Постановление Правительства Забайкальского края от 27 мая 2014 г. N 274 "Об утверждении государственной программы Забайкальского края "Управление государственными финансами и государственным долгом на 2014 - 2020 годы"

В соответствии со статьей 44 Устава Забайкальского края, пунктом 7 Порядка принятия решений о разработке, формирования и реализации государственных программ Забайкальского края и Порядком проведения и критериев оценки эффективности реализации государственных программ Забайкальского края, утвержденного постановлением Правительства Забайкальского края 30 декабря 2013 года N 600, пунктом 1 Перечня государственных программ Забайкальского края, утвержденного распоряжением Правительства Забайкальского края от 15 мая 2012 года N 223-р, в целях сохранения финансовой стабильности в долгосрочной перспективе Правительство Забайкальского края постановляет:

утвердить прилагаемую государственную программу Забайкальского края "Управление государственными финансами и государственным долгом на 2014 - 2020 годы".

Губернатор Забайкальского края

К.К. Ильковский

Паспорт
государственной программы Забайкальского края
"Управление государственными финансами и государственным
долгом на 2014 - 2020 годы"
(утв. постановлением Правительства Забайкальского края
от 27 мая 2014 г. N 274)

Ответственный исполнитель Программы	Министерство финансов Забайкальского края
Соисполнители программы	Государственная финансовая инспекция Забайкальского края
Подпрограммы программы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края Управление государственным долгом Забайкальского края Совершенствование межбюджетных отношений Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок Обеспечивающая подпрограмма
Цели программы	Сохранение финансовой стабильности в долгосрочной перспективе на основе совершенствования управления региональными финансами и повышения их открытости
Задачи программы	Мобилизация доходных источников и оптимизация расходов бюджета Забайкальского края Повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края в долгосрочной перспективе Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований Забайкальского края Развитие внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок в Забайкальском крае Создание организационных условий для реализации государственной программы и повышения открытости информации о бюджете Забайкальского края
Этапы и сроки реализации программы	Срок реализации 2014 - 2020 гг. 1 этап - 2014 - 2017 гг. 2 этап - 2018 - 2020 гг.
Объемы бюджетных ассигнований программы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы составляет 23 897 420,4 тыс. рублей, в том числе за счет средств краевого бюджета: подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края" - 0,0 тыс. рублей; подпрограмма "Управление государственным долгом Забайкальского края" - 10 162 295,3 тыс. рублей; подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений" - 12 843 192,1 тыс. рублей; подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок" - 173 110,0 тыс. рублей; обеспечивающая подпрограмма - 718 823,0 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы по годам составляет: 2014 год - 2 921 838,0 тыс. рублей, 2015 год - 3 402 273,4 тыс. рублей, 2016 год - 3 514 661,8 тыс. рублей, 2017 год - 3 514 661,8 тыс. рублей, 2018 год - 3 514 661,8 тыс. рублей, 2019 год -3 514 661,8 тыс. рублей, 2020 год - 3 514 661,8 тыс. рублей.
Ожидаемые значения показателей конечных результатов реализации программы	Ежегодный прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета ожидается в среднем на уровне 6%. Отношение дефицита краевого бюджета Забайкальского края к общему годовому объему доходов краевого бюджета Забайкальского края (без учета объема безвозмездных поступлений) будет удерживаться на уровне, соответствующем требованиям бюджетного законодательства, не более 15%. Категория качества управления региональными финансами по оценке Министерства финансов Российской Федерации - не ниже II группы. Повысится открытость краевого бюджета и не менее чем 4 местных бюджетов путем размещения информации на портале "Открытый бюджет".

1. Характеристика текущего состояния сферы управления
государственными финансами и государственным долгом

За период с момента образования Забайкальского края основные параметры краевого бюджета демонстрируют постепенный поступательный рост и превысили в 2013 году планку в 40 млрд.рублей.

"Рис. 1. Доходы и расходы бюджета Забайкальского края, млн.рублей"

Рис. 1. Доходы и расходы бюджета Забайкальского края, млн.рублей

Отмечается нестабильная динамика поступлений по налогу на прибыль организаций, рост налога на доходы физических лиц, налога на имущество организаций, налога на добычу полезных ископаемых.

В расходах основную долю (около 60%) составляют расходы социального характера.

Забайкальский край является дотационным регионом. Около 30% в доходах консолидированного бюджета составляют поступления дотаций и субсидий из федерального бюджета.

По абсолютным объемам доходов и расходов краевого бюджета Забайкальский край по сравнению с другими регионами Сибирского федерального округа находится на уровне немного ниже среднего и сопоставим с Республикой Бурятией и Томской областью.

"Рис. 2. Доходы и расходы бюджетов отдельных субъектов РФ в 2013 году, млрд.рублей"

Рис. 2. Доходы и расходы бюджетов отдельных субъектов РФ в 2013 году, млрд.рублей

Аналогичную картину дает и сравнительный анализ удельного объема собственных доходов регионов Сибирского федерального округа.

"Рис. 3. Удельные (в расчете на душу населения) собственные доходы и расходы бюджетов субъектов РФ в 2013 году, тыс. рублей"

Рис. 3. Удельные (в расчете на душу населения) собственные доходы и расходы бюджетов субъектов РФ в 2013 году, тыс. рублей

Характеризуя ситуацию в целом по консолидированному бюджету Забайкальского края, следует отметить, что фактические темы роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета в 2012 году по отношению к 2011 году составляли 101,7%, в 2013 по отношению к 2012 году - 104,5%. Однако в значительной степени положительная динамика складывается благодаря поступлениям доходов в местные бюджеты.

При этом в связи со сравнительно небольшим удельным весом собственных доходов краевого бюджета отношение дефицита краевого бюджета Забайкальского края к общему годовому объему доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений) в 2013 году находилось на уровне 13,9% при установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации предельном значении данного соотношения для субъектов Российской Федерации в 15%.

В Забайкальском крае в сфере государственных финансов систематически ведется работа по реформированию региональных и муниципальных финансов, повышению эффективности и результативности управления ими.

Начало этой работе было положено в 2007 году в рамках реализации в Читинской области комплексной бюджетной реформы в соответствии с Программой реформирования региональных финансов (2008-2010).

С 2010 года в рамках Концепции повышения качества организации и осуществления бюджетного процесса в Забайкальском крае до 2013 года, утвержденной распоряжением Правительства Забайкальского края от 06.04.2010 года N 132-р, была проведена работа по модернизации системы управления в бюджетной сфере, внедрению принципов бюджетирования, ориентированного на результат, повышению эффективности бюджетных расходов, совершенствованию долговой политики и межбюджетных отношений.

В 2011 году в крае была утверждена Программа по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края (распоряжение Правительства Забайкальского края от 31.01.2011 года N 26а-р), действие которой в настоящее время продлено до 2017 года.

В рамках данной Программы в крае удалось реализовать реформу по реструктуризации бюджетной сети на основе перехода к трем типам государственных и муниципальных учреждений; внедрить базовые принципы нормирования затрат на уровень учреждений, определить состав государственных услуг и параметры их объемной и качественной оценки.

Также в крае были разработаны и внедрены в практику основы для работы с долгосрочными целевыми программами, закрепленными в действовавшем бюджетном законодательстве.

Созданы предпосылки для перехода к государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет", повышению открытости информации о краевом и местных бюджетах и сделан ряд практических шагов в данных направлениях, в частности, были сформированы и размещены на сайте Министерства финансов Забайкальского края (далее также - Министерство) аналитические материалы "Бюджет для граждан" и Бюджетная карта.

Проведение работы по совершенствованию управления финансами позволяет краю удерживать средний уровень качества управления региональными финансами, ежегодно подтверждаемый Минфином России.

В то же время по причинам, во многом не зависящим от деятельности органов государственной власти края, в настоящее время сложились предпосылки для обострения проблемы сбалансированности краевого бюджета. Подобная ситуация вызвана возникновением двух разнонаправленных негативных тенденций: снижением темпов роста поступления налоговых доходов с одновременным ускорением роста бюджетных обязательств в социальной сфере.

"Рис. 4. Изменения объемов поступлений за счет основных источников доходов бюджета Забайкальского края в 2009 - 2013 гг. (млн. рублей)"

Рис. 4. Изменения объемов поступлений за счет основных источников доходов бюджета Забайкальского края в 2009 - 2013 гг. (млн. рублей)

В этой связи краеугольным камнем финансовой политики в крае в среднесрочной перспективе должен стать ускоренный рост собственных доходов с одновременным ограничением бюджетных расходов наиболее эффективными с точки зрения перспективного развития направлениями при безусловном исполнении текущих обязательств перед населением и кредиторами.

На данной стадии работы в дополнительном осмыслении и трансформировании с учетом имеющегося опыта и новых вызовов нуждается работа с бюджетной сетью. В числе направлений для трансформации - повышение стимулирующей роли механизмов нормирования затрат, показателей деятельности учреждений и показателей руководителей и специалистов в рамках "эффективных контрактов", привлечение внебюджетных источников финансирования деятельности бюджетной сети, рост активности при предоставлении государственных услуг негосударственного сектора.

Отмечающийся в крае в последние годы стремительный рост дефицита краевого бюджета (по данному параметру край опережает многие регионы Сибирского федерального округа) и сопряженное с этим увеличение государственного долга Забайкальского края требует проведения более ответственной и эффективной долговой политики, позволяющей при сохранении безопасного уровня государственного долга успешно проходить "пиковые" периоды повышенной расходной нагрузки краевого бюджета.

