х

1.1-ПП3

Показатель "Доля оптимизированных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета"

%

Х

Роптим / Р*100, где Роптим - оптимизированные расходы в отчетном году Р - общий объем расходов краевого бюджета в отчетном году

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

3,0

3,0

3,5

3,0

3,0

3,0

3,0

Х

1.1.1.

Основное мероприятие "Обеспечение эффективного управления региональными финансами, составление и организация исполнения краевого бюджета, реализация возложенных на Министерство финансов Забайкальского края бюджетных полномочий"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.1.1-ПОМ1

Показатель "Число нарушений бюджетного законодательства при составлении проекта бюджета, исполнении бюджета и формировании бюджетной отчетности, выявленных органами внешнего государственного финансового контроля"

ед.

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Х

1.1.1.1.

Мероприятие "Своевременное и качественное составление проекта бюджета Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.1.1.-ПМ1

Показатель "Закон о бюджете Забайкальского края принят до начала финансового года"

да / нет

Х

Да=1 Нет=0

Х

Х

Х

Х

Х

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

Х

1.1.1.2.

Мероприятие "Организация исполнения бюджета Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.1.2-ПМ1

Показатель "Обеспечение условий для своевременности кассовых выплат при исполнении бюджета Забайкальского края"

%

Х

Рп / Р *100, где Рп - объем расходов, осуществленный в соответствии с кассовым планом Р - общий объем расходов краевого бюджета

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.1.1.3.

Мероприятие "Своевременное и качественное составление бюджетной отчетности"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.1.3-ПМ1

Показатель "Отчетность об исполнении бюджета Забайкальского края представлена в Минфин России в установленный срок"

да / нет

Х

Да=1 Нет=0

Х

Х

Х

Х

Х

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

Х

1.1.2.

Основное мероприятие "Совершенствование программно-целевых методов управления"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.1.2-ПОМ1

Показатель "Доля расходов, распределенных по государственным программам, в общем объеме расходов бюджета Забайкальского края"

%

Х

Ргп / Р * 100, где Ргп - общий объем расходов, распределенных по государственным программам Забайкальского края, в отчетном году Р - общий объем расходов краевого бюджета в отчетном году, не менее

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

80,0

80,0

90,0

90,0

90,0

Х

1.1.2 ПОМ2

Показатель "Охват бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период показателями, характеризующими цели и результаты их использования"

%

Х

БА/ОР*100, где БА- бюджетные ассигнования, охваченные показателями, ОР- общий объем расходов

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

50,0

60,0

70,0

80,0

80,0

Х

1.1.2.1.

Мероприятие "Проведение совещаний с исполнительными органами государственной власти Забайкальского края по вопросам корректировки государственных программ, работы с государственными программами"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.2.1-ПМ1

Показатель "Число проведенных семинаров-совещаний"

шт.

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

4,0

4,0

2,0

2,0

2,0

2,0

2,0

2,0

2,0

Х

1.1.3.

Основное мероприятие "Повышение качества управления финансами исполнительных органов государственной власти Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.1.3-ПОМ1

Показатель "Среднее значение показателя качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств"

балл

Х

СУММ КФМi / i, где КФМi - показатель качества финансового менеджмента i-го главного распорядителя бюджетных средств в отчетном году i - общее количество главных распорядителей бюджетных средств, принявших участие в оценке

Х

Х

Х

Х

Х

32,0

32,0

32,0

32,5

33,0

33,4

33,6

33,8

34,0

Х

1.1.3.1.

Мероприятие "Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.3.1-ПМ1

Показатель "Доля главных распорядителей бюджетных средств, охваченных оценкой качества финансового менеджмента"

%

Х

ГРБСфм / ГРБС *100, где ГРБСфм - количество главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых в отчетном году проводилась оценка качества финансового менеджмента управления финансами ГРБС - общее количество главных распорядителей бюджетных средств

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.1.4.

Основное мероприятие "Повышение достоверности и надежности прогнозных параметров краевого бюджета в части налоговых и неналоговых доходов бюджета Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.1.4-ПОМ1

Показатель "Соотношение недоимки по платежам в консолидированный бюджет Забайкальского края к объему налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края за отчетный период соответствующему показателю аналогичного периода предыдущего года"

%

Х

(ННПп:VННДп)/ (ННПп-1:VННДп-1), где ННПп - недоимка по налоговым платежам консолидированного бюджета Забайкальского края за отчетный период ; VННДп - объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края за отчетный период; ННПп-1 - недоимка по налоговым платежам консолидированного бюджета Забайкальского края за год, предшествующая отчетному периоду; VННДп-1 - объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края за год, предшествующий отчетному периоду

Х

Х

Х

Х

Х

1,2

1,1

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

1,0

Х

1.1.4.1.

