Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД "Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД
"Об утверждении Порядка открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда"

С изменениями и дополнениями от:

13 августа 2008 г.

ГАРАНТ:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 10 апреля 2009 г. N 33-ОД настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2009 г.

В целях реализации ст.  220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в редакции Федерального Закона от 26.04.07 г. N  63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", вступающим в силу с 01 января 2008 года приказываю:#

ГАРАНТ:

По-видимому, в преамбуле к настоящему приказу допущена опечатка, название Федерального закона от 26 апреля 2007 г. N 63-ФЗ следует читать как "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации"

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда.

2. Начальнику отдела оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов администрации Волгограда Рединой О.В. и начальникам территориальных управлений департамента финансов администрации Волгограда довести данный приказ до сведения всех главных распорядителей средств бюджета Волгограда.

3. Начальнику отдела автоматизации бюджетного процесса департамента финансов администрации Волгограда Сиротенко Е.Л. обеспечить размещение данного приказа на официальном сайте администрации Волгограда.

4. Главным распорядителям средств бюджета Волгограда довести данный приказ до сведения всех подведомственных распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда.

5. Контроль за исполнением данного приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансов администрации Волгограда - Бедрик И.Г.

Руководитель департамента

М.Е. Татаринцев

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 13 августа 2008 г. N 78-ОД в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
открытия и ведения департаментом финансов Администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда
(утв. Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД)

С изменениями и дополнениями от:

13 августа 2008 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 06 июля 2007 г. N  33/724 (в ред. Решений Волгоградской городской Думы от 11.04.2007 N  43/1046, от 18.07.2007 N  48/1158) "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" (далее - Положение о бюджетном процессе), с учетом положений Приказа Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N  1н (в ред. Приказа Федерального казначейства от 12.11.2007 г. N  6н) "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства", Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N  142н (в ред. Приказа Министерства финансов РФ от 12.11.2007 г. N  101н) "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения Федеральным казначейством и его территориальными органами лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета", Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N  85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", Постановления Правительства Российской Федерации от 5 июня 2003 г. N  328 "Об утверждении Правил приостановления операций по лицевым счетам главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытым в органах федерального казначейства", Положения Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N  298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства", Письма от 18 марта 2005 г. Министерства финансов Российской Федерации N  02-14-10а/462 и Федерального казначейства N  42-7.1-01/5.1-58 и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда.

ГАРАНТ:

По-видимому, в пункте 1.1 настоящего Порядка допущены опечатки, Положение о бюджетном процессе в Волгограде утверждено решением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 6 июля 2007 г. N 33/724, дату приказа Федерального казначейства N 6н следует читать как 9 ноября 2007 г.

1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:

главный распорядитель средств бюджета Волгограда (далее - главный распорядитель) - орган местного самоуправления Волгограда, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств;

распорядитель средств бюджета Волгограда (далее - распорядитель) - орган местного самоуправления Волгограда, бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями бюджетных средств;

получатель средств бюджета Волгограда (далее - получатель) - орган местного самоуправления, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета Волгограда;

объем финансирования расходов (далее - объем финансирования) - объем оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года;

кассовый расход бюджета Волгограда - отражение на лицевом счете получателя операции по оплате денежного обязательства получателя;

клиент - главный распорядитель, получатель, которым в установленном порядке в департаменте финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) открыты соответствующие лицевые счета;

заявка на оплату расходов (далее - заявка нижестоящих) - заявка на оплату расхода от получателя, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Порядка и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету получателя;

распорядительная заявка главного распорядителя - реестр заявок нижестоящих от подведомственных получателей на оплату расходов, определенный главным распорядителем к финансированию.

Термины и определения, используемые в настоящем Порядке и не перечисленные выше, применяются в значениях, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе.

1.3. Отражение операций по исполнению расходов бюджета Волгограда, осуществляемых клиентами в рамках их бюджетных полномочий, осуществляется на лицевых счетах клиентов.

Для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда в департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и для распределения их по распорядителям и получателям, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет распорядителя);

лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, распределенных объемов финансирования, принятых в установленном порядке бюджетных обязательств, кассовых расходов получателя в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда (далее - лицевой счет получателя).

1.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 1.3 раздела 1 настоящего Порядка, департамент финансов присваивает им в установленном порядке номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность распорядителя или получателя к главному распорядителю.

1.5. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:

01 - лицевой счет распорядителя;

03 - лицевой счет получателя.

1.6. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номе- ра раз- рядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

1-й и 2-й разряды - код лицевого счета;

с 3-го по 10-й разряд - учетный номер клиента, из них:

с 3-го по 5-й разряд - код главного распорядителя, в ведении которого находится распорядитель, получатель в соответствии с Решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда;

с 6-го по 10-й разряд - код распорядителя или получателя в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда (далее - Сводный реестр);

11-й разряд - резервный разряд, используемый в порядке, установленном департаментом финансов.

1.7. Департамент финансов при открытии соответствующих лицевых счетов клиенту использует учетный номер клиента.

В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Порядком, ранее присвоенные учетные номера не подлежат присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в департаменте финансов.

2. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Лицевые счета в департаменте финансов открываются клиентам, включенным в Сводный реестр. Все банковские бюджетные счета клиентов должны быть закрыты.

2.2. Каждому клиенту для учета операций со средствами бюджета Волгограда может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

2.3. Лицевые счета регистрируются департаментом финансов в книге регистрации лицевых счетов. В книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счета;

наименование клиента;

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

примечания (указывается дата переоформления лицевого счета в соответствии с пунктом 3.1 раздела 3 настоящего Порядка, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета).

В книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 1.5 раздела 1 настоящего Положения. Книга регистрации лицевых счетов нумеруется сквозным порядком, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя (его заместителя) департамента финансов и начальника отдела оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов (далее - отдел ОКИБ) и гербовой печатью департамента финансов. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются с уполномоченными приказом департамента финансов работниками отдела ОКИБ.

2.4. Главным распорядителям лицевые счета распорядителей открываются в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета Волгограда на соответствующий финансовый год.

Главный распорядитель для открытия лицевого счета распорядителя в департамент финансов представляет следующие документы по установленной форме:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

карточку образцов подписей в двух экземплярах, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) главного распорядителя и скрепленную оттиском печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) главного распорядителя, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

2.5. Для открытия лицевого счета получателя в департамент финансов получателем представляются следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

копия учредительного документа (прошнурованная и пронумерованная), заверенная учредителем, главным распорядителем, в ведении которого находится получатель, или нотариально;

копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию;

карточка образцов подписей в двух экземплярах, заверенная подписью руководителя (его заместителя) учредителя, главного распорядителя, в ведении которого находится получатель, с оттиском гербовой печати, или нотариально, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

карточка регистрации электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП) по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку, если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами;

договор на обслуживание лицевого счета в условиях обмена электронными документами по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

копия справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов, заверенная получателем;

копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов, заверенные получателем;

уведомление в письменной форме о закрытии банковских бюджетных счетов за подписью руководителя и главного бухгалтера получателя.

При открытии лицевого счета получателя главному распорядителю карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) главного распорядителя и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя. Другой заверительной надписи не требуется.

В случае передачи получателем полномочий по бухгалтерскому учету иному учреждению (централизованной бухгалтерии) получатель дополнительно представляет договор о бухгалтерском обслуживании или его копию, заверенную получателем или учреждением (централизованной бухгалтерией).

2.6. Департамент финансов в течение пяти рабочих дней после обращения клиента осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящего Порядка, а также данным Сводного реестра в части полного наименования, краткого наименования, организационно-правовой формы и формы собственности, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя (его заместителя) департамента финансов на заявлении на открытие лицевого счета после проверки документов, представленных для открытия указанного лицевого счета начальником отдела ОКИБ и начальником юридического отдела департамента финансов.

Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента (далее - юридическое дело). Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного приказом департамента финансов работника.

2.7. Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные ими для открытия лицевых счетов, сообщать в письменной форме департаменту финансов обо всех изменениях в указанных документах.

2.8. Карточка образцов подписей (далее - карточка), заверенная в порядке, установленном п.п.  2.4, 2.5 настоящего Порядка, представляется клиентами в департамент финансов в двух экземплярах. В случае заверения нотариусом карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника отдела ОКИБ после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

2.9. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем (иным уполномоченным им лицом). В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой заявки нижестоящих считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.10. На каждом экземпляре карточки уполномоченный работник департамента финансов указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует карточку своей подписью.

2.11. Департамент финансов не требует предъявления доверенностей, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку, за исключением случаев, когда одновременно представляются карточки, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера. В этом случае департамент финансов принимает к учету карточку, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным (вышестоящим) распорядителем.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

2.12. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов департамента финансов. Дополнительные экземпляры карточки заверяются начальником отдела ОКИБ после сличения с заверенными в установленном настоящим Положением порядке экземплярами карточки. Заверение вышестоящей организацией или нотариально дополнительных экземпляров карточки не требуется.