Изменение норм бюджетного законодательства в сфере государственного финансового контроля, а также норм законодательства о государственных закупках ставит новые вызовы в части организации в крае контрольно-надзорной деятельности: необходимо совершенствовать нормативно-правовую базу, осуществлять подготовку кадров, внедрять новые методы работы в практическую деятельность. Более подробно состояние дел в сфере государственного финансового контроля освещено в разделе, посвященном соответствующей подпрограмме.

Проводимая на региональном уровне финансовая и долговая политика должна быть понятна для населения - это является залогом социальной стабильности, доверия власти, законопослушного поведения граждан. Информацию важно распространять с учетом потребностей в информации по данному вопросу различных групп граждан, а также наиболее удобных для них методов получения данных. Одновременно важно совершенствовать "обратную связь" с гражданским обществом, слышать и максимально полно учитывать его предложения.

Большинство актуальных для регионального уровня задач можно и даже необходимо транслировать с соответствующими разъяснениями и стимулирующими механизмами на муниципальный уровень. При этом залогом успеха является повышение самостоятельности и ответственности органов местного самоуправления.

Таким образом, в сфере управления государственными финансами существуют следующие проблемы:

опережающий рост расходов краевого бюджета по сравнению с бюджетными доходами, что приводит к увеличению дефицитности краевого бюджета и осложняет обеспечение его сбалансированности;

ограниченность возможностей финансирования дефицита краевого бюджета за счет заимствований из-за сложившегося к настоящему времени достаточно высокого уровня государственного долга Забайкальского края;

изменение федерального законодательства в сфере государственного финансового контроля, требующее приведения в соответствие с ним правового регулирования и текущей деятельности по организации государственного финансового контроля;

необходимость ответа на современные "вызовы" по повышению прозрачности и открытости бюджетной системы;

потребность постоянного поддержания финансовой стабильности местных бюджетов и стимулирования к развитию доходной базы и в целом к самостоятельности и ответственности.

Решению обозначенных проблем и посвящена настоящая государственная программа.

Более детальная информация применительно к текущему состоянию сферы реализации подпрограмм представлена далее в разделах, посвященных описанию отдельных подпрограмм.

2. Перечень приоритетов государственной политики в сфере
управления государственными финансами и государственным долгом

В Стратегии социально-экономического развития Забайкальского края на период до 2030 года, утвержденной Постановлением Правительства Забайкальского края от 26 декабря 2013 года N 586 (далее - Стратегия) серьезное внимание уделено вопросам, связанным с государственными финансами и бюджетным планированием.

Выбранный в Стратегии целевой сценарий развития края (сценарий сбалансированного развития) предполагает переход от "управления затратами" к "управлению результатами", разработку и поэтапное внедрение технологии работы с бюджетом, ориентированной на создание "бюджета развития" (результативное управление), что требует пересмотра принципов бюджетного управления с учетом административной реформы и приоритетов (целей) стратегического развития края.

Одним из направлений успешной реализации миссии Забайкальского края связанной с обеспечением целостности и стратегической безопасности страны на ее восточных рубежах, заявлено обеспечение привлекательных условий ведения бизнеса, в том числе предоставление налоговых льгот и преференций.

Отдельный раздел Стратегии посвящен реализации бюджетной политики.

В Забайкальском крае в долгосрочном периоде до 2030 года в бюджетно-финансовой сфере должно быть обеспечено:

соблюдение предельных значений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации для долговых показателей субъекта Российской Федерации;

отсутствие неисполненных в срок долговых обязательств;

исполнение публичных нормативных обязательств в полном объеме;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности краевого бюджета;

категория качества управления региональными финансами по оценке Министерства финансов Российской Федерации - не ниже II группы;

удельный вес программных расходов краевого бюджета в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета) - 70%.

Стратегической целью бюджетной политики является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Забайкальского края.

В долгосрочной перспективе основными приоритетами развития бюджетного планирования определены сохранение и развитие доходного потенциала Забайкальского края, проведение взвешенной долговой политики, совершенствование финансовой поддержки местных бюджетов и повышение эффективности бюджетных расходов, создание условий для инновационной и инвестиционной деятельности.

Забайкальский край является дотационным регионом. Доля финансовой помощи из федерального бюджета в доходах консолидированного бюджета края (за исключением субвенций) в среднем составляет около 30%. В условиях дефицита бюджета в первоочередном порядке обеспечивается финансирование социально-значимых расходов, доля которых в общем объеме расходов составляет более 60 процентов.

Увеличение доходного потенциала края предполагается через создание условий для развития доходной базы, предусматривающих поддержание благоприятного налогового климата, комплекса мер поддержки инвестиционной и инновационной деятельности, технологического обновления, модернизации производства, отдельных отраслей экономики в части реализации положений регионального законодательства о налогах и сборах, устанавливающих налоговые льготы по налогу на имущество организаций в виде снижения налоговых ставок, а также снижения налоговых ставок по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в бюджет края.

Бюджетная политика должна стать более эффективным инструментом реализации государственной социально-экономической политики.

Механизмы государственной социально-экономической политики должны иметь надежное, точно просчитанное финансовое обеспечение. Должны быть четко определены объемы финансовых ресурсов, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей государственной социально-экономической политики.

Для этого необходимо разработать и внедрить систему ежегодного анализа эффективности расходов по каждому направлению, в том числе анализа динамики показателей эффективности. Систематический анализ эффективности расходов должен дополнять систему ответственности за достижение поставленных целей взамен действующего подхода контроля суммы расходов на то или иное направление. Соответствующий анализ на основании динамики объемов расходов и значений целевых показателей необходимо проводить по государственным программам с публичным рассмотрением отчетов.

Необходима работа по очень четкой приоритезации расходов бюджета Забайкальского края, а именно, должна быть изменена структура бюджетных расходов в пользу наиболее эффективных и обеспечивающих ускоренное социально-экономическое развитие, включая образование, здравоохранение.

Инструменты бюджетной политики должны быть нацелены на противодействие факторам нестабильности - бюджетному дефициту, росту долговой нагрузки. Без этого невозможно улучшение предпринимательского и инвестиционного климата.

Опережающий рост расходной части бюджета, в связи с принимаемыми решениями Президентом и Правительством Российской Федерации, формированием дорожного фонда за счет целевых налогов, а также передачей полномочий на уровень субъекта Российской Федерации привел к увеличению размера дефицита бюджета, необходимости обеспечения его сбалансированности за счет заимствований и резкому увеличению объема государственного долга.

В среднесрочной перспективе бюджетный дефицит должен оказаться стимулом для активизации экономических процессов.

Государственные инвестиции, как и частные, укрепляют производственный потенциал экономики. Если прирост расходов приобретает вид инвестиционных расходов (например, вложений в строительство, инвестиций в "человеческий капитал" в системе образования и здравоохранения), тогда производственные мощности, оказывающиеся в распоряжении будущих поколений, не будут сокращаться. Изменится их структура в пользу увеличения доли государственного капитала.

Если экономика первоначально находится в состоянии спада, то рост государственных расходов будет оказывать на нее стимулирующее воздействие через эффект мультипликатора. Это может улучшить ожидания прибылей у частного бизнеса и вызвать изменение инвестиционного спроса.

Если бюджетные ресурсы, составляющие превышение расходов над доходами, направляются на развитие экономики, используются для финансирования приоритетных отраслей и предполагают отдачу, т.е. используются эффективно, то в будущем рост производства и прибыли в них возместят производственные затраты. Если же превышение расходов над доходами допускается с целью финансирования текущих затрат, субсидирования нерентабельного производства, то бюджетный дефицит неизбежно приведет к росту отрицательных тенденций в развитии экономики, главным из которых является усиление инфляционных процессов.

Вопрос дефицита бюджета - это вопрос тех задач, которые мы перед собою ставим. Нет смысла держать бюджет в жестких рамках, если ничего не развивается, зарплаты не растут, детсады и школы не строятся. Другое дело - разумное сочетание: при наличии дефицита бюджета обеспечивать развитие в регионе, приносящее дополнительный доход. Уже в среднесрочной перспективе за счет инвестиционного дефицита возможно направлять ежегодно на развитие в абсолютной сумме в пределах 4 млрд. рублей.

Основными задачами долговой политики Правительства Забайкальского края на перспективу до 2030 года являются:

снижение объема государственного долга края, начиная с 2020 года;

увеличение доли капитальных расходов бюджета;

привлечение кредитов на расходы инвестиционного характера;

последовательное снижение дефицита бюджета края;

своевременное исполнение имеющихся обязательств края перед кредиторами.

Политика кредитования должна быть направлена на поддержку инвестиционных и инфраструктурных изменений в экономике края, которые в последствие приведут к увеличению доходных возможностей бюджета в целом. Таким образом, основным приоритетом бюджетной стратегии является обеспечение сбалансированности бюджета края путем минимизации долговой и изменения кредитной политики.

Необходимо повысить качество предоставляемых населению государственных и муниципальных услуг. Прежде всего, это относится к столь значимым для общества сферам, как образование, здравоохранение и культура. От успешности действий в этих сферах непосредственно зависят условия жизни населения. Эффективность осуществления бюджетных расходов в этих сферах непосредственно определяет качество инвестиционного климата, поскольку данные расходы рассматриваются как инвестиции в человеческий капитал.

