Постановление главы Волгограда от 15 декабря 2008 г. N 2618 "Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы" (отменено)

Постановление главы Волгограда от 15 декабря 2008 г. N 2618
"Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы"

ГАРАНТ:

Постановлением главы Волгограда от 5 мая 2010 г. N 959 настоящее постановление отменено

В целях реформирования системы управления муниципальными финансами и участия городского округа Волгоград в конкурсе на получение субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов, проводимом Министерством финансов Российской Федерации, постановляю:

1. Утвердить Программу реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы (далее - Программа), вступающую в действие с 01 января 2009 г. (Прилагается.)

2. Департаменту финансов администрации Волгограда представить в Министерство финансов Российской Федерации заявку городского округа Волгоград на получение субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов.

3. Руководителям отраслевых структурных подразделений администрации Волгограда, главным распорядителям бюджетных средств Волгограда обеспечить реализацию Программы, своевременное и полное выполнение мероприятий, предусмотренных Программой.

4. Координацию действий исполнителей мероприятий Программы и рассмотрение хода выполнения Программы возложить на департамент финансов администрации Волгограда.

5. Департаменту информационной политики администрации Волгограда опубликовать настоящее постановление в установленном порядке.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Волгограда Зимнякову В.И.

Глава Волгограда

Р.Г. Гребенников

Программа
реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы
(утв. постановлением главы Волгограда от 15 декабря 2008 г. N 2618)

Паспорт
Программы реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы

Наименование Программы	- Программа реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы (далее - Программа)
Основание для разработки Программы	- Концепция повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации в 2006-2008 годах, одобренная распоряжением Правительства Российской Федерации от 03 апреля 2006 г. N 467-р "О Концепции повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в 2006-2008 годах и плане мероприятий по ее реализации"; постановление Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2007 г. N 859 "Об утверждении Положения о предоставлении в 2008-2009 годах субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов"; приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2004 г. N 238 "Вопросы распределения субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов"; приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2008 г. N 536 "О проведении в 2008 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий на реформирование муниципальных финансов"
Заказчик Программы	- администрация Волгограда
Разработчик Программы	- департамент финансов администрации Волгограда
Цели Программы	- совершенствование системы управления муниципальными финансами, повышение качества бюджетного планирования, повышение информированности населения о бюджете и бюджетном процессе; создание условий для устойчивого социально-экономического развития Волгограда путем реформирования системы управления муниципальными финансами; реализация основных направлений реформирования бюджетного процесса, внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, реструктуризации бюджетного сектора; повышение эффективности и результативности бюджетных расходов; повышение удовлетворенности населения объемом и качеством предоставляемых муниципальных бюджетных услуг; обеспечение прозрачности деятельности органов местного самоуправления Волгограда
Задачи Программы	- создание системы учета потребности в объемах и качестве предоставляемых муниципальных бюджетных услуг; определение подходов по переводу учреждений, оказывающих муниципальные бюджетные услуги, в немуниципальную форму, проведение реструктуризации бюджетной сети; разработка и утверждение стандартов качества муниципальных бюджетных услуг; внедрение среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат; повышение качества финансового менеджмента; модернизация бюджетного процесса путем внедрения и развития современных информационных технологий, позволяющих обеспечить высокий уровень финансового планирования; совершенствование нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов; повышение прозрачности деятельности администрации Волгограда и ее структурных подразделений по реформированию муниципальных финансов
Сроки реализации Про-граммы	- 2009-2010 годы
Объемы и источники финансирования	- 17 млн. рублей за счет средств бюджета Волгограда (2009 год - 8,5 млн. рублей, 2010 год - 8,5 млн. рублей); 68 млн. рублей за счет средств субсидии на реформирование муниципальных финансов (2009 год - 34 млн. рублей, 2010 год - 34 млн. рублей)
Ожидаемые результаты реализации Программы	- повышение качества планирования и управления муниципальными финансами; формирование в составе бюджета Волгограда устойчивой доли расходов на финансирование муниципальных бюджетных услуг, предоставляемых немуниципальными организациями; повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений путем их реорганизации; создание нормативной базы по стандартам муниципальных бюджетных услуг, а также создание системы контроля за выполнением данных стандартов; повышение качества и удовлетворенности населения предоставляемыми муниципальными бюджетными услугами; повышение эффективности использования средств бюджета Волгограда за счет введения практики оценки потребности в предоставлении муниципальных бюджетных услуг при формировании расходов бюджета Волгограда; повышение качества финансового менеджмента; совершенствование нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов; повышение прозрачности деятельности администрации Волгограда и ее структурных подразделений по реформированию муниципальных финансов путем публикации информации в средствах массовой информации (СМИ) и (или) размещения в сети Интернет.

Введение

Актуальность разработки и принятия Программы вызвана необходимостью существенных изменений принципов и механизмов функционирования органов местного самоуправления Волгограда в связи с проводимыми реформами на муниципальном уровне, а также необходимостью обеспечения эффективной реализации Стратегического плана устойчивого развития Волгограда до 2025 года.

Программа разработана в соответствии с Концепцией повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации в 2006-2008 годах, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 03 апреля 2006 г. N 467-р "О Концепции повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в 2006-2008 годах и плане мероприятий по ее реализации", Положением о предоставлении в 2008-2009 годах субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2007 г. N 859 "Об утверждении Положения о предоставлении в 2008-2009 годах субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2004 г. N 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов", от 30 октября 2008 г. N 536 "О проведении в 2008 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий на реформирование муниципальных финансов", определяет практический план действий администрации Волгограда с целью стимулирования экономических реформ, содействия реализации реформ бюджетной сферы и бюджетного процесса в Волгограде.

Главной стратегической целью разработки и реализации Программы является совершенствование системы управления муниципальными финансами. Для ее достижения предстоит осуществить комплекс мероприятий по оптимизации предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, внедрению инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, повышению качества финансового менеджмента, публичности муниципального сектора экономики.

Достижение устойчивого экономического роста невозможно без повышения эффективности деятельности в финансово-бюджетной сфере Волгограда на новом, качественно более высоком уровне, который предполагает:

проведение реструктуризации бюджетной сети с целью повышения эффективности ее функционирования;

переход к принципам бюджетирования, ориентированного на результат;

внедрение системы стандартизации предоставляемых муниципальных услуг.

Программа носит открытый характер, позволяющий в процессе ее реализации в соответствии с действующими процедурами, вносить изменения и дополнения по направлениям, отражающим проблемы, выявленные в ходе ее реализации.

Программа является приложением к заявке Волгограда на участие в отборе муниципальных образований для получения субсидии на реформирование муниципальных финансов.

1. Краткая характеристика городского округа Волгоград

Город был основан в 1589 году как сторожевая крепость Царицын. В 1925 году постановлением Президиума Всероссийского Центрального Исполнительного Комитета город Царицын был переименован в Сталинград, а в 1961 году указом Президиума Верховного Совета СССР - в Волгоград. Законом Волгоградской области от 21 марта 2005 г. N 1031-ОД "О наделении города-героя Волгограда статусом городского округа и установлении его границ" город-герой Волгоград был наделен статусом городского округа.

Волгоград - административный центр Волгоградской области расположен на юго-восточной окраине европейской части России, в 1073 км к югу от Москвы на изгибе нижнего течения реки Волги. Территория города составляет 56,5 тыс. га или 0,5% от общей площади Волгоградской области. Население города составляет 1017,4 тыс. человек. Волгоград административно разделен на 8 районов. Волгоград и Волгоградскую область населяют 120 национальностей, что создает на территории региона уникальную культурно-религиозную среду и является серьезным фактором, влияющим на общественно-политическую ситуацию в Волгограде.