2.13. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

В случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, а также в случае изменения оттиска печати в департамент финансов представляется новая карточка. Если в данной карточке подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение у вышестоящего главного распорядителя такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника отдела ОКИБ после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.

2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта новая временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.

Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.15. Департамент финансов в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя направляет получателю извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку. Извещение об открытии лицевого счета получателя хранится в юридическом деле.

2.16. Получатель сообщает об открытии лицевого счета в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации получателя в срок, предусмотренный законодательством, самостоятельно.

3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

3.1. При изменении номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета на основании заявления на переоформление лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку) клиента. Уполномоченный работник департамента финансов на каждом экземпляре действующей карточки указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела ОКИБ с указанием даты изменения.

Уполномоченный работник департамента финансов вносит изменения в книгу регистрации лицевых счетов.

При внесении в установленном порядке главным распорядителем в Сводный реестр дополнений, связанных с изменением наименования клиента, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, в течение пяти рабочих дней клиент обязан представить в отдел ОКИБ копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем, главным распорядителем, в ведении которого находится получатель, или нотариально, заявление на переоформление лицевого счета и документы согласно разделу 2 настоящего Порядка.#

При изменении наименования главного распорядителя заверения копии документа об изменении его наименования не требуется.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле. Заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в департаменте финансов.

Департамент финансов в пятидневный срок после переоформления лицевого счета клиента в связи с изменением номера лицевого счета или его наименования, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса клиента, направляет получателю извещение о переоформлении лицевого счета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Извещение о переоформлении лицевого счета клиента хранится в юридическом деле.#

При изменении наименования департамента финансов, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса, лицевые счета распорядителей и получателей, открытые в департаменте финансов, должны быть переоформлены.#

При внесении в установленном порядке департаментом финансов в Сводный реестр дополнений, связанных с указанным изменением наименования департамента финансов, департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после получения данной информации письменно уведомляет об этом распорядителей и получателей.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации распорядитель или получатель обязан представить в департамент финансов заявление на переоформление лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку).

Уполномоченный руководителем работник отдела ОКИБ на каждом экземпляре карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новое наименование департамента финансов. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела ОКИБ с указанием даты изменения.

При реорганизации департамента финансов (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) лицевые счета клиентов, ранее открытые в департаменте финансов, подлежат закрытию в порядке, установленном данным разделом.

3.2. При ликвидации клиента в департамент финансов клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации или учредителем, копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

3.3. Лицевые счета при отсутствии на них показателей закрываются департаментом финансов:

а) по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение 8 к настоящему Порядку), представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю, завершением работы ликвидационной комиссии;

б) без заявления клиента в связи с исключением распорядителя, получателя из Сводного реестра в случаях, предусмотренных законодательством.

Закрытие лицевого счета без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета, при отсутствии показателей на лицевом счете, осуществляется департаментом финансов в течение пяти рабочих дней со дня получения в соответствии с установленным порядком ведения Сводного реестра информации о предварительном исключении клиента из Сводного реестра.

Закрытие лицевого счета осуществляется после подписания руководителем (его заместителем) и начальником отдела ОКИБ заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, оформленного уполномоченным работником департамента финансов, с указанием основания для закрытия лицевого счета "без представления клиентом заявления за# закрытие лицевого счета в связи с исключением его из Сводного реестра".

Заявление о закрытии лицевого счета подшивается в юридическое дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета получателя в книге регистрации лицевых счетов.

3.4. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, преобразование) представляет в департамент финансов для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом и копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности юридического лица, заверенную в установленном порядке.

3.5. При закрытии лицевых счетов в установленном порядке осуществляется передача лимитов бюджетных обязательств, принятых бюджетных обязательств, объемов финансирования, остатков неиспользованных объемов финансирования и кассовых расходов.

При наличии на лицевом счете неотозванных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования закрытие лицевого счета осуществляется департаментом финансов после завершения финансового года без представления заявления клиента на закрытие лицевого счета.

3.6. Департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту извещением о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.

Клиент самостоятельно сообщает о закрытии лицевого счета в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации клиента в порядке, предусмотренном пп.  2.16 настоящего Порядка.

Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов, в установленном порядке хранятся в юридическом деле.

3.7. Приостановление операций по лицевым счетам производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, в том числе:

непредставление в установленный срок отчетности и иных бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием средств бюджета Волгограда;

непредставление в установленный срок главным распорядителем, распорядителем и получателем информации об источниках образования задолженности в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым должны быть произведены расходы бюджета Волгограда по исполнению требований, содержащихся в исполнительных листах;

непредставление в департамент финансов в установленный срок главным распорядителем платежных документов для исполнения требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, либо документов, отменяющих или приостанавливающих исполнение судебных решений;

нарушение порядка учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Волгограда;

незакрытие главным распорядителем, распорядителем и получателем счетов, открытых ему в кредитных учреждениях.

3.8. Операции по лицевым счетам, открытым в департаменте финансов, могут быть приостановлены по решению руководителя департамента финансов.

3.9. Решение о приостановлении операций по лицевым счетам составляется в двух экземплярах, один из которых передается главному распорядителю, распорядителю и получателю с подтверждением даты его получения, а другой остается в департаменте финансов.

Отмена решения осуществляется на основании представленного в департамент финансов письменного обращения руководителя (заместителя руководителя) главного распорядителя, распорядителя и получателя путем совершения на указанном обращении разрешительной записи руководителя (заместителя руководителя) департамента финансов о возобновлении операций по лицевым счетам.

Обращение составляется в произвольной форме с указанием реквизитов лицевых счетов, необходимых для осуществления отмены, номера и даты решения о приостановлении операций по лицевым счетам. К обращению в обязательном порядке прилагаются документы, подтверждающие устранение нарушения действующего законодательства Российской Федерации.

4. Порядок отражения операций на лицевых счетах

Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 1.3 раздела 1 настоящего Порядка, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов бюджета Волгограда. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных и иных документов департамента финансов.

Учет операций по исполнению расходов бюджета Волгограда на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года.

4.1. Порядок отражения операций на лицевых счетах распорядителей, открытых главным распорядителям

4.1.1. На лицевом счете распорядителя, открытом главному распорядителю в структуре кодов бюджетной классификации расходов Российской Федерации отражаются:

объем бюджетных ассигнований;

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

распределенные лимиты бюджетных обязательств;

нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

объем финансирования (в т.ч. доведенный департаментом финансов);

распределенные объемы финансирования между нижестоящими распорядителями и получателями;

нераспределенный остаток объема финансирования на отчетную дату.

4.1.2. Доведенные и распределенные лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования отражаются на лицевом счете распорядителя в день осуществления операции. На следующий день после совершения операции департамент финансов выдает главному распорядителю выписку из его лицевого счета распорядителя с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.

4.1.3. Принятые к исполнению документы выполняются распоряжениями департамента финансов на перечисление средств, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета главного распорядителя и по кредиту лицевого счета нижестоящего распорядителя (получателя).

4.2. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей

4.2.1. На лицевом счете получателя в структуре показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего года;

поставленные в установленном порядке на учет бюджетные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств бюджета Волгограда;

объемы финансирования текущего года;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов;

остаток неиспользованных объемов финансирования на отчетную дату.

4.2.2. Департамент финансов производит отражение лимитов бюджетных обязательств и сумм распределенного получателю финансирования на лицевом счете получателя в день осуществления операции.

4.2.3. Санкционированная, в порядке, установленном приказом департамента финансов от 18.12.2007 г. N  71-ОД, к оплате заявка нижестоящего исполняется платежным поручением департамента финансов на банковский счет контрагента (при финансировании наличных расходов средства оформляются чеком), указанный в заявке нижестоящих. Списание средств с лицевого счета получателя производится не позднее следующего операционного дня. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя и по кредиту счета департамента финансов. На следующий день после подтверждения совершения операций по лицевому счету получателя департамент финансов выдает выписку из лицевого счета получателя с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.

4.2.4. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета Волгограда состоит из передачи департаментом финансов в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области (далее - УФК по Волгоградской области) пакета электронных платежных документов, подготовленных на основании заявок нижестоящих, и списании банком сумм платежей со счета УФК по Волгоградской области с отражением операций на лицевом счете получателя в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации.

4.2.5. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных бюджетных назначений, срок действия которых наступил, и не могут превышать доведенных с начала финансового года объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации.

4.2.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход, на основании платежного поручения дебитора.

Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации расходов Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней получателем может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой департамент финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя.

4.2.7. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором в доход бюджета Волгограда.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя, не позднее пяти рабочих дней со дня их отражения на лицевом счете получателя направляются платежными поручениями получателя в доход бюджета Волгограда.

Департамент финансов не несет ответственность за несоблюдение получателем указанного положения.

Иные зачисленные на счет департамента финансов суммы, не относящиеся к средствам бюджета Волгограда, поступившие в адрес получателя, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением департамента финансов.

5. Оформление расчетно-кассовых документов

К расчетно-кассовым документам применяются правила оформления документов в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.