Мероприятие "Принятие мер по недопущению роста объема недоимки в консолидированный бюджет Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.4.1.-ПМ1

Показатель "Отклонение фактического объёма налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета от первоначально утвержденного уровня"

%

Х

ФПннд/ГБНннд*100-100, где ФПннд - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета за отчетный год; ГБНннд - первоначальные годовые бюджетные назначения налоговых неналоговых доходов краевого бюджета(предусмотренные в первой редакции закона о бюджете Забайкальского края) за отчетный год

Х

Х

Х

Х

Х

- 0,1

- 9,0

- 11,8

7,5

7,0

6,5

6,0

5,5

5,0

Х

1.1.5.

Основное мероприятие "Создание условий для наращивания налогового потенциала Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.1.5-ПОМ1

Показатель "Проведение мониторинга применяемых налоговых льгот, оценка бюджетной эффективности с учетом конкретного результата их применения, введение налоговых льгот по региональным налогам при условии обеспечения прироста налоговых поступлений"

%

Х

Абсолютный показатель

х

х

х

х

х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.1.5.1.

Мероприятие "Мобилизация поступления доходов в консолидированный бюджет Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.1.5.1-ПМ1

Показатель "Проведение ежеквартальных заседаний Межведомственной комиссии по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Забайкальского края и контролю за соблюдением налоговой дисциплины"

ед.

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

3,0

1,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

Х

Задача 2. "Повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.2.

Подпрограмма "Управление государственным долгом Забайкальского края"

Х

Х

Х

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

1 098 504,9

1 509 553,9

1 333 058,5

2 378 433,4

2 343 320,8

2 343 320,8

2 343 320,8

13 349 513,1

1.2-ПП1

Показатель "Отношение объема государственного долга к утвержденному годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений"

%

Х

ГД / Д * 100, где ГД - объем государственного долга Забайкальского края Д - доходы бюджета Забайкальского края без учета безвозмездных поступлений

Х

Х

Х

Х

Х

47,1

70,0

76,1

96,6

100,0

76,3

51,5

51,5

51,5

Х

1.2-ПП2

Показатель "Просроченная задолженность по государственному долгу Забайкальского края"

тыс. рублей

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Х

1.2-ПП3

Показатель "Соотношение расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края с объемом расходов бюджета края (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций)"

%

Х

Робсл / Р *100, где Робсл - объем расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края в отчетном году Р - общий объем расходов бюджета Забайкальского края в отчетном году

Х

Х

Х

Х

Х

0,9

1,6

2,5

4,0

7,0

10,0

10,0

10,0

10,0

Х

1.2.1.

Основное мероприятие "Удержание объема государственного долга Забайкальского края на безопасном для финансовой системы края уровне. Планирование долговых обязательств Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.2.1-ПОМ1

Показатель "Доля средств, направляемых на перекредитование, в общем объеме заимствований"

%

Х

П / З *100, где П - объем средств, направленный на перекредитование З - общий объем заимствований в отчетном году, не более

Х

Х

Х

Х

Х

40,8

56,9

57,0

70,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.2.1.1.

Мероприятие "Мониторинг состояния муниципального долга"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.2.1.1-ПМ1

Показатель "Доля муниципальных районов и городских округов, охваченных мониторингом состояния муниципального долга"

%

Х

МРГОм / МРГО * 100, где МРГОм - число муниципальных районов и городских округов, охваченных мониторингом состояния муниципального долга МРГО - общее количество муниципальных районов и городских округов

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.2.2.

Основное мероприятие "Обслуживание государственного долга Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

1 098 504,9

1 509 553,9

1 333 058,5

2 378 433,4

2 343 320,8

2 343 320,8

2 343 320,8

13 349 513,1

1.2.2.1.