С другой стороны, представляется недопустимым ограничиваться механическим наращиванием бюджетных расходов в этих сферах с учетом возможных рисков сокращения доходов бюджета. Задача нового этапа развития заключается в повсеместном внедрении и обеспечении практической реализации уже предусмотренного законодательством нового механизма финансирования государственных и муниципальных учреждений, а в самих учреждениях - в переходе к "эффективному контракту", который должен четко определять условия оплаты труда и "социальный пакет" работника в зависимости от качества и количества выполняемой им работы.

Кроме того, требуется реализация нового этапа развития межбюджетных отношений.

Органы местного самоуправления должны иметь достаточные и действенные стимулы для расширения собственной доходной базы местных бюджетов, что может быть реализовано только при стабильных условиях и правилах формирования доходов их бюджетов.

Совершенствование финансовой поддержки местных бюджетов в целях обеспечения большей самостоятельности органов местного самоуправления и повышения их ответственности за результаты деятельности предусматривается через модернизацию форм и методов их поддержки, ориентацию финансовой поддержки на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления.

Указанные приоритеты должны реализовываться при прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса для общества. С этой целью планируется создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", позволяющей повысить качество финансового менеджмента организаций сектора государственного управления за счет формирования единого информационного пространства и обеспечить открытость и доступность для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности публично-правовых образований по подготовке и исполнению бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Для достижения целей в сфере бюджетно-финансовой политики на долгосрочную перспективу необходимо соблюдение следующих основных принципов:

надежность и консервативность оценок и прогнозов, положенных в основу долгосрочной бюджетной политики;

сбалансированность бюджетной системы Забайкальского края;

сохранение объема государственного долга Забайкальского края на экономически безопасном уровне;

полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, инструментов, используемых для достижения целей и результатов государственной политики;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе - с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов.

Помимо рассмотренной Стратегии, в крае действует Программа по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края до 2017 года, утвержденная распоряжением Правительства Забайкальского края от 14.11.2013 года N 607-р (далее также - ППЭБР). В ней детально описаны приоритеты в сфере управления региональными и муниципальными финансами на среднесрочную перспективу, установлены целевые значения ключевых показателей, определен состав конкретных мероприятий по их достижению.

Стратегической целью ППЭБР является создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Забайкальского края по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан в государственных услугах, увеличению их доступности и качества.

Достижение стратегической цели ППЭБР предполагает реализацию системы задач и мероприятий в рамках следующих базовых направлений повышения эффективности бюджетных расходов:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края;

внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Забайкальского края;

развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (реструктуризация бюджетного сектора);

повышение эффективности распределения бюджетных средств;

оптимизация функций государственного управления, повышение эффективности государственного управления;

реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля;

внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности;

развитие информационной системы управления государственными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления.

В рамках настоящей государственной программы уделяется внимание практически всем предусмотренным в ППЭБР направлениям повышения эффективности бюджетных расходов, при этом предлагаемые в государственной программе меры коррелируют с мероприятиями, предусмотренными в ППЭБР.

3. Описание целей и задач государственной программы

Целью государственной программы является сохранение финансовой стабильности в долгосрочной перспективе на основе совершенствования управления региональными финансами и повышения их открытости.

Данная цель объединяет все аспекты управления региональными финансами и характеризует консолидированный результат усилий, прилагаемых в данном направлении.

Для достижения цели государственной программы планируется выполнение следующих задач:

мобилизация доходных источников и оптимизация расходов бюджета Забайкальского края;

повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края в долгосрочной перспективе;

повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований;

развитие внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок;

создание организационных условий для реализации государственной программы и повышения открытости информации о бюджете.

Указанные задачи в полной мере охватывают всю деятельность ответственного исполнителя (Министерства финансов Забайкальского края) и соисполнителя государственной программы (Государственной финансовой инспекции Забайкальского края), позволяют акцентировать внимание на наиболее актуальных вопросах в финансово-бюджетной сфере. При этом обозначенные задачи точно коррелируют с рассмотренными выше приоритетами государственной политики в финансовой сфере и с пятью подпрограммами, выделяемыми в настоящей государственной программе.

4. Сроки и этапы реализации государственной программы

Государственная программа будет выполняться в течение 2014 - 2020 годов в два этапа:

1 этап - 2014 - 2017 годы

2 этап - 2018 - 2020 годы.

Выделение этапов обусловлено сроками действия утвержденной Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края до 2017 года

Большинство основных мероприятий и мероприятий рассчитаны на весь период реализации государственной программы, и должны выполняться постоянно либо ежегодно.

В то же время часть мероприятий, ориентированных на совершенствование нормативно-правовой и методической базы, будут выполнены в первые годы реализации государственной программы в сроки, установленные в Приложении "Основные мероприятия, мероприятия, показатели и объемы финансирования государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом на 2014 - 2020 годы" (далее - Приложение) к настоящей программе.

5. Перечень основных мероприятий государственной программы с указанием сроков их реализации и ожидаемых непосредственных результатов представлен в Приложении к государственной программе.

6. Перечень показателей конечных результатов государственной
программы, методики их расчета и плановые значения по годам
реализации государственной программы

Представлен в Приложении к государственной программе.

7. Информация о финансовом обеспечении государственной программы
за счет средств бюджета Забайкальского края

Представлена в Приложении к государственной программе.

8. Описание рисков реализации государственной программы
и способов их минимизации

Реализация государственной программы сопряжена с рядом рисков, большинство из которых носит внешний по отношению к исполнительным органам государственной власти Забайкальского края, реализующим программу, характер.

Риск	Последствия наступления	Способы минимизации
1. Внешние риски
1.1. Низкая активность инвесторов, предпринимателей в развитии бизнеса на территории края	Замедление темпов роста налоговой базы, поступлений в бюджет собственных доходов	Активизация работы с инвесторами и предпринимательским сообществом, создание финансовых и организационных условий в крае, благоприятствующих развитию бизнеса.
1.2. Неблагоприятная конъюнктура международных товарных рынков	Замедление реализации в крае крупных инвестиционных проектов, замедление темпов роста налоговой базы, поступлений в бюджет собственных доходов	Принятие мер по диверсификации налоговой базы, активная работа со всем бизнес-сообществом, представителями разных отраслей, использование широкого круга методов поддержки, актуальных для бизнеса
1.3. Рост оплаты труда в среднем по экономике края	Необходимость увеличения социальных расходов бюджета в части оплаты труда работников государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты населения более высокими темпами, чем планировалось	Принятие мер по повышению эффективности работы бюджетного сектора, внедрению новых технологий работы, расширению роли частного сектора при предоставлении государственных услуг
1.4. Ухудшение положения на финансовых рынках, удорожание стоимости заимствований	Рост расходов на обслуживание государственного долга	Осуществление долгосрочного планирования объемов государственного долга и расходов на его обслуживание; мониторинг уровня процентных ставок, выбор лучших вариантов заимствований
1.5. Низкая активность органов государственной власти края в отказе от неэффективных расходов	Сохранение превышения темпов роста расходов над темпом роста доходов, нарушение баланса между доходами и расходами бюджета	Создание организационных и финансовых стимулов для повышения заинтересованность органов государственной власти в повышение эффективности управления ресурсами
1.6. Изменение правового регулирования на федеральном уровне, неблагоприятно отражающееся на финансовой ситуации в крае	Ухудшение сбалансированности бюджета	Регулярный мониторинг изменений правового регулирования на федеральном уровне; своевременная подача предложений, направленных на защиту интересов края
Внутренние риски
2.1. Недостаточная скоординированность деятельности по реализации государственной программы	Нарушение сроков выполнения мероприятий государственной программы, недостижение запланированных результатов деятельности	Назначение ответственных исполнителей, организация текущего мониторинга хода выполнения мероприятий программы
2.2. Недостаточный уровень подготовки кадров	Нарушение сроков выполнения мероприятий государственной программы, недостижение запланированных результатов деятельности	Своевременная организация обучения специалистов
2.3. Отсутствие опыта осуществления контроля в сфере государственного заказа, необходимость внедрения в практику новых объектов и методов контроля, вследствие чего - ошибки в планировании объемов контрольной деятельности в сфере государственных закупок в первые годы работы	Отклонение от запланированных объемов осуществления контрольной деятельности в сфере закупок	Осуществление текущего мониторинг потребностей и возможностей осуществления контроля в сфере закупок. При необходимости - своевременная корректировка плановых показателей

9. Описание подпрограмм

9.1. Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края"

Выполняется в рамках реализации задачи "Мобилизация доходных источников и оптимизация расходов бюджета Забайкальского края" государственной программы.

Целью данной подпрограммы является совершенствование деятельности по планированию доходов и управлению расходами краевого бюджета.

К ключевым задачам подпрограммы относятся:

организация и осуществление бюджетного процесса в Забайкальском крае;

создание условий для обеспечения объемов и структуры бюджетных расходов краевого бюджета, удовлетворяющих текущие потребности и стимулирующих перспективное развитие;

повышение точности планирования налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета и роста поступлений в бюджет собственных доходов.

В соответствии с Положением о Министерстве финансов Забайкальского края, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от 25 февраля 2014 года N 93 (далее - Положение) обладает необходимыми полномочиями для решения обозначенных задач.