5.1. Оформление расчетно-кассовых документов при осуществлении безналичных расчетов

Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями (далее - п/п) формы 0401060.

П/п формируются в департаменте финансов на основании заявок нижестоящих.

5.1.1. Заявки нижестоящих в условиях электронного и бумажного документооборота должны содержать следующие поля:

номер, число, месяц, год составления;

вид платежа;

общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;

"ИНН плательщика" - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) получателя;

"КПП плательщика" - указывается код причины постановки (далее - КПП) получателя;

"Наименование плательщика" - указывается сокращенное наименование (если есть) получателя;

"Сч. N плательщика" - проставляется номер открытого в департаменте финансов лицевого счета получателя;

"Получатель" - указывается наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты;

идентификатор платежа в случае уплаты налоговых и неналоговых платежей в отделения федерального казначейства;

вид операции;

очередность платежа;

в поле 104 в случае, когда получателем по платежному поручению является контрагент, которому в органе Федерального казначейства открыт лицевой счет, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления подлежат отражению в бюджетном учете контрагента;

"Назначение платежа" - указывается необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация.

5.1.2. П/п в условиях электронного документооборота должны содержать следующие поля:

номер, число, месяц, год составления;

вид платежа;

общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;

"ИНН плательщика" - указывается ИНН получателя;

"КПП плательщика" - указывается КПП получателя;

"Наименование плательщика" - указывается сокращенное наименование УФК по Волгоградской области, в скобках - сокращенные наименования департамента финансов и получателя;

"Сч. N плательщика" - проставляется номер открытого в учреждении Банка России счета УФК по Волгоградской области;

"Получатель" - указывается наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты;

идентификатор платежа - в случае уплаты налоговых и неналоговых платежей в отделения УФК по Волгоградской области;

вид операции;

очередность платежа;

"Назначение платежа" - перед текстовым указанием назначения платежа проставляется в скобках показатель бюджетной классификации расходов Российской Федерации и номер лицевого счета по коду 02, открытый# департаменту финансов в УФК по Волгоградской области, затем иная необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация.

5.1.3. При образовании в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда текущего финансового года у получателя сумм возврата дебиторской задолженности получатель информирует дебитора о порядке заполнения п/п, в котором указываются:

в поле "ИНН получателя" - значение ИНН получателя;

в поле "КПП получателя" - значение КПП получателя;

в поле "Получатель" - сокращенное наименование УФК по Волгоградской области, в скобках - сокращенные наименования департамента финансов и получателя, а также номер лицевого счета департамента финансов по коду 02, открытого в УФК по Волгоградской области;

в поле "Сч. N получателя" - номер открытого в учреждении Банка России счета УФК по Волгоградской области;

в поле 104 в случае, когда дебитором по платежному поручению является контрагент, которому в органе Федерального казначейства открыт лицевой счет, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующий ранее произведенному кассовому расходу бюджета Волгограда, по которому сумма поступления подлежит отражению в бюджетном учете получателя;

в поле "Назначение платежа" - перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которому был произведен кассовый расход, а затем иная необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация. При этом в п/п дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату п/п клиента, на основании которого департамент финансов ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.

5.1.4. Заявки нижестоящих на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N  298-П/173 "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства".

5.2. Оформление расчетно-кассовых документов при осуществлении расчетов наличными денежными средствами

Операции по обеспечению наличными денежными средствами получателей, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов, а также по возврату ими наличных денежных средств осуществляются на расчетных счетах, которые открыты департаменту финансов и его территориальным управлениям для учета операций по обеспечению получателей наличными денежными средствами.

Расчеты наличными денежными средствами осуществляются департаментом финансов и его территориальными управлениями на основании кассовых заявок, заявок нижестоящих, заявок на получение наличных денежных средств, денежных чеков и оформляются через Систему автоматизации финансово-казначейских органов "Автоматизированный Центр Контроля исполнения Бюджета" (далее - система АЦК-Финансы) распоряжением на выдачу чеков.

5.2.1. Получатель наличных денежных средств за пять рабочих дней до начала квартала финансового года представляет в департамент финансов или его территориальное управление кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре. Кассовые заявки заполняются по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

5.2.2. В заявке нижестоящих на получение наличных денежных средств:

в полях "Получатель" и "Банк получателя" проставляются реквизиты расчетных счетов департамента финансов или его территориального управления;

в поле "Назначение платежа" - фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя, на которого будет выписан чек;

в поле "Вид операции" - "03" - кассовый документ;

в поле "Получение наличных" проставляется отметка;

в поле "Тип операции" проставляется отметка - "операции с наличностью";

в поле "Кассовый символ" - соответствующий символ выплаты;

поле "Ответственное лицо" не заполняется.

5.2.3. Для получения наличных денежных средств получатель представляет в департамент финансов или его территориальное управление одновременно с заявкой нижестоящих заполненную заявку на получение наличных денежных средств по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

Заявка на получение наличных денежных средств оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой на право первой и второй подписи, и оттиском его гербовой печати.

5.2.4. Накануне дня получения наличных денежных средств получатель представляет в департамент финансов чековую книжку с заполненным денежным чеком (далее - чек).

Перед выдачей чековой книжки получателю уполномоченный работник отдела учета и отчетности департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого чека наименование получателя.

При выдаче чековой книжки получателю допускается проставление на оборотной стороне каждого чека, включенного в чековую книжку, наименования получателя не только штампом, но и письменно.

На лицевой стороне чека указывается:

- полное или сокращенное наименование, расчетный счет для обеспечения получателей наличными денежными средствами департамента финансов или его территориального управления;

- сумма денежных средств цифрами и прописью, место выдачи и дата чека, фамилия, имя, отчество представителя получателя, на которого выписан чек.

На оборотной стороне чека указывается:

- полное или сокращенное наименование получателя;

- назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах обслуживающего банка. Ответственность за достоверность проставленных в чеке символов несет получатель;

- подпись и паспортные данные представителя получателя, на которого выписан чек.

На корешке чека указывается:

- сумма денежных средств цифрами;

- дата чека;

- фамилия, имя, отчество представителя получателя, на которого выписан чек;

- дата получения чека.

Подпись на корешке чека представителя получателя, на которого выписан чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой на право первой и второй подписи.

На лицевой, оборотной стороне принятого от получателя и проверенного ответственным работником департамента финансов чека ставятся гербовая печать и подписи лиц, включенных в карточку департамента финансов (его территориальных управлений) и представленную в обслуживающий банк. Кроме того, на лицевой стороне корешка чека также проставляются подписи лиц, включенных в карточку департамента финансов (его территориальных управлений) и представленную в обслуживающий банк, после чего чековая книжка возвращается получателю.#

При получении чека представитель получателя, на которого выписан чек, в заявке на получение наличных денежных средств проставляет серию, номер и дату чека.

После осуществления отделом учета и отчетности департамента финансов квитовки платежных документов ответственный работник отдела ОКИБ завершает обработку распоряжений на выдачу чека (проставляется серия, номер, дата чека и фамилия, имя, отчество представителя получателя, на которого выписан чек).

5.3. Оформление распорядительной заявки

5.3.1. Оформление распорядительной заявки осуществляется в соответствии с пп.  6.1.3 настоящего Порядка.

5.3.2. Главным распорядителям запрещается вносить изменения в прошедшую проверку и заверенную подписями руководителя, главного бухгалтера, а также исполнителя распорядительную заявку на финансирование.

5.4. Оформление выписки из лицевого счета

Департамент финансов и его территориальные управления выдают клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) распорядителя, получателя и необходимые приложения по каждой записи с отметкой ответственного лица об исполнении.

5.4.1. В выписке из лицевого счета распорядителя, открытого главному распорядителю указываются показатели бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции, и отражаются:

входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

объемы финансирования, доведенные департаментом финансов;

объемы финансирования, переданные главным распорядителем подведомственным распорядителям и получателям;

номера документов.

5.4.2. В выписке получателя из лицевого счета получателя указываются показатели бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции, и отражаются:

входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;

объем финансирования, переданный главным распорядителем, распорядителем;

кассовый расход;

восстановление кассовых расходов;

номера расчетно-кассовых и иных документов.

5.4.3. Департамент финансов и получатель, вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам бюджета Волгограда отражены на лицевом счете получателя.

Для уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации получатель представляет для согласования главному распорядителю Уведомление об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам на бумажном носителе в 4-х экземплярах (далее - Уведомление) по форме согласно приложению N  12 к настоящему приказу.

Главный распорядитель рассматривает Уведомление и создает в системе АЦК-Финансы электронный документ "Уведомление об уточнении КБК" в статусе "Отложен".

После проверки наличия на лицевом счете получателя бюджетных средств свободного остатка лимитов бюджетных обязательств, кассового плана и объемов финансирования (в том числе за счет средств вышестоящих бюджетов), достаточных для осуществления уточнения, главным распорядителем бюджетных средств электронный документ "Уведомление об уточнении КБК" системы АЦК-Финансы обрабатывается из статуса "Отложен" в статус "Новый".