Современный Волгоград - это крупный индустриальный, транспортный, научный и культурный центр юга России. Основа экономической базы Волгограда - многоотраслевая промышленность, энергетика, черная и цветная металлургия, машиностроение, нефтепереработка, стройиндустрия, деревообработка, пищевая и легкая промышленность.

Волгоград обладает большим экономическим потенциалом. На протяжении последних лет экономика города динамично развивается. Число предприятий в промышленном комплексе Волгограда превышает 3 тысячи, из них крупных и средних - более 160 единиц, на долю которых приходится свыше 90% производимой продукции.

Волгоград является крупным транспортным узлом. Наличие речного порта, международного аэропорта "Волгоград", мощного железнодорожного узла, магистральной автодороги Москва - Волгоград - Астрахань, Волго-Донского судоходного канала, входящего в 9-й международный транспортный коридор, обеспечивают внутренние и межрегиональные внешнеторговые и транзитные связи.

Концентрация и сочетание в городе трудовых, административных, инфраструктурных, информационных, финансовых и интеллектуальных ресурсов обеспечивают Волгограду устойчивые и сильные позиции для развития платных услуг.

Волгоград располагает значительным трудовым потенциалом. Трудовые ресурсы составляют более 60% всего населения, средний ежегодный прирост составляет 2-5 тыс. человек.

В Волгограде сосредоточен мощный научный и кадровый потенциал, который составляют 11 государственных вузов, 5 филиалов иногородних государственных вузов, 16 лицензированных негосударственных вузов и филиалов, где обучаются более 33,5 тыс. человек. Муниципальная система образования Волгограда представлена 445 муниципальными образовательными учреждениями с общим контингентом учащихся и воспитанников 160,0 тыс. человек. Дополнительное образование в Волгограде представлено центрами детского творчества, детско-юношескими центрами, станциями юных натуралистов, центрами детского технического творчества. В 2007 году работало 1292 детских объединения, в которых занимались более 16,0 тыс. детей.

Охрана здоровья жителей города является одним из приоритетных направлений социальной политики органов местного самоуправления Волгограда. На территории Волгограда расположены 70 муниципальных учреждений здравоохранения с общим фондом почти на 7000 коек и 23000 посещений в смену. Удовлетворение потребности населения в медикаментах осуществляется посредством сети аптек и аптечных киосков.

Волгоград является культурным центром юга России. В систему культурно-просветительных учреждений Волгограда входят 7 театров, 9 кинотеатров, 2 концертных зала, 8 музеев, 1 художественная галерея, 7 дворцов и домов культуры, 2 парка культуры и отдыха, 24 учреждения дополнительного образования, планетарий, 64 библиотеки, муниципальное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Волгоградский муниципальный институт искусств имени П.А. Серебрякова". В городе действует Программа компьютеризации муниципальных библиотек Волгограда на 2005-2010 годы, принятая постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 03 февраля 2005 г. N 13/202 "О Программе компьютеризации муниципальных библиотек Волгограда на 2005-2010 годы". Вся деятельность культурно-просветительных учреждений Волгограда направлена на приобщение населения к культурной жизни города, обеспечение сохранности культурного наследия и его приумножение.

Формирование здорового образа жизни населения, эффективное использование возможностей физической культуры и спорта в оздоровлении нации, воспитании молодежи, достойного выступления Волгоградских спортсменов на соревнованиях всех рангов - одна из задач, стоящая перед администрацией Волгограда.

В Волгограде функционируют 26 детско-юношеских спортивных школ, 2 школы высшего спортивного мастерства, 2 детско-юношеских молодежно-спортивных клуба, конно-спортивный клуб, в которых ведут работу 1936 специалистов в области физической культуры и спорта. Материально-техническая база для занятий физической культурой и спортом представлена 11 стадионами, 442 плоскостными спортивными сооружениями общей площадью 384,2 тыс. кв. м, 255 спортивными залами общей площадью 100,3 тыс. кв. м, 2 дворцами спорта, футбольно-легкоатлетическим манежем, 19 плавательными бассейнами, 26 тирами, 3 гребными базами, 244 другими спортивными сооружениями. Общее число занимающихся физической культурой и спортом более 167,0 тыс. человек. В целях укрепления здоровья инвалидов в городе создано 9 организаций, занимающихся адаптивной физической культурой, где занимаются 4,2 тыс. человек.

С целью обеспечения положительных тенденций социально-экономического развития Волгограда необходимо проведение последовательной политики, направленной на стабилизацию экономики и социальной сферы, формирование благоприятного инвестиционного климата, повышение качества и уровня жизни жителей Волгограда.

2. Концепция Программы реформирования муниципальных финансов Волгограда

2.1. Обоснование необходимости проведения реформ в сфере муниципальных финансов Волгограда

В настоящее время система управления муниципальными финансами Волгограда является в достаточной мере организованной и интегрированной в общую систему управления городом. Управление осуществляется в полном соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Анализ системы управления муниципальными финансами Волгограда, проведенный в рамках подготовки проекта Программы, выявил наличие потенциала для совершенствования и развития.

Реформирование системы управления муниципальными финансами Волгограда будет направлено на комплексное решение всех существующих проблем по вопросам:

совершенствования бюджетного процесса;

оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений и возможности предоставления муниципальных бюджетных услуг немуниципальными организациями;

перехода к бюджетированию, ориентированному на результат;

эффективного исполнения и сбалансированности местного бюджета. Основными результатами реформирования должно стать улучшение уровня жизни населения Волгограда, обусловленное повышением доступности и качества предоставляемых социально значимых муниципальных услуг, повышение эффективности управления муниципальными финансами, переориентация деятельности распорядителей и получателей бюджетных средств на достижение конечных и измеримых результатов, что является основой проводимой в стране бюджетной реформы.

Реформирование муниципальных финансов Волгограда будет осуществляться по системе направлений, каждое из которых разбивается на мероприятия. Исходя из этих предпосылок сформулированы цели и задачи Программы.

2.2. Цели и задачи проведения реформы муниципальных финансов Волгограда

Программа является комплексным документом модернизации и совершенствования всех аспектов управления. Настоящая Программа - неотъемлемая и важная часть общей стратегии динамичного социально-экономического развития муниципального образования.

Главная стратегическая цель Программы - совершенствование управления муниципальными финансами Волгограда качества бюджетного планирования, информированности населения о бюджете и бюджетном процессе.

Основными целями реформирования системы управления финансами на муниципальном уровне являются:

создание условий для устойчивого социально-экономического развития Волгограда путем реформирования системы управления муниципальными финансами Волгограда;

реализация основных направлений реформирования бюджетного процесса и внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, реструктуризация бюджетного сектора;

повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;

повышение удовлетворенности населения Волгограда деятельностью органов власти, объемом и качеством предоставляемых населению муниципальных бюджетных услуг;

обеспечение открытости и прозрачности деятельности органов местного самоуправления Волгограда.

Основным способом достижения поставленных целей является практическая реализация принципов ответственной бюджетной политики и выполнение мероприятий по направлениям реформирования, предусмотренных планом мероприятий Программы, согласно приложению 1 к Программе.

Разработка Программы как комплексного инструмента, и проведение работ по основным направлениям реформирования позволит# решить целый ряд взаимосвязанных и взаимообусловленных задач:

создание системы учета потребности в объемах и качестве предоставляемых муниципальных бюджетных услуг;

определение подходов по переводу учреждений, оказывающих муниципальные бюджетные услуги, в немуниципальную форму, проведение реструктуризации бюджетной сети;

разработка и утверждение стандартов качества муниципальных бюджетных услуг;

внедрение среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат;

повышение качества финансового менеджмента;

модернизация бюджетного процесса путем внедрения и развития современных информационных технологий, позволяющих обеспечить высокий уровень финансового планирования (внедрение комплексной системы "Автоматизированный центр контроля - планирование" (далее АКЦ - планирование), развитие комплексной системы "АЦК - финансы");

совершенствование нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов;

повышение прозрачности деятельности администрации Волгограда и ее структурных подразделений по реформированию муниципальных финансов Волгограда.