Так в вопросах организации и осуществления бюджетного процесса Министерство обладает всей широтой полномочий, в том числе:

непосредственно составляет проект бюджета края на очередной финансовый год и плановый период и представляет его с необходимыми документами и материалами для внесения в Законодательное Собрание края;

организует исполнение бюджета края;

составляет бюджетную отчетность и сводную бюджетную отчетность;

уполномочено принимать нормативные правовые акты об установлении порядка и методики планирования бюджетных ассигнований; об установлении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета края и бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств, включая внесение изменений в них; об установлении порядка составления и ведения кассового плана; об установлении порядка исполнения бюджета края по расходам и иные нормативные правовые акты, регулирующие финансовые отношения.

Хотя в вопросах управления доходами бюджета полномочия финансовых органов субъектов РФ ограничены федеральными требованиями (в частности, нормами относительно налоговой тайны), однако в крае принимаются все возможные меры для повышения результативности проводимой работы.

На сегодняшний день в установленных законодательством пределах Министерство получает информацию, касающуюся доходов краевого бюджета, а также создает условия, стимулирующие рост налоговых доходов. В частности, Министерство взаимодействует с крупнейшими налогоплательщиками, налоговыми органами, а также с органами Федерального казначейства по вопросу получения информации о поступивших от юридических лицах платежах, являющихся источниками формирования доходов бюджета края; принимает или согласовывает решения об изменении сроков уплаты налогов в краевой бюджет и о предоставлении инвестиционного налогового кредита.

Постоянно ведется работа с невыясненными поступлениями в краевой бюджет, а также, во взаимодействии с налоговыми органами - работа с просроченной задолженностью по налогам и сборам в краевой бюджет. Принимаются меры для выявления случаев уклонения от уплаты налогов.

В условиях жестких бюджетных ограничений в ближайшие годы необходимо, в полной мере исполняя социальные обязательства перед населением, тем не менее, создавать финансовые предпосылки для дальнейшего социально-экономического развития региона.

Важным шагом в данной связи должен стать выбор приоритетных направлений расходов, определение их объемов, необходимых для достижения конкретных количественно определенных целей государственной социально-экономической политики. При этом потребуется выбирать наиболее эффективные, обеспечивающие ускоренное социально-экономическое развитие, направления. И напротив, в условиях дефицита бюджета привлекаемые из источников финансирования дефицита бюджета средства недопустимо направлять на финансирование текущих затрат, субсидирование нерентабельного производства в негосударственном секторе.

В крае потребуется разработать и внедрить систему ежегодного анализа эффективности расходов по каждому направлению, а также предусмотреть меры ответственности за достижение поставленных целей. Это возможно сделать благодаря переходу к программному принципу формирования бюджета, предпосылкой для чего является многолетний опыт составления органами исполнительной власти края докладов о результатах и основных направлениях деятельности, а также работы с долгосрочными целевыми программами и региональными целевыми программами.

Для внедрения изложенных подходов в практику потребуется провести работу по совершенствованию методологии составления проекта бюджета Забайкальского края, а также методологии оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств краевого бюджета, положительно зарекомендовавшей себя в предшествующие годы.

9.2. Подпрограмма "Управление государственным долгом Забайкальского края"

За Министерством закреплены полномочия в сфере работы с государственным долгом Забайкальского края.

В частности, Министерство уполномочено обеспечивать управление государственным долгом Забайкальского края; осуществлять государственные внутренние заимствования края от имени края в соответствии с бюджетным законодательством; представлять край в договорах о привлечении бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, кредитов от кредитной организации, а также в правоотношениях, возникающих в связи с их заключением.

В целях реализации полномочий по предоставлению государственных гарантий края Министерство проводит анализ финансового состояния принципала, осуществляет проверку соответствия пакета документов, представляемых организациями, индивидуальными предпринимателями или муниципальными образованиями в целях предоставления государственных гарантий, готовит проекты распоряжений Правительства края о предоставлении государственных гарантий или об отказе в их предоставлении, а также ведет учет выданных государственных гарантий края, исполнения обязательств принципала, обеспеченных указанными гарантиями и учет осуществления гарантом платежей по выданным гарантиям.

К полномочиям Министерства относится ведение государственной долговой книги края.

Объем государственного долга Забайкальского края в последние годы неуклонно увеличивается в связи с необходимостью финансирования дефицита краевого бюджета, а также рефинансирования ранее принятых обязательств. На 01 января 2014 года объем государственного долга Забайкальского края был достаточно высок, он составлял 14,82 млрд.рублей, при этом значительную долю в структуре государственного долга занимают кредиты, полученные в кредитных организациях, а сравнительно меньшую - кредиты из бюджетов других уровней (Рис. 5).

"Рис. 5. Структура государственного долга Забайкальского края в 2011 - 2013 гг. (млн.рублей)"

Рис. 5. Структура государственного долга Забайкальского края в 2011 - 2013 гг. (млн.рублей)

Заимствования путем размещения облигационных займов Забайкальский край до настоящего времени не осуществлял.

В составе государственного долга края, имеются и выданные от имени края государственные гарантии. Впрочем, размер их сравнительно невелик в общем массиве государственного долга, и при этом стабилен (в пределах 400-500 млн.рублей), а процедура выдачи детально урегулирована. На 01 января 2014 года действуют 9 договоров о предоставлении государственных гарантий 6 организациям, срок начала предоставления самой ранней из них датируется 2011 годом.

В целом, государственные гарантии не оказывают существенного влияния на состояние краевого государственного долга.

Целью данной подпрограммы является повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края в долгосрочной перспективе.

С учетом сложившейся ситуации в числе ключевых задач подпрограммы - следующие:

удержание объема и структуры государственного долга Забайкальского края на безопасном для финансовой системы края уровне;

минимизация расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края с учетом ситуации на финансовых рынках.

Предполагается вести работу в направлении организации долгосрочного планирования заимствований и оптимизация расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края, совершенствования структуры государственного долга (с возможным размещением облигационного займа), обеспечения безусловного исполнения требований бюджетного законодательства к организации управления государственным долгом.

Возможности осуществления государственных заимствований позволяют краю сохранять поступательный тренд в своем развитии, даже в условиях дефицитного бюджета, и данные возможности должны грамотно и эффективно использоваться, что возможно при создании имиджа края как надежного и в меру осмотрительного заемщика.

9.3. Подпрограмма "Совершенствование межбюджетных отношений"

Настоящая подпрограмма выполняется в рамках реализации задачи "Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований".

В Забайкальском крае администрирование предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам осуществляют как Министерство (преимущественно, в части предоставления дотаций), так и исполнительные органы государственной власти Забайкальского края (в части предоставления субсидий и субвенций). Вследствие этого большинство исполнительных органов государственной власти Забайкальского края, функционал которых требует эффективного взаимодействия с органами местного самоуправления, в том числе путем финансовой поддержки, поддержки последних, имеют полномочия по использованию инструментов межбюджетных трансфертов и пользуются ими.

Между исполнительными органами государственной власти Забайкальского края, являющимися главными распорядителями бюджетных средств распределены объемы межбюджетных трансфертов, которыми они управляют, а также полномочия по разработке методологии предоставления данных трансфертов местным бюджетам.

Помимо этого, Министерство уполномочено на предоставление местным бюджетам бюджетных кредитов, и достаточно активно пользуется данной возможностью.

Местные бюджеты в крае являются, преимущественно, высокодотационными. В местные бюджеты в виде межбюджетных трансфертов передается в среднем около 20% расходов краевого бюджета.

В составе межбюджетных трансфертов местным бюджетам, в свою очередь, дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности занимают также около 20%. Также местным бюджетам перечисляются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (в 2013 году - 6% от общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам).

Кроме того, муниципальным районам и городским округам предоставляются дотации стимулирующего характера:

дотации бюджетам муниципальных районов и (или) городских округов, достигших наилучших результатов по увеличению налогового потенциала муниципального района и (или) городского округа;

дотации бюджетам муниципальных районов и городских округов на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов).

Практически 80% в структуре межбюджетных трансфертов местным бюджетам составляют субсидии и субвенции, часть из которых предоставляется за счет средств, поступающих из федерального бюджета.

На текущем этапе развития края важно обеспечивать ориентацию финансовой поддержки местных бюджетов на достижение конкретных результатов, создать условия для большей самостоятельности муниципальных образований и ответственности органов местного самоуправления за результаты своей деятельности.

Органы местного самоуправления должны иметь достаточные стимулы для расширения собственной доходной базы, что может быть обеспечено только в условиях стабильности и прозрачности правил формирования доходов их бюджетов, заблаговременного установления понятных параметров оценки результатов их деятельности и применения особых механизмов стимулирования муниципалитетов развивать налоговую базу.

С учетом изложенного целью подпрограммы является повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований.

В ходе реализации подпрограммы планируется уделять внимание методологии предоставления межбюджетных трансфертов - ориентируя ее на результаты деятельности органов местного самоуправления, а также координировать деятельность муниципалитетов в приоритетных для развития края направлениях.

Помимо этого, будет уделяться внимание вопросам бюджетных кредитов местным бюджета: повышению прозрачности использования данного инструмента при условии недопущения неуправляемого нарастания задолженности местных бюджетов по таким кредитам.

Совершенствование организации межбюджетных отношений будет способствовать стабилизации социально-экономической ситуации и сможет придать дополнительный импульс развитию на муниципальном уровне.

9.4. Подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок"

Рассматриваемая подпрограмма выполняется в рамках аналогичной задачи настоящей государственной программы.

В Забайкальском крае полномочия по осуществлению финансового контроля закреплены в том числе и за Государственной финансовой инспекцией Забайкальского края (далее - Инспекция).