При наличии в системе АЦК-Финансы электронного документа "Уведомление об уточнении КБК" в статусе "Новый", четыре экземпляра Уведомления на бумажном носителе представляются в департамент финансов (его территориальное управление) вместе с сопроводительным письмом.

В департаменте финансов (его территориальном управлении) четыре экземпляра Уведомления передаются курирующему отраслевому отделу (далее - курирующий отдел) для проверки на соответствие лимитам бюджетных обязательств и кассовому плану, после чего направляются в отдел ОКИБ (отдел предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления) на проверку соответствия достаточности объемов финансирования и произведенным кассовым выплатам.

При наличии замечаний вышеуказанных отделов четыре экземпляра Уведомления на бумажном носителе передаются проверяющими в отдел учета и отчетности департамента финансов (территориального управления) с указанием причины отказа. Отдел учета и отчетности департамента финансов (его территориального управления) электронный документ системы АЦК-Финансы "Уведомление об уточнении КБК" переводит на статус "Отложен" для устранения ошибок.

При отсутствии замечаний вышеуказанных отделов четыре экземпляра Уведомления на бумажном носителе, подписанные проверяющими, передаются в отдел учета и отчетности департамента финансов для передачи электронного документа системы АЦК-Финансы "Уведомления об уточнении КБК" со статусом "Новый" в систему электронного документооборота с Управлением федерального казначейства по Волгоградской области (далее - СЭД ФК).

После получения подписанных четырех экземпляров Уведомления на бумажном носителе отдел учета и отчетности департамента финансов переводит электронный документ системы АЦК-Финансы "Уведомление об уточнении КБК" в статус "Отправлен" и выгружает в СЭД ФК. После выгрузки электронный документ системы АЦК-Финансы "Уведомление об уточнении КБК" приобретает внешний статус "Выгружен".

При отказе УФК по Волгоградской области в СЭД ФК "Уведомления об уточнении КБК" отдел учета и отчетности департамента финансов обрабатывает электронный документ системы АЦК-Финансы "Уведомление об уточнении КБК" до статуса "Отказан" и возвращает получателю четыре экземпляра Уведомления на бумажном носителе с указанием причины отказа.

При приеме УФК по Волгоградской области в СЭД ФК "Уведомления об уточнении КБК" отдел учета и отчетности департамента финансов обрабатывает электронный документ системы АЦК-Финансы "Уведомление об уточнении КБК" до статуса "Обработка завершена" и передает в отдел ОКИБ (отдел предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления) 2 экземпляра Уведомления на бумажном носителе с отметкой об исполнении для формирования электронного документа системы АЦК-Финансы "Справка по расходам".

Документ СЭД ФК "Уведомление об уточнении КБК" прилагается к выписке с лицевого счета департамента финансов на балансовом счете N  40204, открытом в УФК по Волгоградской области и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета департаментом финансов как органом, организующим исполнение бюджета Волгограда.

Отдел учета и отчетности департамента финансов при получении Ведомости по кассовым выплатам из бюджета (ежедневная) (Приложение N  11 к Приказу N  1н от 22.03.2005 года), производит сверку по произведенным исправительным операциям и делает отметку об исполнении на всех экземплярах Уведомления. Первый экземпляр Уведомления остается в отделе учета и отчетности департамента финансов и подшивается к документам операционного дня. Второй экземпляр Уведомления остается в отделе ОКИБ (отделе предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления). Третий экземпляр Уведомления, прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета получателя и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета получателя. Четвертый экземпляр Уведомления направляется в курирующий отдел.

Исправительные записи по уточнению кодов бюджетной классификации РФ оформляются в системе АЦК-Финансы отделом ОКИБ (отделом предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления) "Справкой по расходам" после получения от отдела учета и отчетности департамента финансов Уведомления с отметкой об исполнении.

5.4.4. Восстановление получателем средств суммы произведенного им кассового расхода с одного кода бюджетной классификации на другой код бюджетной классификации может осуществляться в порядке, установленном законодательством РФ.

6. Организация документооборота

Организация документооборота в департаменте финансов и его территориальных управлениях устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платежных и иных документов, отражение содержащихся в них данных в бюджетном учете по исполнению бюджета Волгограда.

Для регулирования операционной нагрузки в департаменте финансов устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками департамента финансов по осуществлению учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда.

Прием заявок нижестоящих (распорядительных заявок) производится уполномоченным работником департамента финансов или его территориального управления в день их поступления в департамент финансов или его территориальное управление в течение первой половины рабочего дня (операционного дня) со всеми необходимыми документами. Если заявка нижестоящих по какой-либо причине не может быть принята к исполнению, то не позднее следующего операционного дня заявка нижестоящих возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии его# к исполнению. По разрешению руководителя департамента финансов или начальника территориального управления срок для проверки в порядке исключения может быть продлен до пяти дней (на операции с наличными денежными средствами не распространяется).

6.1. Порядок осуществления расчетов в условиях бумажного документооборота

6.1.1. Заявка нижестоящих, составленная согласно подпунктам 5.1 или 5.2 раздела 5 настоящего Порядка, действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа ее# департаментом финансов (его территориальным управлением, главным распорядителем).

Заявки нижестоящих выписываются с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров: при технической оснащенности получателей - в двух экземплярах, при отсутствии технической оснащенности (для финансируемых через распорядителя) подведомственных получателей - в трех экземплярах. Два экземпляра заявки нижестоящих оформляются подписями должностных лиц получателя и оттиском его гербовой печати (для финансируемых через распорядителя - дополнительно заверяются распорядителем) и представляются в департамент финансов или его территориальное управление.

Если дата заявки нижестоящих (распорядительной заявки, заявки на получение наличных денег) не соответствует дате фактического ее представления в департамент финансов или его территориальное управление более чем на один рабочий день, департамент финансов или его территориальное управление вправе потребовать от представителя получателя указать на втором экземпляре заявки нижестоящих (распорядительной заявки, заявки на получение наличных денег) дату ее фактического представления, заверенную подписью этого представителя.

6.1.2. Один экземпляр заявки нижестоящих с отметкой уполномоченного работника департамента финансов или его территориального управления после проверки заявки нижестоящих и всех необходимых первичных документов остается в департаменте финансов или его территориальном управлении для дальнейшего санкционирования и оплаты, и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня департамента финансов. Второй экземпляр заявки нижестоящих возвращается получателю и подшивается в документах получателя с первичной документацией, на которой ставится уполномоченным лицом департамента финансов или его территориального управления штамп "Проверено", и с выпиской из лицевого счета получателя с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции, с отметкой ответственного лица департамента финансов или его территориальных управлений об исполнении.

6.1.3. Распорядительная заявка действительна до момента отзыва ее главным распорядителем или отказа в ней департаментом финансов или его территориальным управлением.

Два экземпляра распорядительной заявки оформляются подписями руководителя, главного бухгалтера главного распорядителя и оттиском его гербовой печати, также указывается фамилия, имя, отчество исполнителя и номер контактного телефона. Один экземпляр распорядительной заявки с отметкой уполномоченного работника департамента финансов или его территориального управления остается в департаменте финансов или его территориальном управлении, второй возвращается получателю.

Распорядительная заявка главного распорядителя - администрации района Волгограда, представленная в департамент финансов на бумажном носителе, дополнительно оформляется подписью начальника территориального управления департамента финансов и оттиском гербовой печати соответствующего территориального управления.

Предварительный контроль заявок нижестоящих, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя - администрации района Волгограда, осуществляют соответствующие территориальные управления департамента финансов.

6.1.4. Для получения наличных денег представителю получателя уполномоченным сотрудником отдела учета и отчетности департамента финансов или территориального управления выдается бесплатно денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по его заявлению по форме согласно приложению 13 к настоящему Порядку. Ответственность за сохранность и учет полученных в департаменте финансов или его территориальных управлениях чековых книжек несет получатель.

Получатель возвращает в отдел учета и отчетности департамента финансов или его территориального управления чековые книжки с корешками использованных чеков, а также чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в обслуживающий банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков в случае:

закрытия лицевого счета, открытого в департаменте финансов;

изменения наименования получателя;

закрытия или изменения номера счета, открытого департаменту финансов или его территориальному управлению в банке.

6.1.5. Для получения наличных денег на заработную плату получатели одновременно с представлением заявок нижестоящих на перечисление заработной платы представляют заявки нижестоящих на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации и справку о начислении заработной платы.

6.2. Порядок осуществления расчетов в условиях электронного документооборота

6.2.1. Расчеты в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Порядком и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми департаментом финансов с клиентами.

6.2.2. Осуществление операций по лицевым счетам клиентов через систему АЦК-Финансы происходит на основании заявок нижестоящих. Заявка нижестоящих, составленная в соответствии с подпунктами 5.1 или 5.2 раздела 5 настоящего Порядка, действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа ее# департаментом финансов, его территориальными управлениями или главным распорядителем.

6.2.3. Заявка нижестоящих подписывается ЭЦП клиента.