2.3. Ожидаемые результаты проведения реформы муниципальных финансов Волгограда

Комплексный подход к решению поставленных целей и задач, определенных Программой, позволит обеспечить достижение ее целей: улучшить качество управления муниципальными финансами Волгограда, повысить качество бюджетного планирования, повысить эффективность и результативность бюджетных расходов, а также обеспечить открытость и прозрачность деятельности органов местного самоуправления Волгограда.

Исходя из целей, изложенных в пункте 2.2 раздела 2 Программы, определены ожидаемые результаты, которые должны быть получены в период реализации Программы с 2009 по 2010 годы# в разрезе основных направлений реформирования.

В результате реализации Программы предполагается достижение следующих результатов:

повышение качества планирования и управления муниципальными финансами Волгограда;

формирование в составе бюджета Волгограда устойчивой доли расходов на финансирование муниципальных бюджетных услуг, предоставляемых немуниципальными организациями;

повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений путем их реорганизации;

создание нормативной базы по стандартам муниципальных бюджетных услуг, а также создание системы контроля за исполнением данных стандартов;

повышение качества и удовлетворенности населения предоставляемыми муниципальными бюджетными услугами;

повышение эффективности использования средств бюджета Волгограда за счет введения практики оценки потребности в предоставлении муниципальных бюджетных услуг при формировании расходов бюджета Волгограда;

повышение качества финансового менеджмента;

совершенствование нормативной правовой базы по основным направлениям реформирования муниципальных финансов;

повышение прозрачности деятельности администрации Волгограда и ее структурных подразделений по реформированию муниципальных финансов путем опубликования информации в СМИ и (или) размещения в сети Интернет.

2.4. Оценка рисков осуществления реформы муниципальных финансов Волгограда

Финансово-бюджетная система городского округа Волгоград не является обособленным элементом социально-экономического пространства. Она входит составляющей частью в финансово-бюджетную систему Волгоградской области, Российской Федерации и в своих действиях ограничена этими рамками. Поэтому реформирование муниципальных финансов Волгограда напрямую зависит от регионального и федерального законодательства. В ходе реализации Программы неизбежно появление определенных рисков.

Одним из факторов риска является ужесточение региональной и федеральной бюджетной политики в части поддержки муниципальных образований и сокращения их экономических прав при формировании доходной базы. Основным бюджетообразующим налогом является налог на доходы физических лиц, дополнительные нормативы отчислений по которому ежегодно устанавливаются законом Волгоградской области об областном бюджете. Местных налогов осталось только два - земельный налог и налог на имущество физических лиц.

В результате изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации увеличилась доля доходов, направляемых в федеральный бюджет, и, соответственно, снизилась доля поступлений в бюджет Волгограда.

Рисками на уровне муниципального образования выступают:

недостаток финансовых ресурсов для поддержки развития инфраструктуры;

риск получения консультационной и методологической помощи, не в полной мере соответствующей критериям реализации Программы;

риск увеличения необходимой суммы расходов на реализацию мероприятий Программы;

риск невыполнения мероприятий в связи с вновь возникшими финансовыми, техническими и организационными сложностями.

3. Основные мероприятия по реформированию

3.1. Предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам

3.1.1. Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг юридическим и физическим лицам

Анализ исходного состояния

В настоящее время бюджетные учреждения Волгограда финансируются независимо от результатов их деятельности, то есть объема и качества предоставляемых ими услуг. По сути финансируется не производство муниципальных бюджетных услуг, а сформировавшаяся сеть бюджетных учреждений.

При формировании расходной части бюджета Волгограда на очередной финансовый год оценка потребности в предоставляемых муниципальных бюджетных услугах не проводится.

Отсутствие данных о потребности в муниципальных бюджетных услугах приводит к неэффективному использованию бюджетных средств и нереализованности существующего потенциала бюджетного сектора. Проведение оценки потребности в предоставляемых муниципальных бюджетных услугах будет являться новым направлением в бюджетном планировании.

В 2008 году постановлением главы Волгограда от 16 июня 2008 г. N 1082 "О муниципальных услугах Волгограда" были утверждены Положение о муниципальной услуге Волгограда, Положение о порядке ведения реестра муниципальных услуг Волгограда, Положение о порядке формирования и применения стандартов муниципальных услуг Волгограда.

Постановлением главы Волгограда от 16 июля 2008 г. N 1361 "Об утверждении Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и контроля за его исполнением" был утвержден Порядок формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и контроля за его исполнением.

На текущий момент в Волгограде начата разработка реестра муниципальных услуг Волгограда.

План реформирования

На первом этапе реализации Программы планируется осуществить следующие мероприятия:

утвердить реестр муниципальных услуг Волгограда;

провести сравнительную оценку потребности в предоставляемых муниципальных услугах юридическим и физическим лицам (отдельно по видам услуг) и фактически предоставленных муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам за отчетный год и текущий финансовый год;

разработать и утвердить порядок мониторинга потребности в муниципальных бюджетных услугах;

разработать и утвердить порядок осуществления стоимостной оценки данной потребности;

разработать и утвердить порядок учета результатов мониторинга потребности в муниципальных бюджетных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта бюджета Волгограда.

В рамках реализации второго этапа Программы будут осуществлены публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам и фактически предоставленных муниципальных бюджетных услуг.

В результате реформирования предполагается добиться не более чем 15-процентного отклонения потребности в предоставлении муниципальных бюджетных услуг (по каждой муниципальной бюджетной услуге из утвержденного реестра), в том числе и в стоимостном выражении, от фактически предоставленных муниципальных бюджетных услуг.

Оценка рисков

Оценку потребности в муниципальных бюджетных услугах невозможно организовать без получения в рамках мониторинга всей необходимой статистической и финансовой информации.

Основным риском создания системы оценки потребности в муниципальных услугах является несоответствие оценочных показателей фактической потребности населения города в данных услугах - и, прежде всего, ситуация, при которой результатом расчетов окажутся заниженные показатели. Для минимизации данного риска необходимо, во-первых, при проведении оценки потребности использовать максимально полную, достоверную информацию, при необходимости предусмотреть механизм коррекции системы оценки. Во-вторых, сам перечень услуг, по которым должна осуществляться оценка, должен носить общий характер и при отражении полноты спектра предоставляемых услуг оставаться оптимально коротким, учитывающим возможности администрации Волгограда по проведению мониторинга потребности в предоставляемых муниципальных бюджетных услугах.

3.1.2. Стандартизация муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам

Анализ исходного состояния

Разработка стандартов муниципальных бюджетных услуг составляет основу повышения эффективности и результативности использования средств бюджета Волгограда, ориентированного на результат. Стандартизация муниципальных бюджетных услуг позволяет довести до потребителя услуги, информацию о том, каким должно быть качество услуги, создает основу для оценки эффективности и стимулирования деятельности каждого бюджетного учреждения. У потребителя услуги появляется возможность контролировать качество предоставляемой услуги и предъявлять обоснованные претензии в случае несоответствия качества утвержденному стандарту.

Постановлением главы Волгограда от 16 июня 2008 г. N 1082 "О муниципальных услугах Волгограда" утверждено Положение о порядке формирования и применения стандартов муниципальных услуг Волгограда. Однако стандарты муниципальных услуг на текущий момент не разработаны. Отраслевыми структурными подразделениями администрации Волгограда ведется подготовительная работа по разработке стандартов качества муниципальных бюджетных услуг.