Мероприятие "Процентные платежи по государственному долгу субъекта Российской Федерации"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.2.2.1. ПМ1

Показатель "Исполнение обязательств перед кредиторами по государственному долгу субъекта Российской Федерации"

%

Х

ООпогаш/Оонач*100, где ООпогаш - общий объем погашенных процентов по государственному долгу субъекта Российской Федерации кредитным организациям ООнач - общий объем начисленных процентов по государственному долгу субъекта Российской Федерации кредитными организациями

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

Х

Х

Х

Х

Х

13 01

065 02 00

720

Х

Х

1 092 489,2

1 507 404,7

Х

Х

Х

Х

Х

2 599 893,9

1301

01 2 02 06065

720

Х

Х

Х

Х

1 332 757,7

2 378 132,6

2 343 020,0

2 343 020,0

2 343 020,0

10 739 950,3

1.2.2.2.

Мероприятие "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации по бюджетным кредитам на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.2.2.2. ПМ1

Показатель "Исполнение обязательств перед кредиторами по бюджетным кредитам на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)"

%

Х

ООпогаш/Оонач*100, где ООпогаш - общий объем погашенных процентов по бюджетным кредитам на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) ООнач - общий объем начисленных процентов по бюджетным кредитам на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения)

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

Х

Х

Х

Х

Х

13 01

065 03 00

720

Х

Х

6 015,7

1 944,8

Х

Х

Х

Х

Х

7 960,5

13 01

01 2 02 06066

720

Х

Х

Х

Х

300,8

300,8

300,8

300,8

300,8

1 504,0

Задача 3. "Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.

Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений"

Х

Х

Х

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

Х

Х

2 126 268,1

2 248 664,7

2 060 205,9

2 015 014,4

2 015 014,4

2 015 014,4

2 015 014,4

14 495 196,3

1.3-ПП1

Показатель "Доля межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, распределяемая по утвержденным методикам (за исключением инвестиционной финансовой помощи)"

%

Х

МБТм / МБТ * 100, где МБТм - объем расходов на предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований в отчетном году, распределенная по утвержденным методикам МБТ - общий объем межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, предоставленный в отчетном году

Х

Х

Х

Х

Х

95,0

95,0

85,0

90,0

96,0

97,0

98,0

98,0

98,0

Х

1.3-ПП2

Показатель "Доля муниципальных районов и городских округов, имеющих просроченную задолженность по бюджетным кредитам, по которым не приняты меры принуждения"

%

Х

МРГОпрбк / МРГО * 100, где МРГОпрбк - количество муниципальных районов и городских округов, имеющих по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, просроченную задолженность по бюджетным кредитам, по которым не приняты меры принуждения МРГО - общее количество муниципальных районов и городских округов

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Х

1.3-ПП3

Показатель "Доля муниципальных образований, имеющих просроченную кредиторскую задолженность"

%

Х

МРГОкредитор / МРГО * 100, где МРГОкредитор - количество муниципальных районов и городских округов, имеющих по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, просроченную кредиторскую задолженность, определяется на основании данных муниципальных образований МРГО - общее количество муниципальных районов и городских округов

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

66,0

77,0

72,0

70,0

60,0

59,0

58,0

57,0

Х

1.3.1.

Основное мероприятие "Создание условий для большей самостоятельности муниципальных образований и ответственности органов местного самоуправления за результаты своей деятельности. Повышение эффективности предоставляемых межбюджетных трансфертов местным бюджетам"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.3.1-ПОМ1

Показатель "Объем средств направляемых на решение вопросов местного значения в общем объеме межбюджетных трансфертов из бюджета Забайкальского края"

%

Х

(МБТ-Субв) / МБТ*100, где МБТ - общий объем межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, предоставленный в отчетном году Субв - объем субвенций муниципальным образованиям из бюджета Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

45,0

28,0

24,0

24,0

24,0

24,0

24,0

24,0

Х

1.3.1.1.

Мероприятие "Координация и методологическая поддержка работы органов местного самоуправления"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.1.1-ПМ1

Показатель "Доля муниципальных образований, утверждающих бюджет на трехлетний период в общем количестве муниципальных образований"

%

Х

МОт/МО * 100, где Мот - муниципальные образования, утверждающие бюджет на трехлетний период, МО - общее количество муниципальных образований

Х

Х

Х

Х

Х

20,0

34,0

54,0

65,0

-

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.3.1.1-ПМ2

Показатель "Доля муниципальных образований, утверждающих муниципальные программы в общем количестве муниципальных образований"

%

Х

МОп/МО * 100, где МОп - количество муниципальных образований, утверждающих муниципальные программы МО - общее количество муниципальных образований

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.3.2.