6.3. Порядок документооборота в департаменте финансов

Руководитель департамента финансов и начальник территориального управления должностными обязанностями утверждают уполномоченных работников, ответственных за проверку оформления кассовых заявок, чеков, заявок на получение наличных денег, заявок нижестоящих и распорядительных заявок клиентов.

6.3.1. Полученные в обслуживающем банке (филиале банка) департаментом финансов или его территориальными управлениями чековые книжки являются документами строгой отчетности. Чековые книжки регистрируются уполномоченным работником отдела учета и отчетности департамента финансов в журнале учета бланков денежных чековых книжек, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера департамента финансов или его территориального управления и скреплен их гербовой печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела учета и отчетности департамента финансов или его территориального управления, который под расписку передает по одной чековой книжке получателю.

Перед выдачей чековой книжки получателю уполномоченный работник отдела учета и отчетности департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого чека наименование получателя.

Ответственный работник отдела предварительного контроля департамента финансов или отдела предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления департамента финансов проверяет правильность заполнения заявки нижестоящих и заявки на получение наличных денег на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке;

указанных в заявке нижестоящих и в заявке на получение наличных денег показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассового плана на лицевом счете получателя по указанным в заявке нижестоящих и в заявке на получение наличных денег показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации.

Ответственный работник отдела ОКИБ или отдела предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления департамента финансов проверяет оформление представленного получателем чека (с корешком) на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью в представленном чеке, распоряжению на выдачу чеков и в заявке на получение наличных денег;

данных паспорта представителя получателя, указанных в чеке и в заявке на получение наличных денег;

представленного чека заявке на получение наличных денег в части проставленных в них серии, номера и даты чека;

подписей лиц, удостоверяющих подпись на корешке чека представителя получателя, на которого выписан чек, имеющимся образцам в карточке.

6.3.2. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег передаются в отдел учета и отчетности департамента финансов или его территориального управления для оформления подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) департамента финансов или его территориального управления и оттиском гербовой печати, после чего уполномоченному лицу получателя, указанному в чеке, чековая книжка возвращается.

6.3.3. После завершения положительной проверки поступивших заявок нижестоящих, распорядительных заявок как в электронном виде, так и на бумажном носителе, на основании распоряжения на перечисление средств с текущего счета, подготовленного исходя из сведений о свободном остатке средств на лицевом счете департамента финансов, ответственные работники департамента финансов готовят пакет электронных платежных документов на исполнение заявок нижестоящих в УФК по Волгоградской области, который заверяется ЭЦП.

6.3.4. На основании полученной выписки от УФК по Волгоградской области или от обслуживающего банка ответственные работники департамента финансов или его территориального управления готовят и выдают:

получателям - выписку из их лицевого счета с приложением необходимых документов (бюджетное поручение, уведомление о возврате средств, Уведомление по форме согласно приложению 12, справка по расходам, распоряжение на возврат (отзыв) финансирования, п/п);

главным распорядителям - выписку из их лицевого счета распорядителя с приложением необходимых документов (выписка из лицевого счета подведомственного получателя).

6.3.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения уполномоченного работника департамента финансов или его территориального управления.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в департамент финансов или его территориальное управление в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

6.3.6. При осуществлении документооборота документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах (распорядительные заявки, выписки по лицевым счетам распорядителей и получателей, заявки нижестоящих, заявки на получение наличных денег, распоряжение на выдачу чека) брошюруются в хронологическом порядке в зависимости от количества документов операционного дня (за один операционный день либо за другой период) и после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику отдела ОКИБ или отдела предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления департамента финансов.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов операционного дня. Указанный работник должен тщательно проверять наличие документов и соответствующих приложений.

7. Безопасность информации

7.1. Доступ к системе АПК - Финансы предоставляется главным распорядителям в пределах их собственной сметы и смет их подведомственных получателей.

7.2. Руководители главных распорядителей, подключенных к системе АПК - Финансы, должны обеспечивать безопасность доступа к информации, содержащейся в системе АЦК - Финансы, в соответствии с Постановлением администрации Волгограда от 15 января 2003 г. N  46 "О защите муниципальных информационных ресурсов".

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 1
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                ЗАЯВЛЕНИЕ

                       на открытие лицевого счета

                      от "___" ___________ 200_ г.

Наименование клиента: __________________________________________________.

Наименование финансового  органа:  департамент   финансов   администрации

Волгограда.

Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________

                           (вид лицевого счета распорядителя (получателя)

Приложения: _____________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель                   ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер              ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

-------------------------------------------------------------------------

         Отметка департамента финансов администрации Волгограда

                                          /---------------\

             об открытии лицевого счета N |               |

                                          \---------------/

Открыть лицевой счет распорядителя средств (получателя средств) РАЗРЕШАЮ

               ___________________________________________

                          (вид лицевого счета)

Руководитель                   ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

Документы на открытие лицевого счета проверили:

Начальник отдела ОКИБ          ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

Начальник юридического         ___________        _______________________

отдела                          (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________     ___________        _______________________

              (должность)       (подпись)          (расшифровка подписи)

"___" ___________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 2
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                КАРТОЧКА

                                              /---------------\

         образцов подписей и оттиска печати N |               |

                                              \---------------/

К лицевым счетам N _____________

от "___" _________ 200_ г.

Наименование клиента: ___________________________________________________

                       (полное и краткое в соответствии с учредительными

                                          документами)

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Юридический адрес: ___________________________ Телефон: _________________

_________________________________________________________________________

Главный распорядитель: __________________________________________________

Распорядитель: __________________________________________________________

Наименование финансового   органа:   департамент  финансов  администрации

Волгограда

     Образцы подписей  должностных  лиц  клиента,  имеющих  право подписи

платежных  документов,  и  оттиска  печати  при  совершении  операции  по

лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй
	---------	-------------	-------	-----------------------------

Руководитель                  _________  _____________________  /-------\

                              (подпись)  (расшифровка подписи)  |Образец|

Главный бухгалтер             _________  _____________________  |оттиска|

                              (подпись)  (расшифровка подписи)  |печати |

                                                                \-------/

                                                        оборотная сторона

                     Отметка вышестоящей организации

         об удостоверении полномочий,  подписей и оттиска печати

Руководитель

(зам. руководителя)            ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

М.П.

"___" _________ 200_ г.

                        Удостоверительная надпись

      о засвидетельствовании подлинности подписей и оттиска печати

_________________________________________________________________________

        (город, село, поселок, район, край, область, республика)

_________________________________________________________________________

                   (дата (число, месяц, год) прописью)

Я, ____________________________, нотариус _______________________________

__________________________  ____________________________________________,

 (фамилия, имя, отчество)   (наименование государственной территориальной

                                  конторы или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписей граждан _____________________________

                                               (фамилия, имя, отчество

                                                подписавшего документ)

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________,

которые сделаны  в  моем  присутствии.  Личность   подписавших   документ

установлена.

Зарегистрировано                          Взыскано госпошлины (по тарифу)

в реестре за N _________________          _______________________________

Нотариус _______________________

                (подпись)

М.П.

-------------------------------------------------------------------------

         Отметка департамента финансов администрации Волгограда

Начальник отдела ОКИБ          ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________     ___________        _______________________

              (должность)       (подпись)          (расшифровка подписи)

"___" ___________ 200_ г.

Особые отметки __________________________________________________________

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 3
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                КАРТОЧКА

              регистрации электронно-цифровой подписи (ЭЦП)

                         Сведения об организации

1. Наименование организации: ____________________________________________

2. Юридический адрес: ___________________________________________________

3. Почтовый адрес: ______________________________________________________

4. Телефон: _____________________________________________________________

5. Факс: ________________________________________________________________

                          Сведения об абоненте

1. Фамилия, имя, отчество: ______________________________________________

2. Должность: ___________________________________________________________

3. Удостоверение личности: паспорт серия ______________ N ______________,

выдан "___" ___________________ г. ______________________________________

_________________________________________________________________________

Личная подпись абонента                                __________________

Распечатка открытого ключа абонента:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Данный абонент имеет право проставлять ЭЦП на документах,  отправляемых в

департамент  финансов  администрации  Волгограда  или его территориальные

управления.

Достоверность приведенных данных подтверждаем.

Руководитель организации       ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер              ___________        _______________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

"___" ___________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 4
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                 ДОГОВОР

       на обслуживание лицевого счета получателя в условиях обмена

                   электронными документами N ________

Волгоград                                         "___" _________ 200_ г.