Исходное состояние по данному направлению находится на начальной стадии исполнения. В процессе реализации Программы планируется провести полную стандартизацию муниципальных бюджетных услуг.

План реформирования

На первом этапе реформирования предполагается разработать стандарты муниципальных бюджетных услуг по основным отраслям социальной сферы (образование, здравоохранение, культура).

Стандарты муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам будут разрабатываться по следующим основным направлениям, характеризующим их качество и условия предоставления: наличие информации о стандартах; доступность услуг; затраты времени на получение услуги; вежливость персонала; права потребителей; процедура рассмотрения жалоб; условия и безопасность объектов, в которых предоставляются услуги, и ряд других.

На втором этапе реформирования разработанные стандарты муниципальных бюджетных услуг пройдут процедуру утверждения. Предполагается также утвердить порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных бюджетных услуг утвержденным стандартам, в том числе в рамках сбора соответствующей информации от потребителей муниципальных бюджетных услуг (проведение опросов).

Утвержденные стандарты муниципальных бюджетных услуг будут доведены до учреждений и организаций, предоставляющих соответствующие муниципальные бюджетные услуги, а также опубликованы в СМИ и (или) размещены в сети Интернет.

В результате выполнения второго этапа реформирования все предоставляемые муниципальные бюджетные услуги должны иметь требования к качеству предоставления.

Оценка рисков

Существенным риском стандартизации муниципальных бюджетных услуг является возможность установления завышенных и заведомо невыполнимых при существующем в Волгограде уровне бюджетной обеспеченности стандартов предоставления тех или иных услуг. Для предотвращения реализации подобного сценария необходима последовательная и четкая реализация плана осуществления данного мероприятия.

3.1.3. Создание предпосылок для развития новых форм оказания муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам

Анализ исходного состояния

По состоянию на 01 января 2008 г. на территории Волгограда действуют 607 муниципальных учреждений, финансирование которых осуществляется из бюджета Волгограда, в том числе 445 образовательных учреждений (из них 230 детских садов); 41 учреждение культуры; 70 учреждений здравоохранения; 12 учреждений жилищно-коммунального хозяйства; 39 прочих учреждений.

Оценка возможности перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в форму автономных учреждений в Волгограде не проводилась.

План реформирования

В рамках реализации первого этапа Программы:

будет проведена оценка возможности перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в форму автономных учреждений (данную оценку планируется проводить ежегодно);

будут разработаны и утверждены порядок и план перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в форму автономных учреждений.

Планируемые и фактические результаты перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в новые организационно-правовые формы будут опубликованы на втором этапе реализации Программы в СМИ и (или) размещены в сети Интернет.

Предполагается, что доля муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам, предоставляемых организациями иных за исключением бюджетных учреждений организационно-правовых форм, составит не менее 35% от общего объема предоставляемых соответствующих услуг.

Оценка рисков

Основные риски перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в форму автономных учреждений связаны с возможным нежеланием данных учреждений брать на себя ответственность за оказание конкретных муниципальных бюджетных услуг. Обретение бюджетными учреждениями нового организационно-правового статуса будет связано с возникновением дополнительных издержек, в том числе связанных с государственной регистрацией, уплатой лицензионных сборов, открытием счетов, созданием автономной системы отчетности и так далее, что влечет возникновение дополнительных расходов.

3.1.4. Формирование и реализация муниципальных заданий на предоставление муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам

Анализ исходного состояния

Постановлением главы Волгограда от 16 июля 2008 г. N 1361 "Об утверждении Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и контроля за его исполнением" утвержден Порядок формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и контроля за его исполнением.

Однако, в связи с отсутствием утвержденного реестра муниципальных услуг в настоящее время в Волгограде муниципальные задания главными распорядителями бюджетных средств не сформированы.

План реформирования

На первом этапе Программы планируется проведение следующих мероприятий:

изучение опыта других регионов и муниципальных образований по созданию и применению на практике муниципальных заданий;

разработка и утверждение муниципальных заданий главными распорядителями бюджетных средств Волгограда по согласованию с отраслевыми структурными подразделениями администрации Волгограда.

На втором этапе реализации Программы будет разработан и утвержден порядок мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам.

Результаты мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам будут опубликованы в СМИ и (или) размещены в сети Интернет.

В ходе реализации мероприятий Программы планируется, что все муниципальные бюджетные услуги юридическим и физическим лицам, утвержденные Реестром муниципальных услуг Волгограда, будут оказываться в соответствии с муниципальными заданиями на оказание муниципальных услуг.

Ожидается, что 80% фактически предоставленных за последний отчетный год муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам на основании муниципальных заданий должны соответствовать установленным требованиям к качеству предоставления услуг.

Оценка рисков

Муниципальное задание формируется с целью обеспечения соответствия объемов муниципальных бюджетных услуг и порядка их оказания объему финансовых средств на их оказание. Отсутствие контроля за исполнением муниципального задания может привести к риску предоставления муниципальных бюджетных услуг ненадлежащего качества либо к снижению объема данных услуг.

3.2. Внедрение среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат

3.2.1. Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ

Анализ исходного состояния

В течение ряда последних лет в Волгограде разрабатывались Прогнозы социально-экономического развития Волгограда на 2006 год, 2007 год и 2008-2010 годы, а также Стратегический план устойчивого развития Волгограда до 2025 года. В указанных документах формулируются стратегические цели и задачи, которые должны определять приоритеты развития муниципального образования и на которые должна быть ориентирована разработка и реализация других муниципальных целевых программ.

На сегодняшний день в Волгограде действует 27 муниципальных целевых программ, утвержденных решением Волгоградской городской Думы от 24 октября 2007 г. N 50/1239 "О бюджете Волгограда на 2008 год и на период до 2010 года" (в ред. решений Волгоградской городской Думы от 02 февраля 2008 г. N 58/1459, от 25 июня 2008 г. N 6/170, от 15 октября 2008 г. N 9/268).

В настоящий момент в Волгограде действует Положение о муниципальных целевых программах, утвержденное решением Волгоградской городской Думы от 07 июня 2006 г. N 32/694 "О Положении о муниципальных целевых программах", которое разработано в целях установления порядка формирования, утверждения, финансирования, реализации и осуществления контроля за ходом выполнения муниципальных комплексных, отраслевых целевых программ, способствующих устойчивому развитию Волгограда и привлечению инвестиций.

План реформирования

На первом этапе Программы планируется провести инвентаризацию целей и задач, утвержденных в составе прогноза социально-экономического развития Волгограда на средне- и долгосрочную перспективу, и их отражения в действующих ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программах.

Также планируется разработать и утвердить порядок проведения мониторинга эффективности реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ, и закрепить процедуру изменения (корректировки) или досрочного прекращения ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации.

На втором этапе реформирования предполагается провести мониторинг эффективности реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ, действующих в Волгограде.

Результаты мониторинга и отчет о ходе реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ и рейтинга их эффективности планируется опубликовать в СМИ и (или) разместить в сети Интернет.

В ходе реализации мероприятий Программы предполагается, что объем бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию действующих ведомственных и (или) долгосрочных целевых программ, составит не менее 50% от общего объема непроцентных расходов бюджета Волгограда.

Оценка рисков

Основным риском проведения данного мероприятия может стать нежелание как заказчика, так и исполнителя связывать себя обязательствами в рамках долгосрочного муниципального контракта, на исполнение которого может повлиять ряд неуправляемых факторов, связанных, например, с изменением макроэкономической ситуации в стране.

Уменьшить риск можно путем заключения долгосрочных контрактов, процедуры их расторжения в случае возникновения форсмажорных ситуаций, что обеспечит минимизацию убытков договаривающихся сторон.