Основными функциями Инспекции являются:

- проведение ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности получателей средств бюджета края, средств администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета, органов местного самоуправления, государственных учреждений;

- проведение при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд края плановых и внеплановых проверок соблюдения законодательства Российской Федерации о размещении заказов государственными заказчиками, бюджетными учреждениями края, исполнительным органом государственной власти края, уполномоченным на осуществление функций по размещению заказов для государственных заказчиков и бюджетных учреждений края, специализированной организацией, конкурсной, аукционной или котировочной комиссией;

- проведение внеплановых проверок при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в случае поступления информации о неисполнении предписаний, вынесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации о размещении заказов, а также в случае поступления информации о совершении действия (бездействия), содержащего признаки административного правонарушения муниципальными заказчиками, муниципальными бюджетными учреждениями, органом местного самоуправления, уполномоченным на осуществление функций по размещению заказов для муниципальных заказчиков и муниципальных бюджетных учреждений, специализированной организацией, конкурсной, аукционной или котировочной комиссией.

В 2013 году, согласно плану работы Инспекции, было проведено в общей сложности 100 плановых проверок, включая

46 проверок целевого использования средств краевого бюджета главными распорядителями и получателями бюджетных средств;

8 проверок целевого использования средств краевого бюджета, выделенных на исполнение целевых программ, в виде бюджетных кредитов, субсидий и пр.;

9 проверок исполнения местного бюджета и целевого использования средств краевого бюджета;

37 проверок соблюдения законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд.

Помимо этого, осуществлялись и внеплановые проверки.

Ежемесячно информация о проведенных проверках размещается на официальном сайте Инспекции в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В целом в настоящее время отмечается действие целого ряда факторов, благоприятно сказывающихся на уровне финансовой дисциплины получателей средств краевого бюджета: это и переход на казначейскую систему обслуживания, и обеспечение предварительного и текущего государственного контроля, и развитие ведомственного контроля, и расширение использования при исполнении бюджета программных средств, в автоматизированном режиме препятствующих нарушениям бюджетного законодательства.

Необходимо отметить, что работа Инспекции осуществляется на высоком качественно уровне: уже на протяжении ряда лет в судебном порядке ни одно из обжалованных предписаний, выданных Инспекций, не было признано незаконным.

Включение в 2013 году в Бюджетный кодекс Российской Федерации новой главы, посвященной регулированию отношений по осуществлению государственного (муниципального) финансового контроля, требует принятия на региональном уровне мер по модернизации сложившейся системы: как в направлении уточнения объектов контроля и учете при этом появления новых требующих контроля инструментов (государственных программ, государственных заданий), так и в направлении совершенствования методологии планирования мероприятий финансового контроля, их осуществления и отслеживания результатов проведения проверок.

Новые задачи перед органами финансового контроля появились также в связи с принятием Федерального закона от 05 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд". Данный закон возлагает на органы внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля полномочия по осуществлению контроля в сфере закупок, что потребует внесения новой специфики в деятельность Инспекции и учета в нормативно-правовых документах.

С учетом изложенного целью подпрограммы является создание условий для улучшения выявления и предупреждения нарушений в сфере управления государственными финансами и сфере государственных закупок.

Принимая во внимание изменения бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок, подпрограмма направлена на дальнейшее осуществление и совершенствование контрольно-ревизионной работы в трех направлениях:

внутренний государственный финансовый контроль;

внутренний финансовый контроль и внутренний финансовый аудит;

контроль в сфере государственных закупок.

Эта деятельность будет способствовать дальнейшему повышению финансовой дисциплины организаций, получающих средства краевого бюджета, а также способствовать формированию среды для развития добросовестной конкуренции в сфере государственных закупок.

9.5. Обеспечивающая подпрограмма

Целью данной подпрограммы является создание организационных условий для эффективного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках установленных функций и полномочий Министерства, а также повышение эффективности расходов краевого бюджета.

В качестве задач данной подпрограммы выделяются задача по организации выполнения государственной программы, а также задача по повышению открытости краевого бюджетного для граждан, как в рамках участия в проекте "Открытый бюджет", так и в рамках регулярных подготовки и представления населению брошюры "Бюджет для граждан".

В рамках реализации обеспечивающей подпрограммы планируется принятие мер по организации реализации программы в целом и осуществлению контроля за ее реализацией, обеспечение публичности информации о мероприятиях программы и показателях, а также публичности информации о ходе ее реализации и результатах выполнения мероприятий.

Более подробно информация о составе показателей результатов реализации подпрограмм, а также включенных в них основных мероприятий и мероприятий представлена в Приложении к государственной программе.

Приложение

к государственной программе Забайкальского

края "Управление государственными финансами

и государственным долгом на 2014-2020 годы"

Основные мероприятия, мероприятия, показатели и объемы финансирования
государственной программы "Управление государственными финансами и
государственным долгом на 2014-2020 годы"

Наименование целей, задач, подпрограмм, основных мероприятий, мероприятий, ведомственных целевых программ, показателей

Единица измерения показателя

Коэффициент значимости

Методика расчета показателя

Сроки реализации

Ответственный исполнитель и соисполнители

Коды бюджетной классификации расходов

Значения по годам реализации

Главный раздел, подраздел

Целевая статья

Вид расходов

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Итого

гр.1

гр.2

гр.3

гр.4

гр.5

гр.6

гр.7

гр.8

гр.9

гр.10

гр.11

гр.12

гр.13

гр.14

гр.15

гр.16

гр.17

гр.18

гр.19

гр.20

Цель "Сохранение финансовой стабильности в долгосрочной перспективе на основе совершенствования управления региональными финансами и повышения их открытости"

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

Всего

2 921 838,0

3 402 273,4

3 514 661,8

23 897 420,4

тыс.рублей

Министерство финансов Забайкальского края

2 897 108,0

3 377 543,4

3 489 931,8

23 724 310,4

тыс.рублей

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

24 730,0

173 110,0

кроме того, финансирование из других источников:

- из федерального бюджета

тыс.рублей

- из местных бюджетов

тыс.рублей

- из внебюджетных источников

тыс.рублей

ПЦ1

Показатель "Отношение дефицита краевого бюджета Забайкальского края к общему годовому объему доходов краевого бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений)"

Деф / Д * 100, где

Деф - дефицит краевого бюджета, предусмотренный законом о бюджете на отчетный год

Д - доходы краевого бюджета без учета безвозмездных поступлений, предусмотренные законом о бюджете на отчетный год

13,9

15,0

14,8

14,6

14,4

14,2

14,0

13,8

ПЦ2

Показатель "Качество управления региональными финансами в Забайкальском крае по оценке Минфина России"

Степень качества

Абсолютный показатель, определяется в соответствии с методологией, утвержденной Минфином России

ПЦ3

Показатель "Темпы роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края"

[ДН(n)+ДНН(n)] / [ДН(n-1)+ДНН(n-1)], * 100

где

ДН(n), ДН(n-1) - налоговые доходы консолидированного бюджета Забайкальского края в отчетном году, в году, предшествующему отчетному

ДНН(n), ДНН(n-1) - неналоговые доходы консолидированного бюджета Забайкальского края в отчетном году, в году, предшествующему отчетному *

101,7

104,7

107,3

111,1

110,7

103,8

104,7

104,4

104,2

ПЦ4

Показатель "Информация о бюджете Забайкальского края в требуемом объеме размещена на портале "Открытый бюджет"

да / нет

нет

да

Задача 1. "Мобилизация доходных источников и оптимизация расходов бюджета Забайкальского края"

1.1.

Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1-ПП1

Показатель "Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Забайкальского края"

тыс.рублей

Абсолютный показатель

29 631 860,80

31 034 823,10

33 293 784,00

37 976 762,00

40 928 115,00

42 491 300,00

44 488 400,00

46 445 800,00

48 396 600,00

1.1-ПП2

Показатель "Доля публичных нормативных обязательств, исполненных в требуемом объеме"

ПНОисп / ПНО *100, где

ПНОисп - фактический объем расходов на исполнение публичных нормативных обязательств

ПНО - объем расходов, необходимых на исполнение публичных нормативных обязательств в отчетном году

(возможно использование альтернативной методики: количество полностью выполненных ПНО к общему количеству ПНО)

100

1.1-ПП3

Показатель "Просроченная задолженность бюджета Забайкальского края и бюджетов муниципальных образований по исполнению обязательств перед гражданами"

тыс.рублей

Абсолютный показатель

1.1-ПП4

Показатель "Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах консолидированного бюджета Забайкальского края"

Зкпр / Рк *100, где

Зкпр - объем просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Забайкальского края на 1 число года, следующего за отчетным

Рк - расходы консолидированного бюджета Забайкальского края в отчетном году

0,8

0,5

не более 0,5

1.1-ПП5

Показатель "Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов краевого бюджета"

Раип / Р*100,

где

Раип - фактические расходы на реализацию адресной инвестиционной программы в отчетном году

Р - общий объем расходов краевого бюджета в отчетном году

5,6

7,8

9,4

9,5

1.1-ПП6

Показатель "Отношение просроченной задолженности по налогам и сборам в краевой бюджет к объему налоговых доходов краевого бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным"

ЗНСпр / ДН * 100, где

ЗНСпр - объем просроченной задолженности по налогам и сборам в краевой бюджет по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным

ДН - объем налоговых доходов краевого бюджета за отчетный год

4,5

4,3

4,1

4,0

3,5

3,0

1.1-ПП7

Показатель "Доля оптимизированных расходов в общем объеме расходов краевого бюджета"

Роптим / Р*100,

где

Роптим - оптимизированные расходы в отчетном году

Р - общий объем расходов краевого бюджета в отчетном году

3,0

3,5

4,0

4,5

5,0

1.1.1.