Департамент финансов   администрации   Волгограда  (далее  -  департамент

финансов) в лице руководителя ________________, действующего на основании

Положения о департаменте финансов администрации Волгограда, утвержденного

Постановлением Волгоградского  городского  Совета  народных  депутатов  и

администрации  Волгограда  от  12  июля 1999 г.  N 58/679/861 "О создании

департамента финансов администрации Волгограда", с одной стороны, и _____

________________________________, именуемый в дальнейшем - Клиент, в лице

   (наименование получателя)

___________________________________, действующего на основании __________

(должность, фамилия, имя, отчество)

__________________________, с другой стороны, вместе именуемые - Стороны,

 (наименование документа)

заключили настоящий договор о нижеследующем:

                           1. Предмет договора

     Настоящий договор  регулирует  взаимоотношения,  определяет  права и

обязанности департамента  финансов  и  Клиента,  возникающие  в  процессе

обмена  электронными  документами  (далее  -  ОЭД),  и определяет порядок

использования  электронной   цифровой   подписи   (далее   -   ЭЦП)   при

осуществлении   операций   по   лицевым   счетам  Клиента  через  Систему

автоматизации финансово-казначейских  органов  "Автоматизированный  Центр

Контроля исполнения Бюджета" (далее - система АЦК-Финансы).

                          2. Основные положения

     2.1. Стороны  признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи,

обеспечивающий   возможность   контроля   целостности   и   подтверждения

подлинности  электронных  документов  (далее  -  ЭД) в рамках действующей

системы  ЭЦП,  а  также  признают  и   считают   бесспорной   юридическую

равноценность ЭД, заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя.

     2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения  расчетных

операций в форме ОЭД, заверенными ЭЦП Сторон.

     2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему договору модули

системы АЦК-Финансы,  предназначенные для обработки, бюджетного контроля,

хранения,  защиты и передачи  информации,  достаточными  для  обеспечения

надежной, эффективной и безопасной работы.

     2.4. Стороны  признают  используемую  ими  по  настоящему   договору

систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности ЭЦП,

достаточной  для  защиты  от  несанкционированного   доступа,   а   также

подтверждения авторства и подлинности ЭД.

     2.5. Специализированный   модуль   системы   АЦК-Финансы    -    АРМ

"Бюджетополучатель" устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в

режиме управления счетами  (получение  выписок,  ЭД,  реестров,  отправка

Клиентом ЭД и обмен информацией с департаментом финансов). В департаменте

финансов устанавливается подсистема бюджетного контроля ЭД Клиента.

     2.6. ЭД порождает обязательства Сторон по настоящему договору,  если

он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭЦП, передан

по автоматизированной системе, а принимающей Стороной получен, проверен и

принят к исполнению.  Свидетельством того,  что ЭД принят  к  исполнению,

является  соответствующее  изменение  его статуса в системе АЦК-Финансы у

Клиента.

     2.7. Стороны  должны  уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в

день его отправки.

     2.8. Если   по  какой-либо  причине  Клиент  не  может  своевременно

доставить ЭД  в  департамент  финансов  в  системе  АЦК-Финансы,  то  эти

документы,  соответствующим  образом  оформленные на бумаге,  должны быть

доставлены курьером.

     2.9. Клиент   согласует   с   департаментом  финансов  количество  и

кандидатуры лиц (владельцев ЭЦП), имеющих право подписи ЭД.

     2.10. Каждая  Сторона  несет  полную ответственность за сохранение в

тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.

     2.11. При  возникновении  подозрений  на угрозу несанкционированного

доступа  к  расчетам  Стороны  обязуются   до   выяснения   обстоятельств

произошедшего  немедленно  прекратить  прием  ЭД с ЭЦП и связаться друг с

другом.  Угрозой несанкционированного доступа считается  также  появление

поврежденных документов.

     2.12. Стороны  обязуются   немедленно   любым   доступным   способом

информировать  друг  друга  о  возникновении  угрозы несанкционированного

доступа в следующих случаях:

     утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;

     любые кадровые перестановки внутри организации,  затрагивающие  лиц,

связанных с системой ОЭД.

     2.13. Стороны должны хранить подписанные реестры ЭД, а также сами ЭД

в течение пяти лет.

     2.14. Каждая Сторона обязана  за  собственный  счет  поддерживать  в

рабочем состоянии свои программно-технические средства,  используемые при

проведении электронных расчетов, в соответствии с настоящим договором.

                      3. Права и обязанности сторон

     3.1. Департамент финансов обязуется:

     3.1.1. Предоставить   Клиенту   Специализированный   модуль  системы

АЦК-Финансы - АРМ "Бюджетополучатель",  необходимый для осуществления ОЭД

и  использования  ЭЦП,  в течение 10 дней с момента заключения настоящего

договора и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.

     3.1.2. Осуществлять  операции по лицевым счетам Клиента на основании

ЭД Клиента, поступивших в систему АЦК-Финансы, в порядке, предусмотренном

приказом  департамента финансов администрации Волгограда от 18.12.2007 г.

N 72-ОД "О   порядке   открытия   и   ведения   департаментом    финансов

администрации  Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению

расходов бюджета Волгограда".

     3.1.3. Хранить  ЭД  и служебные электронные сообщения для Клиента на

своем пункте связи в течение не менее трех календарных месяцев.

     3.1.4. Выдавать  Клиенту  выписки  из  лицевого  счета  (счетов)  на

следующий день после подтверждения совершения операций по ним.

     3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Клиента.

     3.1.6. Не принимать неправильно оформленные ЭД Клиента к исполнению.

     3.1.7. Обеспечить   конфиденциальность   информации  об  электронных

расчетах, проводимых в соответствии с настоящим договором.

     3.1.8. Консультировать   Клиента   по   вопросам  работы  в  системе

АЦК-Финансы, относящимся к его компетенции.

     3.2. Клиент обязуется:

     3.2.1. Контролировать правильность заполнения полей ЭД.

     3.2.2. Получать   и  хранить  посланные  для  него  ЭД  и  служебные

электронные сообщения в течение трех календарных месяцев.  Неполученные в

срок сообщения не сохраняются.

     3.2.3. При расторжении договора  уничтожить  все  принадлежащие  ему

конфиденциальные  данные  и  все  программное  обеспечение (исполняемые и

вспомогательные файлы)  системы  АЦК-Финансы,  относящиеся  к  настоящему

договору, и не передавать их третьим лицам.

     3.2.4. В  случае  компрометации   ключевой   информации   немедленно

прекратить  работу  со  скомпрометированными  ключами  ЭЦП  и известить о

случившемся департамент финансов.

                        4. Ответственность сторон

     4.1. За неисполнение или  ненадлежащее  исполнение  обязательств  по

настоящему  договору  Стороны  несут  ответственность  в  соответствии  с

действующим законодательством Российской Федерации.

     4.2. Стороны  не  несут  ответственность за задержки,  сбои и другие

недостатки в исполнении обязательств  по  настоящему  договору  в  случае

возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор),  включая, но

не  ограничиваясь,  стихийные  бедствия,  военные  действия,  забастовки,

отключения  подачи  электроэнергии,  законодательные  и правительственные

ограничения и запрещения.

     4.3. Каждая  Сторона не несет ответственности за убытки,  понесенные

другой Стороной не по вине  первой  в  результате  использования  системы

АЦК-Финансы,  в том числе при исполнении ошибочных ЭД, если эти документы

надлежащим образом одной Стороной оформлены и переданы, а другой Стороной

получены, проверены и признаны верными.

     4.4. Департамент финансов не несет ответственности за  правомерность

и  правильность  надлежащим  образом  оформленной  Клиентом  операции  по

расходу с лицевого счета Клиента,  а также за убытки, понесенные Клиентом

вследствие  отказов  и  несвоевременных  действий  лиц,  в пользу которых

осуществляется расчетная операция по поручению Клиента.

     4.5. Любая  из  Сторон  несет  ответственность  за ущерб,  возникший

независимо от причин,  вследствие передачи третьим лицам  своих  ключевых

материалов, используемых для защиты информации.

     4.6. В   случае   компрометации    конфиденциального    ключа    ЭЦП

ответственность    за    любые    последствия,   наступившие   вследствие

несвоевременного  оповещения  департамента   финансов,   возлагается   на

владельца ЭЦП (участника ОЭД).

                  5. Рассмотрение конфликтных ситуаций

     5.1. Определение конфликтной ситуации:

     5.1.1. Одна из Сторон оспаривает авторство ЭД.

     5.1.2. Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД.

     5.1.3. Одна из Сторон оспаривает факт получения или отправки ЭД.

     5.2. При    возникновении    конфликтной   ситуации,   связанной   с

использованием ЭЦП,  Сторона - инициатор спора  в  течение  трех  дней  с

момента,  когда  ей  стало  известно  о  нарушении ее интересов,  обязана

направить другой Стороне  письмо  с  подробным  изложением  обстоятельств

произошедшего  и  предложить  создать  комиссию по разрешению конфликтных

ситуаций (далее -  комиссия).  В  состав  комиссии  входит  равное  число

представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей

службы  безопасности,  юридической  и  иных  служб),  а  также  в  случае

необходимости  -  независимые эксперты.  Члены комиссии от каждой Стороны

назначаются приказами каждой Стороны.  В случае  привлечения  независимых

экспертов эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон.

Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее семи дней с момента

отправки предложения о создании комиссии.

     5.3. Для работы комиссии представляются следующие материалы:

     5.3.1. Оспариваемый ЭД.

     5.3.2. Копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны.

     5.3.3. Проверочная   часть   ключа  ЭЦП,  с  помощью  которого  была

осуществлена подпись спорного ЭД.