3.2.2. Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований

Анализ исходного состояния

В настоящее время в Волгограде осуществлен переход к трехлетнему бюджетному планированию. Решением Волгоградской городской Думы от 24 октября 2007 г. N 50/1239 "О бюджете Волгограда на 2008 год и на период до 2010 года" был утвержден бюджет Волгограда на 2008 год и на период до 2010 года.

Постановлением администрации Волгограда от 29 сентября 2008 г. N 6-п "Об утверждении Порядка ведения реестра расходных обязательств городского округа Волгоград" утвержден порядок формирования реестра расходных обязательств Волгограда, в соответствии с которым сформирован реестр расходных обязательств городского округа Волгоград.

Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 21 июля 2008 г. N 68-ОД "Об утверждении Порядка и Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Волгограда на 2009 год и плановый период 2010-2011 годов" утвержден Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета Волгограда на 2009 год и плановый период 2010 и 2011 годов, которым предусмотрено раздельное планирование по действующим и принимаемым обязательствам, а также с выделением непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований. Приказ департамента финансов администрации Волгограда был размещен в сети Интернет на официальном сайте администрации Волгограда.

План реформирования

На первом этапе Программы планируется провести инвентаризацию расходных обязательств с точки зрения наличия нормативного правового регулирования, предусматриваемых в бюджете Волгограда расходов за последние три отчетных года и текущий финансовый год.

На втором этапе реформирования планируется утвердить порядок конкурсного распределения бюджета Волгограда принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий.

На протяжении первого и второго этапов бюджетного реформирования реестры расходных обязательств городского округа Волгоград и муниципальные правовые акты Волгограда, регулирующие планирование бюджетных ассигнований из бюджета Волгограда, будут публиковаться в СМИ и (или) размещаться в сети Интернет.

Предполагается, что не менее 90% расходов бюджета Волгограда должны регулироваться муниципальными правовыми актами Волгограда, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств.

Оценка рисков

Основным риском при проведении данного мероприятия является постоянно изменяющееся федеральное бюджетное законодательство, что затрудняет процедуру планирования.

3.3. Повышение качества финансового менеджмента

3.3.1. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Волгограда

Анализ исходного состояния

Финансовый менеджмент главных распорядителей бюджетных средств Волгограда включает:

определение наиболее эффективных способов использования ограниченных ресурсов для достижения наилучшего результата деятельности;

обеспечение эффективного исполнения принятых решений;

ответственность и подотчетность деятельности главных распорядителей бюджетных средств Волгограда и ее результаты.

Финансовый менеджмент представляет собой внутренние правила и процедуры главных распорядителей бюджетных средств Волгограда. Реформа финансового менеджмента ориентирована, главным образом, на создание условий и методологическое обеспечение внутренних преобразований и совершенствования процедур внутри главных распорядителей бюджетных средств Волгограда.

План реформирования

На первом этапе Программы планируется:

провести оценку показателей, характеризующих качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда за последний отчетный год;

разработать положение о представлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Волгограда.

На втором этапе планируется:

утвердить методику балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда, предполагающую формирование ежегодного рейтинга, а также средней оценки качества финансового менеджмента;

разработать методические рекомендации, направленные на повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда;

утвердить порядок применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда при оценке деятельности и премирования на его основе руководителей соответствующих главных распорядителей бюджетных средств Волгограда.

Рейтинг и результаты оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда, а также ежегодной оценки деятельности руководителей соответствующих главных распорядителей бюджетных средств Волгограда будут публиковаться в СМИ и (или) размещаться в сети Интернет.

Ожидается, что данное мероприятие позволит увеличить среднюю оценку качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда за последний отчетный год по сравнению с предыдущим отчетным годом.

Оценка рисков

Рисков в данном мероприятии нет.

3.3.2. Оптимизация процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов

Анализ исходного состояния

Обеспечение своевременного финансирования расходов бюджета Волгограда является одной из важнейших задач управления бюджетными средствами. Однако как поступление доходов, так и потребность в проведении расходов часто носит неравномерный характер, что нередко приводит к возникновению кассовых разрывов бюджета.

Финансовыми последствиями кассовых разрывов является несвоевременное финансирование первоочередных текущих расходов учреждений бюджетной сферы, в том числе выплаты заработной платы с начислениями, оплаты услуг предприятий жилищно-коммунального хозяйства и других социально значимых расходов.

Приказом департамента финансов администрации Волгограда от 26 октября 2007 г. N 80-ОД утвержден порядок формирования кассового плана исполнения бюджета Волгограда.

ГАРАНТ:

По-видимому, в предыдущем абзаце настоящего подраздела допущена опечатка, дату приказа Департамента финансов Администрации Волгограда N 80-ОД следует читать как 26 декабря 2007 г.

План реформирования

На первом этапе Программы планируется:

провести оценку причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета Волгограда за последний отчетный год и текущий финансовый год;

разработать методологию планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года;

утвердить основные источники покрытия временных кассовых разрывов.

Принятые нормативные правовые акты, регулирующие вопросы финансирования временных кассовых разрывов, подлежат обязательной публикации в СМИ и (или) размещению в сети Интернет.

В ходе реализации мероприятий Программы планируется достичь отсутствия просроченной задолженности по средствам, привлекаемым на покрытие временных кассовых разрывов.

Оценка рисков

Риск неточности прогноза временных кассовых разрывов может быть связан с отсутствием необходимой статистической информации, а также с изменением экономических условий.

3.3.3. Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений

Анализ исходного состояния

Важное значение в процессе оптимизации долговой политики играет инвентаризация кредиторской задолженности, а также анализ факторов ее возникновения. Такой анализ позволит исключить возможность принятия бюджетными учреждениями обязательств, не покрываемых источниками финансирования.

Кредиторская задолженность бюджетных учреждений на 01 января 2008 г. составила 81848 тыс. рублей и по сравнению с 2006 годом снизилась на 119225 тыс. рублей.

Анализ кредиторской задолженности показывает, что основной причиной ее возникновения является несвоевременное предоставление бюджетополучателями заявок на финансирование.

План реформирования

На первом этапе реализации Программы планируется:

провести инвентаризацию кредиторской задолженности бюджетных учреждений и анализ факторов ее возникновения за последний отчетный год и текущий финансовый год;

разработать и утвердить план мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений;

разработать и утвердить процедуру мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений, в том числе просроченной.

Информация о состоянии кредиторской задолженности бюджетных учреждений, в том числе просроченной, будет публиковаться в СМИ и (или) размещаться в сети Интернет.

В ходе реализации мероприятий Программы планируется достигнуть отсутствия просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений, а прирост кредиторской задолженности ни в одном месяце не должен превышать 1/12 годовых расходов бюджета Волгограда.

Оценка рисков

Основные риски данного мероприятия связаны с тем, что организации, имеющие просроченную кредиторскую задолженность, могут воспринимать меры по ее переоформлению не как временный перенос обязательств по ее погашению, а как прощение этих обязательств. Это может поставить под угрозу выполнение плана по реструктуризации задолженности.

Минимизировать данный риск позволит жесткий контроль за реализацией графика реструктуризации на основе мониторинга состояния кредиторской задолженности.

3.3.4. Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов

Анализ исходного состояния

В соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации и Законом Российской Федерации от 09 декабря 1991 г. N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" на территории Волгограда постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 23 ноября 2005 г. N 24/464 "О Положении о местных налогах на территории Волгограда, введении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, установлении и введении местных налогов на территории Волгограда" (в ред. решения Волгоградской городской Думы от 15 мая 2008 г. N 3/79) с 01 января 2006 г. введена система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также установлены и введены местные налоги:

земельный налог;

налог на имущество физических лиц.