Основное мероприятие "Предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

-

-

-

Х

Х

2 126 268,1

2 248 664,7

2 060 205,9

2 015 014,4

2 015 014,4

2 015 014,4

2 015 014,4

14 495 196,3

1.3.2-ПОМ1

Показатель "Соотношение фактического и планового объема предоставления дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности"

%

Х

Дф / Дпл * 100, где Дф - сумма фактически предоставленных в отчетном году дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности Дпл - плановый объем предоставления в отчетном году дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.3.2-ПОМ2

Показатель "Доля муниципальных образований, выполняющих условия Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета"

%

Х

МОм / МО * 100, где МОм - количество муниципальных образований, выполняющих условия Соглашения МО - общее количество муниципальных образований

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

25,7

22,0

10,0

12,0

14,0

16,0

18,0

22,0

Х

1.3.2.1.

Мероприятие "Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.2.1-ПМ1

Показатель "Минимально гарантированный уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований в расчете на 1 жителя"

тыс. рублей

Х

(Днн+МБТ)/Чн, где Днн - общий объем налоговых и неналоговых доходов, поступивших в бюджеты муниципальных образований в отчетном году МБТ - общий объем межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, предоставленный в отчетном году Чн - общая численность населения, проживающая на территории муниципального образования

Х

Х

Х

Х

Х

15,3

16,5

15,2

15,0

15,0

15,0

15,0

15,0

15,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1401

516 01 10

511

Х

Х

55 284,0

55 284,0

Х

Х

Х

Х

Х

110 568,0

1401

01 3 02 78010

511

Х

Х

Х

Х

55 284,0

55 284,0

55 284,0

55 284,0

55 284,0

276 420,0

1.3.2.2

Мероприятие "Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.2.2-ПМ1

Показатель "Наличие расчета распределения средств"

да/нет

Х

Да=1 Нет=0

Х

Х

Х

Х

Х

1

1

1

1

1

1

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1401

516 01 10

511

Х

Х

1 426 571,9

1 710 844,0

Х

Х

Х

Х

Х

3 137 415,9

1401

01 3 02 78020

511

Х

Х

Х

Х

1 781 172,0

1 716 470,0

1 716 470,0

1 716 470,0

1 716 470,0

8 647 052,0

1.3.2.3.

Мероприятие "Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов), достигших наилучших результатов по итогам комплексной оценки органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.2.3-ПМ1

Показатель "Доля муниципальных образований достигших высокого качества управления муниципальными финансами в общем объеме муниципальных образований"

%

Х

МОв/МО * 100, где МОв - количество муниципальных образований, достигших высокого качества управления муниципальными финансами МО - общее количество муниципальных образований

Х

Х

Х

Х

Х

Х

25,7

22,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

20,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1402

517 06 00

512

Х

Х

-

-

Х

Х

Х

Х

Х

-

1402

01 3 02 78030

512

Х

Х

Х

-

19 875,0

19 875,0

19 875,0

19 875,0

79 500,0

1.3.2.4.

Мероприятие "Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов) на поощрение наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов)"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1402

517 07 00

512

Х

Х

3 000,0

2 700,0

Х

Х

Х

Х

Х

5 700,0

1402

01 3 02 78040

512

Х

Х

Х

Х

-

3 000,0

3 000,0

3 000,0

3 000,0

12 000,0

1.3.2.5.

Мероприятие "Предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов)"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.2.1. ПМ1

Показатель "Объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов), распределяемый в соответствии с утвержденным порядком"

%

х

Абсолютный показатель

х

х

х

х

х

х

х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1402

517 02 01

512

Х

Х

529 571,3

367 888,8

Х

Х

Х

Х

Х

897 460,1

1402

01 3 02 78050

512

Х

Х

Х

Х

113 364,5

110 000,0

110 000,0

110 000,0

110 000,0

553 364,5

1.3.2.6.

Мероприятие "Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации по расчету и предоставлению дотаций поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.2.6-ПМ1

Показатель "Обеспечение расходных обязательств в полном объеме"

%

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1403

521 02 03

530

Х

Х

105 917,0

105 917,0

Х

Х

Х

Х

Х

211 834,0

1403

01 3 02 78060

530

Х

Х

Х

105 917,0

105 917,0

105 917,0

105 917,0

105 917,0

529 585,0

1.3.2.7.