     5.3.4. Рабочая  и  эталонная  копии  базы  публичных  ключей ЭЦП,  с

помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД.

     5.3.5. Рабочая    копия   программного   обеспечения,   на   котором

осуществлялась подпись спорного ЭД.

     5.3.6. Протоколы  и  электронные  журналы  рабочих мест,  на которых

производилась или могла производиться обработка спорного ЭД.

     5.4. Стороны  способствуют  работе комиссии и не допускают отказа от

представления  необходимых  документов.  Стороны   обязаны   предоставить

комиссии   возможность   ознакомиться   с  условиями  и  порядком  работы

автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП ЭД.

     5.5. Работа  комиссии проводится на территории департамента финансов

с использованием его средств вычислительной техники  и  эталонных  версий

системного и прикладного программного обеспечения.

     5.6. По  итогам  работы  комиссии  составляется  акт,  в  котором  в

обязательном порядке отражаются:

     состав комиссии;

     установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД;

     порядок действий членов комиссии;

     выводы по  установлению  подлинности  оспариваемого документа и вины

Сторон.

     5.7. Акт   подписывается   всеми   членами   комиссии   и   является

обязательным для исполнения  Сторонами.  Члены  комиссии,  несогласные  с

требованиями   большинства,   подписывают  акт  с  возражениями,  которые

прикладываются к акту.

     5.8. Стороны   признают   решения  комиссии,  оформленные  актом,  и

обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам  в

установленные в них сроки.

     5.9. В случае если предложение о создании комиссии оставлено  другой

Стороной  без  ответа,  либо  Сторона  отказывается  от  участия в работе

комиссии,  либо в  процессе  работы  комиссии  чинились  препятствия,  не

позволившие   ей   составить  надлежащий  акт,  заинтересованная  Сторона

составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего.  В

указанном  акте  фиксируются обстоятельства,  позволяющие сделать вывод о

том,  что оспариваемый ЭД является подлинным,  либо формируется вывод  об

обратном. Указанный акт направляется другой Стороне для сведения.

     5.10. В случае  если  Сторона,  подлинность  исходящего  ЭД  которой

оспаривается, не в состоянии представить какие-либо из указанных в пункте

5.3 раздела 5 настоящего договора материалов,  спор считается разрешенным

в пользу другой Стороны.

     5.11. При  представлении  всех  необходимых   материалов   Сторонами

ответственными   специалистами   департамента   финансов   в  присутствии

остальных  членов  комиссии  производится  проверка  ЭЦП   исходящего   и

входящего  ЭД  с  использованием эталонного программного обеспечения ЭЦП,

установленного на средствах вычислительной техники департамента финансов.

В  случае  если  будет  получен  одинаковый  результат  для  входящего  и

исходящего ЭД,  комиссия выносит однозначное решение  об  истинности  или

неистинности ЭЦП, а следовательно, и о подлинности ЭД.

     5.12. В случае если результаты проверки для входящего  и  исходящего

ЭД  отличаются  друг от друга,  ответственными специалистами департамента

финансов осуществляется экспертиза используемого  Сторонами  программного

обеспечения  непосредственно  на  рабочих  местах,  а  также  входящей  и

исходящей копии ЭД с целью  установления  участка  искажения  информации.

Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал

с эталонным,  и искажения системного и рабочего программного обеспечения,

а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено.

     5.13. Авторство ЭД считается установленным,  если процедура проверки

ЭЦП  ЭД  на  эталонном  программном обеспечении прошла успешно.  Сторона,

оспаривающая свое авторство ЭД,  по результатам  проверки  может  принять

решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП.

     5.14. В случае если при разрешении конфликтной ситуации  Стороны  не

согласились  с  заключением комиссии,  они могут передать возникший между

ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение арбитражного суда

в установленном порядке.

                        6. Срок действия договора

     6.1. Настоящий  договор  вступает  в  силу  с момента подписания его

обеими Сторонами и действует до ___________ 200_ года.

     6.2. Договор   может   быть   расторгнут   по  инициативе  Сторон  с

предупреждением другой Стороны в десятидневный срок.

     6.3. Договор считается пролонгированным на очередные _____ лет, если

не менее чем  за  один  месяц  до  истечения  срока  действия  настоящего

договора  ни  одна  из  Сторон  не  заявит  в установленном порядке о его

расторжении.

     6.4. Все  изменения  настоящего  договора производятся по соглашению

Сторон и действительны в том случае,  если они  составлены  в  письменной

форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.

     6.5. Договор составляется в  двух  экземплярах,  каждый  из  которых

является  подлинным  и имеет одинаковую юридическую силу.  Один экземпляр

находится у департамента финансов, другой - у Клиента.

                      7. Юридические адреса сторон

Департамент финансов                  Клиент

администрации Волгограда

___________________________________   ___________________________________

                                                (наименование)

___________________________________   ___________________________________

___________________________________   ___________________________________

        (юридический адрес)            (юридический адрес, ИНН, телефон)

Руководитель                          Руководитель получателя

__________________________ (Ф.И.О.)   __________________________ (Ф.И.О.)

        (подпись)                             (подпись)

М.П.                                  М.П.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 5
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                ИЗВЕЩЕНИЕ

                       об открытии лицевого счета

     Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что главному

распорядителю/получателю бюджетных средств ______________________________

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств)

с "___" __________ 200_ г. открыт лицевой счет N ____.

Руководитель департамента финансов

администрации Волгограда             ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

                                                "___" ___________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 6
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                ЗАЯВЛЕНИЕ

                                               /------------\

            на переоформление лицевого счета N |            |

                                               \------------/

                       от "___" __________ 200_ г.

Наименование клиента: __________________________________________________.

Наименование финансового   органа:   департамент  финансов  администрации

Волгограда.

Вид лицевого счета: ____________________________________________________.

                             (распорядителя, получателя бюджета)

Причина переоформления: _________________________________________________

                                                                  /-----\

Основание для переоформления ______________________________ Номер |     |

                                (наименование документа)          |-----|

___________________________________________________________ Дата  |     |

                                                                  \-----/

Прошу изменить  наименование  клиента  и  (или)  номер  лицевого счета на

следующие:

Наименование клиента: __________________________________________________.

Вид лицевого счета: ____________________________________________________.

                        (распорядителя, получателя средств бюджета)

                                                              /---------\

                                         Номер лицевого счета |         |

                                                              \---------/

Приложения: _____________________________________________________________

            ____________________________________________________________.

Руководитель                         ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                    ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

-------------------------------------------------------------------------

         Отметка департамента финансов администрации Волгограда

                     о переоформлении лицевого счета

Руководитель                         ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Начальник отдела

оперативно-кассового

исполнения бюджета                   ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель     _____________        ___________  _______________________

                 (должность)          (подпись)    (расшифровка подписи)

"___" ___________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 7
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                ИЗВЕЩЕНИЕ

                     о переоформлении лицевого счета

     Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что главному

распорядителю/получателю бюджетных средств ______________________________

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств)

с "___" ___________ 200_ г. внесены изменения в части

_________________________________________________________________________

                       (наименование показателей)

Старые реквизиты | Новые реквизиты -----------------------------------+-----------------------------------

Руководитель департамента финансов

администрации Волгограда             ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.                                             "___" __________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 8
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                ЗАЯВЛЕНИЕ

                                             /----------\

                на закрытие лицевого счета N |          |

                                             \----------/

                       от "___" _________ 200_ г.

Наименование клиента: __________________________________________________.

Главный распорядитель: _________________________________________________.

Распорядитель: _________________________________________________________.

Наименование финансового  органа:  департамент   финансов   администрации

Волгограда.

Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________

                           (вид лицевого счета распорядителя (получателя)

                                          средств бюджета)

в связи с _______________________________________________________________

                                 (указать причину)

Приложения: _____________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

    Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после

                             закрытия счета:

Номер счета	Наименование банка (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)
1 -----	2 -----------------------------	3 ------	4 ----------------------------

Руководитель                         ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                    ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

-------------------------------------------------------------------------

         Отметка департамента финансов администрации Волгограда

                                           /------------\

               о закрытии лицевого счета N |            |

                                           \------------/

Руководитель                         ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Начальник отдела                     ___________  _______________________

оперативно-кассового                  (подпись)    (расшифровка подписи)

исполнения бюджета

Исполнитель     _____________        ___________  _______________________

                 (должность)          (подпись)    (расшифровка подписи)

"___" _________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 9
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                ИЗВЕЩЕНИЕ

                        о закрытии лицевого счета

     Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что главному

распорядителю/получателю бюджетных средств ______________________________

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств)

с "___" ___________ 200_ г. закрыт лицевой счет N _______.

Руководитель департамента финансов

администрации Волгограда             ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.                                           "___" ____________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 10
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

               КАССОВАЯ ЗАЯВКА от "___" __________ 200_ г.

                         на ____ квартал 200_ г.

       на получение наличных денег со счета департамента финансов

                        администрации Волгограда

       (территориального управления) ____________________________

       в банке __________________________________________________

Наименование клиента: ___________________________________________________

Номер лицевого счета клиента: ___________________________________________

Единица измерения: рубль.