Установлены налоговые льготы для отдельных категорий налогоплательщиков в виде полного освобождения от уплаты налога или понижения ставок налога.

Освобождены от уплаты земельного налога в части, зачисляемой в бюджет Волгограда:

земли, предоставляемые для обеспечения деятельности органов государственной власти Волгоградской области, местного самоуправления Волгограда;

муниципальные учреждения, финансируемые полностью или частично из бюджета Волгограда;

предприятия, осуществляющие перевозку пассажиров на территории Волгограда городским электрическим транспортом по тарифам, регулируемым органами местного самоуправления Волгограда;

предприятия и организации, осуществляющие строительство, эксплуатацию и технический надзор подземных сооружений, не связанных с добычей полезных ископаемых, финансируемые из бюджета Волгограда;

предприятия берегоукрепительных и противооползневых работ в части деятельности, финансируемой из бюджета Волгограда;

муниципальные электросетевые эксплуатационные предприятия линий наружного освещения в части деятельности, финансируемой из бюджета Волгограда;

земли общего пользования, находящиеся в ведении и собственности органов местного самоуправления Волгограда, не используемые для коммерческих целей;

налогоплательщики - физические лица в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы,

лица, имеющие I и II группы инвалидности,

инвалиды с детства, а также лица, имеющие на иждивении инвалидов с детства,

ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий,

физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в ред. Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 г. N 3061-1), федеральными законами от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча", от 10 января 2002 г. N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне",

физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах,

физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

бюджетные учреждения - организации, созданные органами государственной власти Волгоградской области для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которых финансируется из областного бюджета на основе сметы доходов и расходов;

детские дошкольные образовательные учреждения и подростковые клубы (независимо от формы собственности).

По налогу на имущество физических лиц установлены льготы категории граждан в соответствии с пунктами 1, 2 статьи 4 Закона Российской Федерации от 09 декабря 1991 г. N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц".

Кроме того, в 2008 году понижена налоговая ставка по земельному налогу от кадастровой стоимости земельных участков, занятых объектами физической культуры и спорта (за исключением залов для боулинга, бильярдных, фитнес-клубов) с 1,5 до 1,0 процента.

План реформирования

На первом этапе реализации Программы планируется:

провести оценку объема налоговых льгот по каждому виду льгот за последний отчетный год и текущий финансовый год;

утвердить порядок ежегодной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.

На втором этапе реформирования предполагается утвердить порядок запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности.

Данные об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности должны ежегодно публиковаться в СМИ и (или) размещаться в сети Интернет.

В результате проведения данного мероприятия объем предоставляемых налоговых льгот должен составить менее 5% налоговых доходов бюджета Волгограда за последний отчетный год.

Оценка рисков

Для принятия эффективных решений в этой сфере риск прежде всего связан с отсутствием информационной статистической базы по налоговым платежам и возможностью недостоверной оценки социально-экономических и финансовых последствий предоставления льгот по уплате налогов и сборов.

Снижению рисков послужит обмен информацией с налоговыми органами и главными администраторами доходов бюджета Волгограда.

3.3.5. Повышение эффективности использования собственности городского округа Волгоград

Анализ исходного состояния

Решением Волгоградской городской Думы от 18 июня 2008 г. N 5/127 "О принятии Программы повышения эффективности управления муниципальными унитарными предприятиями Волгограда" утверждена Программа повышения эффективности управления муниципальными унитарными предприятиями Волгограда, целями которой являются совершенствование существующей системы управления муниципальными унитарными предприятиями, повышение конкурентоспособности, улучшение финансово-экономических показателей их деятельности, создание системы экономического мониторинга. Программа была опубликована в СМИ.

План реформирования

На первом этапе Программы, а также в рамках реализации Программы повышения эффективности управления муниципальными унитарными предприятиями Волгограда планируется разработать и утвердить положение о системе и порядке оценки критериев сохранения в муниципальной собственности Волгограда муниципальных унитарных предприятий, пакетов акций (долей) в уставных (складочных) капиталах акционерных обществ, муниципальных учреждений и иного имущества.

На втором этапе реформирования планируется разработать и утвердить порядок предоставления отчетности о деятельности и кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат городскому округу Волгоград.

На протяжении всего периода реформирования будет производиться публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет реестров и результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат городскому округу Волгоград.

В ходе реализации Программы планируется достичь уровня, при котором не менее 90% муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат городскому округу Волгоград, удовлетворяют установленным критериям.

Оценка рисков

Рисками в данном случае могут оказаться ненадлежащее исполнение муниципальных правовых актов Волгограда.

3.3.6. Внедрение формализованных процедур управления муниципальным долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования

Анализ исходного состояния

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации учет всех видов существующих долговых обязательств городского округа Волгоград ведется в долговой книге Волгограда. Постановлением главы Волгограда от 18 января 2008 г. N 60 "Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Волгограда" ведение муниципальной долговой книги Волгограда возложено на департамент финансов администрации Волгограда.

Привлечение ресурсов, отражаемых как муниципальный долг, осуществляется в рамках ограничений, ежегодно утверждаемых решением Волгоградской городской Думы.

Объем муниципального долга составил на 01 января 2007 г. 1173,7 млн. рублей, на 01 января 2008 г. - 1388,6 млн. рублей, то есть объем муниципального долга за 2007 год вырос на 214,9 млн. рублей.

Расходы на обслуживание муниципального долга за 6 месяцев 2008 года составили 57,6 млн. рублей (1,4% в структуре расходов бюджета), что на 0,27% больше аналогичных расходов за 2007 год.

План реформирования

Главной целью реформирования системы управления муниципальным долгом Волгограда является повышение уровня кредитоспособности города, обеспечение эффективного и обоснованного использования заемных средств.

На первом этапе Программы планируется:

провести оценку действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения за последние три отчетных года и текущий финансовый год;

утвердить методологию расчета долговой нагрузки на бюджет Волгограда (долговой емкости бюджета) с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период.

На втором этапе Программы планируется:

утвердить методику расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность Волгограда, а также влияния на долговую нагрузку (долговую емкость) бюджета Волгограда, что позволит избежать необеспеченных заимствований.

Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет сведений о долговых обязательствах Волгограда будет способствовать обеспечению прозрачности муниципального сектора экономики и повышению ответственности органов местного самоуправления Волгограда за принятые решения.

В ходе реализации Программы планируется достигнуть уровня, при котором все операции по долговым обязательствам в последнем отчетном году и текущем финансовом году полностью должны соответствовать установленной процедуре.

Оценка рисков

Основные риски связаны с тем, что в случае ухудшения финансово-экономического состояния бюджета Волгограда потребуется значительное привлечение заемных средств.

3.4. Внедрение и развитие комплексной системы "АЦК - планирование", развитие комплексной системы "АЦК - финансы"

Анализ исходного состояния

Не менее важную роль в сфере бюджетной реформы играет автоматизация бюджетного процесса.

В целях обеспечения автоматизации всего процесса исполнения бюджета Волгограда внедрена и на протяжении шести лет работает комплексная система "АЦК - финансы". Данная система обеспечивает комплексную оптимизацию и автоматизацию всех участков и участников бюджетного процесса, а также решает задачи информационного взаимодействия финансового органа - департамента финансов администрации Волгограда с органами Федерального казначейства и учреждениями банков, в которых открыты счета департамента финансов администрации Волгограда.

В связи с изменениями действующего законодательства Российской Федерации возникла необходимость применения соответствующей автоматизированной системы бюджетного планирования.