Мероприятие "Предоставление субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление государственного полномочия по установлению отдельных нормативов формирования расходов органов местного самоуправления поселений"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.3.2.7-ПМ1

Показатель "Количество принятых нормативных актов, устанавливающих норматив формирования расходов органов местного самоуправления поселений"

ед.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

31

31

31

31

31

31

31

31

31

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

01 06

521 02 16

530

Х

Х

19,8

19,9

Х

Х

Х

Х

Х

39,7

0106

130279216

530

Х

Х

Х

Х

19,8

19,8

19,8

19,8

19,8

99,0

1.3.2.8.

Мероприятие "Предоставление субвенций бюджетам муниципальных районов на финансовое обеспечение передаваемых государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям"

1.3.2.8-ПМ1

Показатель "Обеспечение финансирования в полном объеме"

%

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

1403

521 02 04

530

Х

Х

5 904,1

6 011,0

Х

Х

Х

Х

Х

11 915,1

1403

01 3 02 79204

530

Х

Х

Х

Х

4 448,6

4 448,6

4 448,6

4 448,6

4 448,6

22 243,0

Задача 4. "Осуществление и совершенствование контрольно-ревизионной работы в следующих направлениях: внутренний государственный финансовый контроль, внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит, контроль в сфере государственных закупок"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.4.

Подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок"

Х

Х

Х

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. руб.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

Х

1.4-ПП1

Показатель "Отношение размера выявленных нарушений в финансово-бюджетной сфере к сумме проверенных за отчетный период средств бюджета края"

%

Х

Нар / Спр * 100, где Нар - оценочный размер выявленных по результатам проведенных в отчетном году проверок нарушений в финансово-бюджетной сфере Спр - общая сумма средств, в отношении которой в отчетном году проведены проверки

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

3,1

3,0

3,0

3,0

2,9

2,9

2,9

Х

1.4-ПП2

Показатель "Количество государственных программ, в отношении которых проведены проверки полноты и достоверности отчетности"

шт.

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

0,0

0,0

2,0

2,0

3,0

3,0

4,0

Х

1.4-ПП3

Показатель "Полнота выполнения плана проверок в рамках осуществления внутреннего государственного финансового контроля"

%

Х

ПРф / ПРпл * 100, где ПРф - фактическое число плановых проверок, проведенных в отчетом году ПРпл - число проверок, предусмотренных на отчетный год планом проверок

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.4-ПП4

Показатель "Процент взысканных средств в бюджет к объему выявленных финансовых нарушений"

%

Х

Вф / В *100, где Вф - объем фактически зачисленных в краевой бюджет средств в результате взысканий в связи с выявлением финансовых нарушений В - общий объем средств, который в соответствии с законодательством требует взыскания в связи с выявлением финансовых нарушений, не менее

Х

Х

Х

Х

Х

60,0

65,0

70,0

75,0

80,0

85,0

95,0

1.4.1.

Основное мероприятие "Повышение качества проверок финансовой дисциплины организаций, получающих средства краевого бюджета. Содействие снижению объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. руб.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

Х

1.4.1-ПОМ1

Показатель "Доля исполненных представлений (предписаний), к общему количеству представлений (предписаний), выданных по результатам контрольных мероприятий"

%

Х

Пи / Побщ * 100, где Пи - количество исполненных представлений (предписаний), Побщ - общее количество представлений (предписаний), выданных по результатам контрольных мероприятий

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

82,0

84,0

84,0

86,0

86,0

88,0

88,0

Х

1.4.1-ПОМ2

Показатель "Доля исполненных вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях к общему количеству вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях"

%

Х

ПДАПи / ПДАПобщ * 100, где ПДАПи - количество исполненных вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях, ПДАПобщ - количество вынесенных постановлений по делам об административных правонарушениях

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

60,0

63,0

67,0

70,0

70,0

72,0

75,0

Х

1.4.2.

Основное мероприятие "Создание условий к формированию среды для развития добросовестной конкуренции в сфере государственных закупок"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. руб.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

-

-

-

-

-

Х

1.4.2-ПОМ1

Показатель "Охват государственных заказчиков контрольными мероприятиями"

%

Х

ПРф / ПРпл * 100, где ПРф - фактическое число плановых проверок, проведенных в отчетом году ПРпл - число проверок, предусмотренных на отчетный год планом проверок

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.4.2.1.