Основное мероприятие "Организация и осуществление бюджетного процесса"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.1-ПОМ1

Показатель. Число нарушений бюджетного законодательства при составлении проекта бюджета, исполнении бюджета и формировании бюджетной отчетности, выявленных органами внешнего государственного финансового контроля

ед.

Абсолютный показатель

1.1.1.1.

Мероприятие "Своевременное и качественное составление проекта бюджета Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.1.1.-ПМ1

Показатель "Закон о бюджете Забайкальского края принят до начала финансового года"

да / нет

да

1.1.1.2.

Мероприятие "Организация исполнения бюджета Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.1.2-ПМ1

Показатель "Доля операций по исполнению краевого бюджета, осуществленная в соответствии с кассовым планом"

Рп / Р *100, где

Рп - объем расходов, осуществленный в соответствии с кассовым планом

Р - общий объем расходов краевого бюджета

100

1.1.1.3.

Мероприятие "Своевременное и качественное составление бюджетной отчетности"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.1.3-ПМ1

Показатель "Отчетность об исполнении бюджета Забайкальского края представлена в Минфин России в установленный срок"

да / нет

да

1.1.2.

Основное мероприятие "Стимулирование расширения применения программно-целевых методов"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края, Министерство экономического развития Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.2-ПОМ1

Показатель "Доля расходов, распределенных по государственным программам, в общем объеме расходов бюджета Забайкальского края"

Ргп / Р * 100,

где

Ргп - общий объем расходов, распределенных по государственным программам Забайкальского края, в отчетном году

Р - общий объем расходов краевого бюджета в отчетном году

не менее 80

не менее 90

1.1.2.1.

Мероприятие "Проведение совещаний с органами исполнительной власти Забайкальского края по вопросам методологии разработки государственных программ, работы с государственными программами"

2014-2020, ежегодно до 1 мая и до 1 августа

Министерство финансов Забайкальского края, Министерство экономического развития Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.2.1-ПМ1

Показатель "Число проведенных семинаров-совещаний"

шт.

Абсолютный показатель

1.1.2.2.

Мероприятие "Создание условий для автоматизации составления бюджета Забайкальского края программным методом"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.2.2-ПМ1

Показатель "Доля государственных программ, информация о которых внесена в автоматизированную систему"

ГПпр / ГП * 100, где

ГПпр - количество действовавших в отчетном году государственных программ, информация о которых внесена в автоматизированную систему

ГП - общее количество действовавших в отчетном году государственных программ Забайкальского края

100

1.1.2.3.

Мероприятие "Внесение изменений в методологию составления проекта бюджета в условиях перехода к программному бюджету"

2014

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.2.3-ПМ1

Показатель "Методология позволяет формировать краевой бюджет по программным принципам"

да / нет

нет

да

1.1.3.

Основное мероприятие "Стимулирование органов исполнительной власти Забайкальского края к повышению качества управления финансами"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.3-ПОМ1

Показатель "Среднее значение показателя качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств"

балл

СУММ КФМi / i, где

КФМi - показатель качества финансового менеджмента i-го главного распорядителя бюджетных средств в отчетном году

i - общее количество главных распорядителей бюджетных средств, принявших участие в оценке

32,6

32,7

32,8

33,0

33,2

33,4

33,6

33,8

1.1.3.1.

Мероприятие "Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.3.1-ПМ1

Показатель "Доля главных распорядителей бюджетных средств, охваченных оценкой качества финансового менеджмента"

ГРБСфм / ГРБС *100, где

ГРБСфм - количество главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых в отчетном году проводилась оценка качества финансового менеджмента управления финансами

ГРБС - общее количество главных распорядителей бюджетных средств

100

1.1.4.

Основное мероприятие "Принятие мер по увеличению эффективных расходов бюджета Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.4-ПОМ1

Показатель "Доля расходов, включенных в краевой бюджет, признанных эффективными по результатам проведенной оценки эффективности"

Роэф / Р *100, где

Роэф - объем расходов бюджета Забайкальского края, в отношении которых проведена оценка эффективности

Р - общий объем расходов краевого бюджета за исключением федеральных средств в отчетном году

1.1.4.1.

Мероприятие "Совершенствование порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета края

в целях учета в проекте бюджета расходов, признаваемых эффективными"

2014

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.4.1-ПМ1

Показатель "Нормативный правовой акт принят, актуализирован"

да / нет

нет

да

1.1.4.2.

Мероприятие "Создание стимулов для оптимизации расходов главными распорядителями бюджетных средств"

финансирование за счет краевого бюджета

1.1.4.2-ПМ1

Показатель "Наличие правового акта, предусматривающего элементы стимулирования для главных распорядителей бюджетных средств, внесших предложения по оптимизации расходов"

да / нет

нет

да

1.1.5.

Основное мероприятие "Меры по повышению точности планирования доходов бюджета Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.5-ПОМ1

Показатель "Степень фактического выполнения планов по сбору налоговых и неналоговых доходов в краевой бюджет"

(ДНф+ДННф) / (ДНпл+ДННпл)*100,

где

ДНф, ДНпл - фактический, плановый (предусмотренный в первой редакции закона о бюджете Забайкальского края) объем налоговых доходов краевого бюджета за отчетный год

ДННф, ДННпл - фактический, плановый (предусмотренный в первой редакции закона о бюджета Забайкальского края) объем неналоговых доходов краевого бюджета за отчетный год

99,85

91,03

1.1.5.1.

Мероприятие "Принятие мер по улучшению взаимодействия с администраторами доходов краевого бюджета"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

1.1.5.1.-ПМ1

Показатель "Наличие программного комплекса, позволяющего структурировать информацию о поступивших от юридических лиц платежах в консолидированный бюджет Забайкальского края"

да / нет

нет

да

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.5.2.

Мероприятие "Принятие мер по улучшению взаимодействия с крупными налогоплательщиками"

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.5.2.-ПМ1

Показатель "Наличие заключенных соглашений о сотрудничестве с крупнейшими налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на территории края"

С кнп/ Ккнп *100%, где

С кнп- количество заключенных соглашений с крупнейшими налогоплательщиками

Ккнп -количество крупнейших налогоплательщиков

1.1.6.

Основное мероприятие "Стимулирование роста налоговой базы"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.6-ПОМ1

Показатель "Количество зарегистрированных в Забайкальском крае налогоплательщиков-юридических лиц"

тыс.шт.

Абсолютный показатель

15 014

15 540

15 600

15 700

15 800

15 900

16 000

16 100

16 200

1.1.6-ПОМ2

Показатель "В том числе количество зарегистрированных в Забайкальском крае крупных налогоплательщиков (их подразделений)"

тыс.шт.

Абсолютный показатель

100

105

110

1.1.6.1.

Мероприятие "Принятие решений об изменении сроков уплаты налога на прибыль организаций по налоговой ставке, установленной для зачисления указанного налога в бюджет Забайкальского края, и региональных налогов в форме инвестиционного налогового кредита"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.6.1-ПМ1

Показатель "Доля рассмотренных в установленные сроки заявлений об изменении сроков уплаты налога на прибыль и региональных налогов в форме инвестиционного налогового кредита"

Зр / З * 100, где

Зр - количество поступивших заявлений об изменении сроков уплаты налога на прибыль и региональных налогов в форме инвестиционного налогового кредита

100

1.1.6.2.

Мероприятие "Урегулирование просроченной задолженности по налогам в краевой бюджет (взыскание или списание)"

2014-2020 (ежегодно)

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.6.2-ПМ1

Показатель "Доля организаций, имеющих просроченную задолженность по налогам в краевой бюджет, в отношении которых приняты меры по урегулированию задолженности"

ОПРм / ОПР * 100, где

ОПРм - количество организаций, в отношении которых в отчетном году были приняты меры по урегулированию просроченной задолженности по налогам в краевой бюджет

ОПР - общее количество организаций, имеющих на 1 января отчетного года задолженность по налогам в краевой бюджет

100

1.1.6.3.

Мероприятие "Мониторинг влияния решений органов местного самоуправления в части ставок и льгот по местным налогам на налоговый потенциал соответствующих территорий, при необходимости - подготовка рекомендаций органам местного самоуправления"

2014-2020, ежегодно

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.6.3-ПМ1

Показатель "Доля муниципальных образований, решения органов местного самоуправления которых в части ставок и льгот по местным налогам охвачены мониторингом"

МОм / МО * 100, где

МОм - количество муниципальных образований, решения органов местного самоуправления которых в части ставок и льгот по местным налогам охвачены мониторингом

МО - общее количество муниципальных образований

100

1.1.6.4

Мероприятие "Мобилизация поступления доходов в консолидированный бюджет Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.1.6.4-ПМ1

Показатель "Проведение ежеквартальных заседаний Межведомственной комиссии по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Забайкальского края и контролю за соблюдением налоговой дисциплины"

ед.

Абсолютный показатель

Задача 2. "Повышение эффективности управления государственным долгом Забайкальского края в долгосрочной перспективе"

1.2.