Предполагаются к внедрению новые программные модули комплексной системы "АЦК - планирование":

администрирование комплексной системы "АЦК - планирование";

формирование проекта бюджета по расходам;

расчет проекта бюджета по расходам;

реестр расходных обязательств;

формирование проекта бюджета по доходам;

планирование источников финансирования дефицита бюджета и долговой политики;

финансово-экономический анализ;

свод проекта бюджета;

планирование изменений в бюджет в течение года;

ядро транспортной подсистемы;

автоматизированное рабочее место получателя бюджетных средств.

Планируется приобрести и внедрить дополнительные модули комплексной системы "АЦК - планирование":

планирование средств, предоставляемых на возвратной основе, и заемных средств;

муниципальные задания.

План реформирования

Ввиду острой необходимости решения данного вопроса внедрение программных продуктов, обеспечивающих автоматизацию процесса планирования, будет осуществляться уже на первом этапе Программы и в связи с большим объемом работ займет оба периода.

Оценка рисков

Риск в данном случае отсутствует.

Комплексная система "АЦК-планирование" нацелена на перспективу и дальнейшее развитие. Она настроена на легкую и гибкую адаптацию к новым тенденциям управления, к любым изменениям в законодательной базе и деятельности финансово-экономических органов, к растущим потребностям пользователей. Такое свойство системы является особенно актуальным в свете текущих изменений бюджетного законодательства Российской Федерации.

4. Финансовое обеспечение

4.1. Общие подходы к финансовому обеспечению реализации Программы

Финансирование Программы планируется осуществлять из двух источников: бюджета Волгограда и субсидии на реформирование муниципальных финансов из федерального бюджета.

Расходы на реализацию мероприятий реформирования будут предусмотрены в проекте бюджета Волгограда на 2009 год и плановый период 2010 и 2011 годов.

Средства федерального бюджета будут предоставлены по результатам отбора муниципальных образований и выполнения этапов Программы двумя частями в течение двух финансовых лет.

Финансирование Программы планируется осуществлять по направлению "Реализация программы реформирования". Распределение расходов по источникам финансирования предполагается осуществить следующим образом: 20% - средства бюджета Волгограда, 80% - средства федеральной субсидии. В соответствии с условиями софинансирования доля федеральной субсидии в финансировании (возмещении) расходов данного направления не превышает 80%.

Финансирование расходов по направлениям "Обслуживание и погашение долговых обязательств муниципального образования и кредиторской задолженности", "Развитие социальной инфраструктуры", "Реализация социально значимых мероприятий" не предполагается.

В целях финансового обеспечения Программы разработан план использования собственных средств бюджета Волгограда и средств на реформирование муниципальных финансов с указанием этапов и источников финансирования.

План использования субсидий на реформирование муниципальных финансов городского округа Волгоград (далее - план использования субсидий) согласно приложению 2 к Программе предусматривает общий объем средств на реализацию Программы в размере 85 млн. рублей, в том числе за счет средств субсидии 68 млн. рублей, равными частями распределенных по этапам реализации Программы.

После доведения Министерством финансов Российской Федерации результатов оценки заявок и уточнения суммы субсидии на реформирование муниципальных финансов план использования субсидий будет скорректирован.

Основными принципами финансового обеспечения по реализации мероприятий Программы являются:

целевое расходование денежных средств (финансирование мероприятий Программы предполагается осуществлять в полном соответствии с направлениями, предусмотренными планом использования субсидий. Полученная Волгоградом субсидия будет направлена на финансирование мероприятий в рамках плана использования субсидий);

обоснованность осуществления расходов (планирование объемов финансирования отдельных мероприятий и видов расходования денежных средств осуществлено на основании исследования опыта реализации и финансового обеспечения программ реформирования муниципальных финансов различными муниципалитетами, в том числе участниками отбора муниципальных образований для получения субсидий на реформирование муниципальных финансов);

софинансирование расходов (осуществление расходов за счет средств бюджета Волгограда планируется производить в соответствии с запланированными расходами и соблюдением минимальных долей финансирования по каждому направлению плана использования субсидий. Финансирование на реформирование муниципальных финансов планируется производить по мере выполнения плана мероприятий на каждом этапе в размере и по направлениям, предусмотренных планом использования субсидий);

учет расходов (все расходы, осуществляемые в рамках реализации Программы, будут подлежать учету в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации).

4.2. Обоснование этапов (плана) финансирования

Учет финансирования и сметных назначений будет осуществляться департаментом финансов администрации Волгограда и Управлением Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Волгоградской области по конкретным направлениям Программы и в разрезе кодов экономической классификации с одновременным осуществлением предварительного и текущего контроля за целевым и эффективным использованием средств.

Расходы, связанные с приобретением программно-технических средств, программного продукта, будут осуществляться на конкурсной основе с размещением условий проведения конкурсов и их итогов на официальном сайте администрации Волгограда в сети Интернет.

Обоснование расходов на отдельные мероприятия Программы

Наименование мероприятия	Обоснование
1	2
Программа профессионального обучения муниципальных служащих	Эффективность работы органов местного самоуправления Волгоград невозможна без высококвалифицированных кадров. Расходы на подготовку и обучение кадров обусловлены необходимостью повышения уровня квалификации муниципальных служащих, участников бюджетного процесса по вопросам перехода на управление по результатам и применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат
Приобретение программного обеспечения и техники для автоматизации процесса планирования бюджетных средств	Наличие автоматизированной системы упростит задачу по формированию проекта бюджета по доходам и расходам, формированию реестра расходных обязательств, планированию изменений в бюджет в течение года, а также позволит расширить автоматизированные рабочие места получателей бюджетных средств. Приобретение современной компьютерной техники позволит существенно повысить производительность и результативность труда
Изменение организационно-правовой формы бюджетных учреждений	В целях выполнения мероприятий по реализации Программы необходимо предусмотреть расходы по созданию автономных учреждений
Управление Программой	Реализация Программы осуществляется силами работников органов местного самоуправления Волгограда. В связи с чем стимулирование работников является основным средством мотивации для эффективной реализации намеченных в Программе мероприятий
Публикация материалов по Программе в СМИ и (или) размещение в сети Интернет	Повышение эффективности и прозрачности деятельности органов местного самоуправления Волгограда связано с обеспечением публичности их деятельности, что достигается за счет публикации в СМИ и (или) размещения в сети Интернет

Расходы на повышение квалификации муниципальных служащих и подготовку кадров составляют 32000 тыс. рублей. Распределение данного объема денежных средств планируется осуществлять пропорционально равными долями между первым и вторым этапами реализации Программы. Необходимость повышения квалификации муниципальных служащих обусловлена следующими факторами:

ограниченность бюджетных средств, ежегодно выделяемых на повышение квалификации муниципальных служащих;

кардинальные изменения в действующем бюджетном законодательстве Российской Федерации, принципиальное изменение методологии бюджетного планирования.

Повышение квалификации муниципальных служащих планируется осуществлять по базовому направлению "Государственное и муниципальное управление" путем направления на выездные семинары.

Внедрение новых технологий в процесс бюджетного планирования и управления муниципальными финансами в ходе планирования и исполнения бюджета предполагает приобретение новой техники и программного обеспечения по автоматизации процесса планирования бюджетных средств. Совокупные расходы на приобретение компьютерной техники, программного обеспечения составляют 8500 тыс. рублей, в том числе на 2009 год - 4250 тыс. рублей, на 2010 год - 4250 тыс. рублей.

Предусмотрены расходы по обеспечению перевода бюджетных учреждений в форму негосударственных организаций (автономные учреждения) в сумме 4500 тыс. рублей. Планируемые расходы будут использованы пропорционально равными долями на первом и втором этапах реализации Программы.