Мероприятие "Контроль за осуществлением мер принуждения"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.4.2.1- ПМ1

Показатель "Процент взысканных средств от общего объема выявленных финансовых нарушений, подлежащих ко взысканию"

%

Х

Вз / Выявл *100, где Вз - объем средств, по которым надлежащим образом оформлены документы для взыскания Выявл - объем средств, которые требуется взыскать в связи с выявлением финансовых нарушений

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

85,0

85,0

85,0

85,0

85,0

90,0

90,0

Х

Задача 5. "Создание организационных условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках установленных функций и полномочий Министерства финансов Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.5.

Обеспечивающая подпрограмма

Х

Х

Х

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. руб.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

121 454,7

146 437,2

101 350,5

144 774,9

144 972,3

144 972,3

144 732,9

948 694,8

1.5.1.

Основное мероприятие "Обеспечение выполнения функций государственными органами"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.5.1.1.

Мероприятие "Обеспечение деятельности Министерства финансов Забайкальского края"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. рублей

Х

Х

Х

Х

ВСЕГО

Х

Х

99 906,2

121 379,1

83 500,5

128 254,6

128 952,0

128 952,0

128 712,6

819 657,0

0106

002 04 00

120

Х

Х

87 927,1

110 763,7

Х

Х

Х

Х

Х

198 690,8

0106

002 04 00

240

Х

Х

3 663,0

1 325,0

Х

Х

Х

Х

Х

4 988,0

0106

002 04 00

320

Х

Х

157,0

170,0

Х

Х

Х

Х

Х

327,0

0106

002 04 00

850

Х

Х

91,0

100,0

Х

Х

Х

Х

Х

191,0

0113

092 03 00

240

Х

Х

8 068,1

9 020,4

Х

Х

Х

Х

Х

17 088,5

0106

01 5 01 29400

120

Х

Х

Х

Х

76 835,5

112 131,8

112 731,8

112 731,8

112 731,8

527 162,7

0106

01 5 01 29400

240

Х

Х

Х

Х

330,0

2 283,1

2 283,1

2 283,1

2 283,1

9 462,4

0106

01 5 01 29400

850

Х

Х

Х

Х

65,0

126,0

126,0

126,0

126,0

569,0

0106

01 5 01 49300

240

Х

Х

Х

Х

6 270,0

13 713,7

13 811,1

13 811,1

13 571,7

61 177,6

1.5.1.1-ПМ1

Показатель "Охват показателями результативности работы структурных подразделений Министерства финансов Забайкальского края"

%

Х

КР/СП*100, где КР - фактическое количество утвержденных карт результативности, СП- количество структурных подразделений Министерства финансов Забайкальского края

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

0,0

20,0

30,0

40,0

50,0

50,0

50,0

Х

1.5.1.2.

Мероприятие "Осуществление деятельности по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.5.1.2. ПМ2

Показатель "Количество исполнительных органов государственной власти края, переданных на централизованное бухгалтерское обслуживание"

ед.

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

0,0

0,0

4,0

10,0

21,0

21,0

21,0

21,0

21,0

Х

финансирование за счет краевого бюджета

тыс. руб.

Х

Х

Х

Х

0113

0929900

610

Х

Х

21 548,5

25 058,1

Х

Х

Х

Х

Х

46 606,6

0113

01 5 01 19901

610

Х

Х

Х

Х

17 850,0

16 520,3

16 020,3

16 020,3

16 020,3

82 431,2

1.5.2.

Основное мероприятие "Повышение открытости краевого бюджета для граждан, как в рамках участия в проекте "Открытый бюджет ", так и в рамках регулярных подготовки и представления населению брошюры "Бюджет для граждан "

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.5.2-ПОМ

Показатель "Размещение информации о краевом бюджете на официальном сайте Министерства финансов Забайкальского края в полном объеме"

%

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

Х

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Х

1.5.2.1

Мероприятие "Подготовка "Бюджета для граждан"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.5.2.1-ПМ1

Показатель "Количество ежегодных публикаций "Бюджета для граждан"

ед.

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

2

3

4

4

4

4

4

Х

1.5.2.2

Мероприятие "Привлечение муниципальных образований к размещению информации о краевом бюджете на портале "Открытый бюджет"

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

1.5.2.2 -ПМ1

Показатель "Количество муниципальных образований Забайкальского края, размещающих информацию на портале "Открытый бюджет"

ед.

Х

Абсолютный показатель

Х

Х

Х

Х

Х

-

-

2

2

3

3

4

4

4

Х