Подпрограмма "Управление государственным долгом Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

958 840,10

1 439 807,20

1 552 729,60

10 162 295,30

1.2-ПП1

Показатель "Отношение объема государственного долга к утвержденному годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений"

ГД / Д * 100, где

ГД - объем государственного долга Забайкальского края

Д - доходы бюджета Забайкальского края без учета безвозмездных поступлений

47,1

70,0

71,0

78,7

85,0

84,0

1.2-ПП2

Показатель "Просроченная задолженность по государственному долгу Забайкальского края"

тыс.рублей

Абсолютный показатель

1.2-ПП3

Показатель "Соотношение расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края с объемом расходов бюджета края (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций)"

Робсл / Р *100, где

Робсл - объем расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края в отчетном году

Р - общий объем расходов бюджета Забайкальского края в отчетном году

0,9

1,6

3,0

3,4

3,6

1.2.1.

Основное мероприятие "Организация долгосрочного планирования заимствований и оптимизация расходов на обслуживание государственного долга Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.2.1-ПОМ1

Показатель "Доля средств, направляемых на перекредитование, в общем объеме заимствований"

П / З *100, где

П - объем средств, направленный на перекредитование

З - общий объем заимствований в отчетном году

40,8

56,9

не более 57

1.2.2-ПОМ2

Показатель "Привлечение заимствований в бюджет края на долгосрочную экспертизу сроком 5-7 лет

не менее 20

1.2.1.1.

Мероприятие "Разработка концепции государственных заимствований Забайкальского края на долгосрочную перспективу"

2014

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.2.1.1.-ПМ1

Показатель "Концепция разработана и утверждена"

да / нет

Нет

нет

да

1.2.1.2.

Мероприятие "Выполнение плана по снижению долговой нагрузки"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.2.1.2-ПМ1

Показатель "Степень выполнения плана"

Мвып / Мпл *100, где

Мвып - количество фактически выполненных мероприятий

Мпл - количество запланированных мероприятий

100

1.2.1.3.

Мероприятие "Мониторинг ставок по привлеченным субъектами РФ кредитам при осуществлении Забайкальским краем заимствований"

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета, тыс.рублей

тыс.рублей

1.2.1.3-ПМ1

Показатель "Мониторинг проведен"

да / нет

да

1.2.1.4.

Мероприятие "Мониторинг состояния муниципального долга"

2014-2020, ежегодно

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.2.1.4-ПМ1

Показатель "Доля муниципальных районов и городских округов, охваченных мониторингом состояния муниципального долга"

МРГОм / МРГО * 100, где

МРГОм - число муниципальных районов и городских округов, охваченных мониторингом состояния муниципального долга

МРГО - общее количество муниципальных районов и городских округов

100

1.2.2.

Основное мероприятие "Выполнение требований бюджетного законодательства в сфере управления государственным долгом"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

958 840,10

1 439 807,20

1 552 729,60

10 162 295,30

1.2.2-ПОМ1

Показатель "Доля выполняемых требований бюджетного законодательства к управлению государственным долгом"

Твып / Туст * 100, где

Твып - число выполняемых требований бюджетного законодательства к управлению государственным долгом (определяется на основании анализа положения закона о бюджете Забайкальского края, отчетности о его исполнении, анализа государственной долговой книги Забайкальского края)

Туст - число установленных требований бюджетного законодательства к управлению государственным долгом (включая требования к составлению документов и к пороговым значениям параметров размера государственного долга и его обслуживания)

100

1.2.2-ПОМ2

Показатель "Ведение государственной долговой книги Забайкальского края и представление Минфину России информации из долговой книги"

да/нет

да

1.2.2-ПОМ3

Показатель "Наличие программы государственных заимствований"

да/нет

да

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.2.2.1.

Мероприятие "Обслуживание государственного долга Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

1.2.2.1. ПМ1

Показатель "Исполнение обязательств перед кредиторами"

ООпогаш/Оонач*100, где

ООпогаш - общий объем погашенных процентов кредитным организациям

ООнач - общий объем начисленных процентов кредитными организациями

100

1.2.2.2.

Мероприятие "Организация выпуска облигаций Забайкальского края"

2015

Министерство финансов Забайкальского края

1.2.2.2. ПМ1

Показатель "Объем привлеченных финансовых средств"

млн.рублей

Абсолютный показатель

4000

4500

5000

1.2.2.3.

Мероприятие "Поддержка инвестиционной деятельности в форме предоставления государственных гарантий Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

1.2.2.3. ПМ1

Показатель "Объем государственных гарантий"

млн.рублей

Абсолютный показатель

460

280

180

190

200

210

220

230

240

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

ВСЕГО

958 840,10

1 439 807,20

1 552 729,60

10 162 295,30

13 01

065 02 00

720

952 824,40

1 437 862,40

1 552 729,60

10 154 334,80

13 01

065 03 00

720

6 015,70

1 944,80

7 960,50

Задача 3. "Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований"

1.3.

Подпрограмма "Повышение стимулирующей роли межбюджетных трансфертов в активизации социально-экономического развития муниципальных образований"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1 835 578,90

1 835 047,20

1 834 513,20

12 843 192,10

- из федерального бюджета

тыс.рублей

0,0

1.3-ПП1

Показатель "Минимально гарантированный уровень бюджетной обеспеченности муниципальных образований в расчете на 1 жителя"

тыс.рублей

(Днн+МБТ)/Чн, где

Днн - общий объем налоговых и неналоговых доходов, поступивших в бюджеты муниципальных образований в отчетном году

МБТ - общий объем межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, предоставленный в отчетном году

Чн - общая численность населения, проживающая на территории муниципального образования

15,3

16,5

14,4

1.3-ПП2

Показатель "Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)"

1,6

1.3-ПП3

Показатель "Доля межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований, распределяемая по утвержденным методикам (за исключением инвестиционной финансовой помощи)"

МБТм / МБТ * 100, где

МБТм - объем расходов на предоставление межбюджетных трансфертов из бюджета края бюджетам муниципальных образований в отчетном году, распределенная по утвержденным методикам

1.3-ПП4

Показатель "Доля муниципальных районов и городских округов, имеющих просроченную задолженность по бюджетным кредитам, по которым не приняты меры принуждения"

МРГОпрбк / МРГО * 100, где

МРГОпрбк - количество муниципальных районов и городских округов, имеющих по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, просроченную задолженность по бюджетным кредитам, по которым не приняты меры принуждения

МРГО - общее количество муниципальных районов и городских округов

1.3-ПП5

Показатель "Доля муниципальных образований, имеющих просроченную кредиторскую задолженность"

МРГОкредитор / МРГО * 100, где

МРГОкредитор - количество муниципальных районов и городских округов, имеющих по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, просроченную кредиторскую задолженность, определяется на основании данных муниципальных образований

МРГО - общее количество муниципальных районов и городских округов

0,0

66,0

64,0

63,0

62,0

60,0

59,0

58,0

57,0

1.3.1.

Основное мероприятие "Создание условий для повышения самостоятельности муниципальных районов и городских округов и эффективности их работы"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.3.1-ПОМ1

Показатель "Соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и объема субсидий муниципальным образованиям из бюджета Забайкальского края"

раз

Двыр / Субс, где

Двыр - объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в отчетном году

Субс - объем субсидий муниципальным образованиям из бюджета Забайкальского края

0,5

2,1

1.3.1.1.

Мероприятие "Координация и методологическая поддержка работы органов местного самоуправления"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета, тыс.рублей

тыс.рублей

1.3.1.1-ПМ1

Показатель "Доля муниципальных районов и городских округов, охваченных мероприятиями по координации"

МОк/МО * 100, где

МОк - количество муниципальных образований, охваченных мероприятиями по координации

МО - общее количество муниципальных образований

100

1.3.2.

Основное мероприятие "Планирование и предоставление межбюджетных трансфертов местным бюджетам муниципальных образований"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1835578,9

1 835 047,20

1 834 513,20

12 843 192,10

- из федерального бюджета

тыс.рублей

0,0

1.3.2-ПОМ1

Показатель "Соотношение фактического и планового объема предоставления дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности"

Дф / Дпл * 100, где

Дф - сумма фактически предоставленных в отчетном году дотаций местным бюджетам

Дпл - плановый объем предоставления в отчетном году дотаций местным бюджетам

100

1.3.2-ПОМ2

Показатель "Доля муниципальных образований, охваченных мониторингом соблюдения условий Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета"

МОм / МО * 100, где

МОм - количество муниципальных образований, охваченных мониторингом

МО - общее количество муниципальных образований

100

1.3.2.1.

Мероприятие "Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1401

516 01 10

511

55 284,0

386 988,0

1.3.2.2.

Мероприятие "Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

1.3.2.2-ПМ1

Показатель "Наличие расчета распределения средств"

да / нет

да

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1401

516 01 20

511

1 433 009,00

1 449 922,30

1 449 388,30

10129872,8

1.3.2.3.

Мероприятие "Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов (городских округов), достигших наилучших результатов по итогам комплексной оценки органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1402

517 06 00

512

15 000,00

105 000,00

1.3.2.3-ПМ1

Показатель "Интегральный показатель качества управления муниципальными финансами муниципального района (городского округа)"

балл

Zj=Ejф/Ejmax, где

Zj - интегральный показатель j-го муниципального района (городского округа);

Ejф - фактическое значение показателя, достигнутое j-м муниципальным районом (городским округом);

Ejmax - максимальное значение показателя среди всех муниципальных районов и городских округов.

не более 1

1.3.2.4.