Наличные деньги в сумме ___________, сумма прописью ____________________.

           Направление использования наличных денежных средств

Цели расходования наличных денег	Коды бюджетной классифи- кации Российской Федерации	Сим- вол кассы	Сумма, в том числе
			Всего в ________ квартале	в ______ месяце	в ______ месяце	в _____ месяце
1	2	3	4	5	6	7
Заработная плата
Межрасчетные выплаты		40
Премия
Стипендия
Отпускные
Книгоиздательские за _________ 2006 г.
Пенсии		50
Пособия
Страховые возмещения за __________ 2006 г.
Другие цели:		53
командировочные
хозяйственные расходы
мероприятия
Итого
в том числе по кодам бюджетной классификации расходов Российской Федерации
--------------------------------------------	----------		----------	--------	--------	-------

Исполнитель        _____________    ___________   _______________________

                    (должность)      (подпись)     (расшифровка подписи)

Руководитель       _____________                  _______________________

                     (подпись)                     (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер  _____________                  _______________________

                     (подпись)                     (расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 11
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                          ЗАЯВКА N ___________

  на получение наличных денежных средств со счета департамента финансов

  администрации Волгограда (территориального управления) ______________

  _____________________________________________________________________

  _____________________________________________________________________

  в банке _____________________________________________________________

                       от "___" __________ 200_ г.

Наименование клиента: ___________________________________________________

Номер лицевого счета клиента: ___________________________________________

Единица измерения: рубль.

Наличные деньги в сумме _____________________ на основании денежного чека

серия _________________ номер _________________ дата ____________________

доверяем получить работнику _____________________________________________

                                 (должность, фамилия, имя, отчество)

_________________________________________________________________________

Документ, удостоверяющий личность: паспорт серии ___________ N __________

выдан __________________________________________ "___" __________ 200_ г.

                      (кем выдан)

Договор о полной материальной ответственности N _____ от "___" __________

200_ г.

Подпись доверенного лица __________________________________ удостоверяем.

Полноту перечисления  причитающихся  платежей  в  бюджеты  всех уровней и

государственные фонды подтверждаем.

Руководитель                        ___________   _______________________

                                     (подпись)     (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер                   ___________   _______________________

                                     (подпись)     (расшифровка подписи)

                                                        оборотная сторона

Серия _________________ номер _________________ дата ____________________

Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку

Цели расходования наличных денег	Коды бюджетной классификации расходов Российской Федерации	Символ кассы	Сумма
1	2	3	4
Заработная плата		40
Межрасчетные выплаты
Премия
Стипендия
Отпускные
Книгоиздательские за _________ 2006 г.
Пенсии		50
Пособия
Страховые возмещения за _________ 2006 г.
Другие цели:		53
командировочные
хозяйственные расходы
мероприятия
Итого
в том числе по кодам бюджетной классификации расходов Российской Федерации:
-----------------------------------------------------------------	-------------------		-----

Сумма прописью __________________________________________________________

Исполнитель  _____________     ___________        _______________________

              (должность)       (подпись)          (расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 12
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                         /--------------\                                    /-------\

           УВЕДОМЛЕНИЕ N |              |                                    | Коды  |

                         \--------------/                                    |-------|

   об уточнении кода бюджетной классификации                   Форма по ОКУД |0504823|

     Российской Федерации по произведенным                                   |-------|

               кассовым выплатам                                        Дата |       |

          от "___" _________ 200_ г.                                         |-------|

                                                                     по ОКПО |       |

Главный распорядитель бюджетных средств получатель                           |-------|

бюджетных средств ____________________________________  номер лицевого счета |       |

Кому: ________________________________________________                       |-------|

       наименование органа, организующего исполнение                 по КОФК |       |

                          бюджета                                            |-------|

                                                                     по ОКЕИ |  383  |

                                                                             \-------/

Единица измерения: руб.

Платежный документ*			Сумма	Код бюджетной классификации**		Основание для внесения изменений	Примечание***
наименование	дата	номер		подлежащий изменению	измененный
1	2	3	4	5	6	7	8
--------------	------	-------	-----	----------	----------	------------	-------------

     * При  уточнении кодов бюджетной классификации Российской Федерации,

связанном  с  внесением  изменений  в  нормативные  правовые акты Минфина

России о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации,

графы 1-3 не заполняются.

     ** информация по  КБК РФ  (КФСР, КЦСР, КВР, КЭС, KBCP, Доп. ФК, Доп.

ЭК, Доп. КР)

     *** Указывается   аналитический   код,  идентифицирующий операцию со

средствами,  контроль  за  использованием  которых осуществляется органом

Федерального   казначейства,   в   соответствии   с   Порядком  кассового

обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных

бюджетов    территориальными    органами    Федерального    казначейства,

утвержденным Приказом Федерального казначейства от 22.03.2005 N 1н

Руководитель                          /----------------------------------------------\

(иное                                 |  Согласовано:                                |

уполномоченное                        |Руководитель главного распорядителя           |

лицо)          _________ ____________ |бюджетных средств                             |

               (подпись) (расшифровка |                        _________ ____________|

                           подписи)   |                        (подпись) (расшифровка|

Главный                               |                                    подписи)  |

бухгалтер                             |Исполнитель ___________ _________ ____________|

(иное                                 |            (должность) (подпись) (расшифровка|

уполномоченное _________ ____________ |                                    подписи)  |

лицо)          (подпись) (расшифровка |"___" ________ 200_ г.                        |

                           подписи)   \----------------------------------------------/

                                      /----------------------------------------------\

"___" ________ 200_ г.                |  Отметка курирующего отдела бюджетного       |

М.П.                                  |  управления:                                 |

                                      |                                              |

                                      |Начальник (иное                               |

                                      |уполномоченное лицо)    _________ ____________|

                                      |                        (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |Исполнитель ___________ _________ ____________|

                                      |            (должность) (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |"___" ________ 200_ г.                        |

                                      \----------------------------------------------/

                                      /----------------------------------------------\

                                      |  Отметка отдела оперативно-кассового         |

                                      |  исполнения бюджета:                         |

                                      |Начальник (иное                               |

                                      |уполномоченное лицо)    _________ ____________|

                                      |                        (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |Исполнитель ___________ _________ ____________|

                                      |            (должность) (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |"___" ________ 200_ г.                        |

                                      \----------------------------------------------/

                                      /----------------------------------------------\

                                      |  Отметка отдела учета и отчетности           |

                                      |территориального управления:                  |

                                      |Начальник (иное                               |

                                      |уполномоченное лицо)    _________ ____________|

                                      |                        (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |Исполнитель ___________ _________ ____________|

                                      |            (должность) (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |"___" ________ 200_ г.                        |

                                      |----------------------------------------------|

                                      |  Отметка отдела учета и отчетности:          |

                                      |Начальник (иное                               |

                                      |уполномоченное лицо)    _________ ____________|

                                      |                        (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |Исполнитель ___________ _________ ____________|

                                      |            (должность) (подпись) (расшифровка|

                                      |                                    подписи)  |

                                      |"___" ________ 200_ г.                        |

                                      \----------------------------------------------/

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 13
к Порядку открытия и ведения
департаментом финансов администрации
Волгограда лицевых счетов для учета
операций по исполнению расходов бюджета
Волгограда, утвержденному приказом
департамента финансов администрации
Волгограда
от 18 декабря 2007 г. N 72-ОД

                                    /-----------\

                        ЗАЯВЛЕНИЕ N |           |

                                    \-----------/

                  на получение денежных чековых книжек

                       от "___" __________ 200_ г.

Наименование клиента: ___________________________________________________

Наименование финансового   органа:   департамент  финансов  администрации

Волгограда                                                        /-----\

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве __________ шт. |     |

                                                   (прописью)     \-----/

                                                                  /-----\

Количество листов в денежной чековой книжке (шт.)                 |     |

                                                                  \-----/

Чековые книжки обязуемся хранить под  ключом,  в  безопасном  от  огня  и

хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику

_________________________________________________________________________

                   (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность, ________________________ N __________,

                                   (наименование документа)

выдан ___________________________________________________________________

Подпись доверенного лица __________________________________ удостоверяем.

Руководитель                 ___________          _______________________

                              (подпись)            (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер            ___________          _______________________

                              (подпись)            (расшифровка подписи)

Подписи клиента удостоверяю

Начальник отдела ОКИБ департамента

финансов администрации Волгограда    ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

-------------------------------------------------------------------------

         Отметка департамента финансов администрации Волгограда

                    о выдаче денежных чековых книжек

                 /---------\     /---------\      /---------\

           серии |         | с N |         | по N |         |

                 \---------/     \---------/      \---------/

Руководитель            ___________               _______________________

                         (подпись)                 (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер       ___________               _______________________

                         (подпись)                 (расшифровка подписи)

Исполнитель             ___________  ___________  _______________________

                        (должность)   (подпись)    (расшифровка подписи)

"___" _________ 200_ г.