Мероприятие "Предоставление дотаций бюджетам муниципальных районов и городских округов на поощрение наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов)"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1402

517 07 00

512

3 000,00

21 000,00

1.3.2.5.

Мероприятие "Предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1402

517 02 01

512

217 445,0

200 000,0

1 417 445,0

1.3.2.6.

Мероприятие "Финансовое обеспечение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, переданных для осуществления органам местного самоуправления"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

ВСЕГО

111 840,9

782 886,3

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

01 06

521 02 16

530

19,8

138,6

1403

521 02 03

530

105 917,0

741 419,0

1403

521 02 04

530

5 904,1

41 328,7

1.3.2.6-ПМ1

Показатель "Обеспечение расходных обязательств в полном объеме"

100,0

Задача 4. "Развитие внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок"

1.4.

Подпрограмма "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля, внутреннего финансового контроля, внутреннего финансового аудита и контроля в сфере закупок"

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

24 730,0

173 110,0

1.4-ПП1

Показатель "Отношение размера выявленных нарушений в финансово-бюджетной сфере к сумме проверенных за отчетный период средств бюджета края"

Нар / Спр * 100, где

Нар - оценочный размер выявленных по результатам проведенных в отчетном году проверок нарушений в финансово-бюджетной сфере

Спр - общая сумма средств, в отношении которой в отчетном году проведены проверки

3,06

3,03

3,0

2,97

2,94

2,91

2,88

1.4-ПП2

Показатель "Доля государственных программ, в отношении которых проведены проверки полноты и достоверности отчетности"

ГПпров / ГП * 100, где

ГПпров - количество государственных программ, в отношении которых в отчетном году проведены проверки полноты и достоверности отчетности

ГП - общее количество государственных программ, по которым в отчетном году имелась отчетность

5,0

7,0

11,0

13,0

15,0

17,0

1.4-ПП3

Показатель "Полнота выполнения плана проверок в рамках осуществления внутреннего государственного финансового контроля"

ПРф / ПРпл * 100, где

ПРф - фактическое число плановых проверок, проведенных в отчетом году

ПРпл - число проверок, предусмотренных на отчетный год планом проверок

100

1.4-ПП4

Показатель "Процент взысканных средств в бюджет к объему выявленных финансовых нарушений"

Вф / В *100, где

Вф - объем фактически зачисленных в краевой бюджет средств в результате взысканий в связи с выявлением финансовых нарушений

В - общий объем средств, который в соответствии с законодательством требует взыскания в связи с выявлением финансовых нарушений

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

не менее 80

не менее 90

не менее 95

1.4.1.

Основное мероприятие "Совершенствование правовой, методологической и организационной основ деятельности"

2014

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.4.1-ПОМ1

Показатель "Поддержание нормативной правовой базы по проведению контрольных мероприятий в актуальном состоянии"

да / нет

да

1.4.1.1.

Мероприятие "Контроль за осуществлением внутреннего аудита в исполнительных органах государственной власти Забайкальского края"

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.4.1.1-ПМ1

Показатель "Количество охваченных исполнительных органов государственной власти Забайкальского края"

ед.

Абсолютный показатель

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

1.4.2.

Основное мероприятие "Осуществление внутреннего государственного финансового контроля"

2014-2020

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.4.2-ПОМ1

Показатель "Доля расходов бюджета Забайкальского края, в отношении которых проведены мероприятия внутреннего государственного финансового контроля"

Рвк / Р *100, где

Рвк - сумма расходов бюджета Забайкальского края, в отношении которых в отчетном году были проведены мероприятия внутреннего государственного финансового контроля

Р - общий объем расходов бюджета Забайкальского края, в году, предшествующему отчетному году

19,1

13,9

15,0

17,5

20,0

22,5

27,5

30,0

1.4.2.1.

Мероприятие "Осуществление контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ, в т.ч. отчетности об исполнении государственных заданий"

2014-2020

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.4.2.1 -ПМ1

Количество государственных программ

ед.

Абсолютный показатель

1.4.3.

Основное мероприятие "Осуществление контроля в сфере государственных закупок"

2014-2020

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.4.3-ПОМ1

Показатель "Охват государственных заказчиков контрольными мероприятими"

ПРф / ПРпл * 100, где

ПРф - фактическое число плановых проверок, проведенных в отчетом году

ПРпл - число проверок, предусмотренных на отчетный год планом проверок

100

1.4.3.1.

Мероприятие "Контроль за осуществлением мер принуждения"

2014-2020

Государственная финансовая инспекция Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.4.3.1- ПМ1

Показатель "Процент взысканных средств от общего объема выявленных финансовых нарушений"

Вз / Выявл *100, где

Вз - объем средств, по которым надлежащим образом оформлены документы для взыскания

Выявл - объем средств, которые требуется взыскать в связи с выявлением финансовых нарушений

Задача 5. "Создание организационных условий для реализации государственной программы и повышения открытости информации о бюджете"

1.5.

Обеспечивающая подпрограмма

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

ВСЕГО

102 689,0

718 823,0

0106

002 04 00

121

83 627,1

585 389,7

0106

002 04 00

122

2 600,0

18 200,0

0106

002 04 00

242

1 410,0

9 870,0

0106

002 04 00

244

1 610,0

11 270,0

0106

002 04 00

851

55,0

385,0

0106

002 04 00

852

36,0

252,0

0113

092 03 00

242

13 350,9

93 456,3

1.5-ПП1

Показатель "Полнота выполнения Сводного плана (графика) реализации мероприятий, предусмотренных Программой по повышению эффективности бюджетных расходов Забайкальского края до 2017 года, в 2014-2016 годах"

МЕПф / МЕРпл * 100, где

МЕРф - фактическое количество выполненных в отчетном году мероприятий

МЕРпл - количество мероприятий, запланированных на отчетный год в Сводном плане (графике)

не менее 90

1.5.1.

Основное мероприятие "Обеспечение деятельности Министерства финансов Забайкальского края"

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

102689,0

718823,0

1.5.2.

Основное мероприятие "Реализация мер по повышению открытости бюджета Забайкальского края и местных бюджетов"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

1.5.2-ПОМ1

Показатель "Учет обоснованных, не противоречащих законодательству предложений общественности, касающихся бюджета Забайкальского края, поступающих через портал "Открытый бюджет""

да / нет

Абсолютный показатель

нет

да

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.5.2.1.

Мероприятие "Подготовка "бюджета для граждан"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.5.2.1-ПМ1

Показатель "Наличие информации на сайте"

да / нет

да

1.5.2.2.

Мероприятие "Размещение информации о краевом бюджете на официальном сайте Министерства финансов Забайкальского края"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.5.2.3.

Мероприятие "Размещение информации о краевом бюджете на портале "Открытый бюджет"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.5.2.4.

Мероприятие "Привлечение муниципальных образований к размещению информации о краевом бюджете на портале "Открытый бюджет"

2014-2020

Министерство финансов Забайкальского края

финансирование за счет краевого бюджета

тыс.рублей

1.5.2.4 -ПМ1

Показатель "Количество муниципальных образований Забайкальского края, размещающих информацию на портале "Открытый бюджет"

шт.

Абсолютный показатель

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Постановление Правительства Забайкальского края от 27 мая 2014 г. N 274 "Об утверждении государственной программы Забайкальского края "Управление государственными финансами и государственным долгом"

Текст постановления опубликован в газете "Азия-Экспресс" от 9 июня 2014 г. N 22/1 Специальный выпуск

Информация о внесении изменений в настоящий документ содержится в документе: Постановление Правительства Забайкальского края от 26 декабря 2023 г. N 716

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Постановление Правительства Забайкальского края от 21 февраля 2024 г. N 73

Изменения вступают в силу с 21 февраля 2024 г. и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2024 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 26 декабря 2023 г. N 716

Изменения вступают в силу с 26 декабря 2023 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 28 марта 2023 г. N 146

Изменения вступают в силу с 29 марта 2023 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 29 декабря 2022 г. N 673

Изменения вступают в силу с 4 января 2023 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 5 сентября 2022 г. N 395

Изменения вступают в силу с 6 сентября 2022 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 29 марта 2022 г. N 104

Изменения вступают в силу с 31 марта 2022 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 30 декабря 2021 г. N 563

Изменения вступают в силу с 5 января 2022 г., подпункт 2 пункта 4 изменений вступает в силу с 1 января 2022 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 7 июля 2021 г. N 237

Изменения вступают в силу с 10 июля 2021 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 31 марта 2021 г. N 103

Изменения вступают в силу с 2 апреля 2021 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 2 декабря 2020 г. N 519

Изменения вступают в силу с 4 декабря 2020 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 27 марта 2020 г. N 73

Изменения вступают в силу с 31 марта 2020 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 30 декабря 2019 г. N 528

Изменения вступают в силу с 5 января 2020 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 3 октября 2019 г. N 393

Изменения вступают в силу с 8 октября 2019 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 29 марта 2019 г. N 110

Изменения вступают в силу с 4 апреля 2019 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 26 декабря 2018 г. N 524

Изменения вступают в силу с 30 декабря 2018 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 28 августа 2018 г. N 337

Изменения вступают в силу с 5 сентября 2018 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 28 марта 2018 г. N 107

Изменения вступают в силу с 31 марта 2018 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 19 декабря 2017 г. N 538

Изменения вступают в силу с 23 декабря 2017 г.

Постановление Правительства Забайкальского края от 31 марта 2017 г. N 113

Постановление Правительства Забайкальского края от 29 марта 2016 г. N 115