Общие расходы на управление Программой составляют 24000 тыс. рублей пропорционально по 12000 тыс. рублей в рамках каждого этапа Программы. В расходы на управление Программой включаются затраты на осуществление премиальных выплат муниципальным служащим, принимающим активное и результативное участие в реализации мероприятий Программы, и иные затраты, связанные с подготовкой отчетности о реализации Программы и ее сопровождение.

Совокупные расходы на публикацию материалов в СМИ и (или) размещение в сети Интернет определены в сумме 16000 тыс. рублей, которые распределяются пропорционально равными долями между первым и вторым этапами Программы.

4.3. Оценка эффективности планируемых расходов

В результате осуществления расходов предполагается:

повысить техническую оснащенность органов местного самоуправления Волгограда и бюджетных организаций;

повысить оперативность управления муниципальной собственностью в Волгограде;

обеспечить прозрачность бюджетной системы и бюджетного процесса;

повысить уровень квалификации муниципальных служащих;

обеспечить мотивацию структурных подразделений администрации Волгограда в повышении качества управления общественными финансами.

Эффективность планируемых расходов будет оцениваться по уровню достижения заявленных целей Программы.

5. Управление Программой

5.1. Организационная схема управления Программой

Организационная схема управления Программой подразумевает персональную ответственность за реализацию мероприятий Программы и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов Программы, низкий уровень издержек при проведении процедур согласования.

Для обеспечения полного и своевременного достижения целей и решения задач Программы, взаимодействия администрации Волгограда и ее отраслевых структурных подразделений разработана система управления Программой. Она основана на принципах добровольности, взаимной заинтересованности и ответственности, а также признания всеми сторонами необходимости проведения реформ.

Управление Программой обусловлено необходимостью решения следующих задач:

общее руководство реализацией Программы;

мониторинг хода реализации мероприятий Программы;

координация структурных подразделений администрации Волгограда по реализации Программы;

анализ результатов Программы, ее корректировка;

обеспечение прозрачности проводимых преобразований.

Общее руководство реализацией Программы, принятие принципиальных решений, определяющих стратегию реформирования и соответствие основным направлениям развития Волгограда, осуществляет глава Волгограда.

Координацию и текущее руководство Программой, обеспечение процесса реализации Программы осуществляет департамент финансов администрации Волгограда. Департамент финансов администрации Волгограда осуществляет оценку промежуточных результатов, в случае необходимости принимает решения по корректировке Программы, обеспечивает подготовку необходимых отчетных и контрольных документов по Программе.

Мониторинг и контроль за реализацией мероприятий Программы осуществляют ответственные исполнители. Мониторинг и контроль осуществляется ежеквартально на основании отчета о выполнении мероприятий Программы.

5.2. Система стимулирования и контроля

Текущий контроль за реализацией Программы осуществляется департаментом финансов администрации Волгограда, руководителями структурных подразделений администрации Волгограда (по соответствующим направлениям Программы).

Ежеквартально по итогам выполнения мероприятий Программы структурные подразделения администрации Волгограда, ответственные за выполнение отдельных мероприятий Программы, представляют в департамент финансов администрации Волгограда отчет о выполнении мероприятий Программы, на основании которого департамент финансов администрации Волгограда осуществляет оценку промежуточных результатов.

По результатам текущего контроля за ходом выполнения Программы в отношении наиболее активных и результативных ее исполнителей будут вноситься предложения о применении мер морального и материального стимулирования за счет средств, предусмотренных Программой на эти цели. К должностным лицам, не обеспечившим в установленные сроки исполнение предусмотренных Программой мероприятий или допустивших нецелевое расходование средств, выделенных на реализацию Программы, могут применяться меры дисциплинарного воздействия.

6. Статус Программы

Программа направлена на реформирование муниципальных финансов Волгограда и включает в себя конкретный план действий для достижения поставленных целей.

Программа является приложением к заявке городского округа Волгоград на участие в конкурсе на получение субсидии на реформирование муниципальных финансов в 2008 году.

Программа имеет открытый характер, позволяющий в процессе реализации вносить в нее изменения и дополнения по направлениям, отражающим проблемы реформирования управления муниципальными финансами Волгограда.

Программа подлежит официальному опубликованию в СМИ и (или) размещению на официальном сайте администрации Волгограда в сети Интернет.

Департамент финансов

администрации Волгограда

Приложение 1

к Программе реформирования муниципальных

финансов городского округа Волгоград

на 2009-2010 годы, утвержденной

постановлением главы Волгограда

от 15.12.2008 N 2618

План
мероприятий Программы реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы

N п/п	Наименования мероприятий	Ответственный исполнитель	Сроки	Документ (результат)
1	2	3	4	5
I. Представление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам
1.	Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг юридическим и физическим лицам
1.1.	Утверждение реестра муниципальных услуг Волгограда	Управление информатизации администрации Волгограда	01.07.2009	Постановление главы Волгограда
1.2.	Проведение сравнительной оценки потребности в предоставляемых муниципальных бюджетных услугах юридическим и физическим лицам (отдельно по видам услуг) и фактически предоставленных муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам за отчетный год и текущий финансовый год	Управление информатизации администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.01.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
1.3.	Разработка и утверждение порядка мониторинга потребности в муниципальных бюджетных услугах	Управление информатизации администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
1.4.	Разработка и утверждение порядка осуществления стоимостной оценки потребности в муниципальных бюджетных услугах	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
1.5.	Разработка и утверждение порядка учета результатов мониторинга потребности в муниципальных бюджетных услугах юридическим и физическим лицам при формировании проекта бюджета Волгограда	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
1.6.	Публикация в средствах массовой информации (далее - СМИ) и (или) размещение в сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам фактически предоставленным услугам	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2010	Публикация
1.7.	Достижение не более чем 15% отклонения потребности в предоставлении муниципальных бюджетных услуг (по каждой муниципальной бюджетной услуге из утвержденного реестра), в том числе и в стоимостном выражении, от фактически предоставленных муниципальных бюджетных услуг	Управление информатизации администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
2.	Стандартизация муниципальных услуг юридическим и физическим лицам
2.1.	Разработка стандартов муниципальных бюджетных услуг по основным отраслям социальной сферы	Отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
2.2.	Утверждение стандартов качества муниципальных бюджетных услуг	Отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
2.3.	Утверждение порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных бюджетных услуг утвержденным стандартам, в том числе в рамках сбора соответствующей информации от потребителей муниципальных бюджетных услуг (проведение опросов)	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
2.4.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг утвержденных требований к качеству предоставления муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2010	Публикация
2.5.	Все предоставляемые муниципальные бюджетные услуги должны иметь требования к качеству предоставления	Управление информатизации администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
3.	Создание предпосылок для развития новых форм оказания муниципальных услуг юридическим и физическим лицам
3.1.	Проведение ежегодной оценки возможности перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в форму автономных учреждений	Департамент муниципального имущества администрации Волгограда, департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
3.2.	Разработка и утверждение положения о порядке подготовки и рассмотрения предложений о создании муниципальных автономных учреждений Волгограда путем изменения типа существующих муниципальных учреждений Волгограда и порядка создания муниципальных автономных учреждений Волгограда путем их учреждения	Департамент муниципального имущества администрации Волгограда	01.01.2010	Решение Волгоградской городской Думы
3.3.	Утверждение плана перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в форму автономных учреждений	Департамент муниципального имущества администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
3.4.	Публикация в СМИ и (или) размещений в сети Интернет планируемых и фактических результатов перевода бюджетных учреждений, предоставляющих муниципальные бюджетные услуги, в новые организационно-правовые формы	Департамент информационной политики администрации Волгограда	31.12.2010	Публикация
3.5.	Доля муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам, предоставляемых организациями иных за исключением бюджетных учреждений организационно-правовых форм, составляет не менее 35% от общего объема предоставляемых соответствующих услуг	Департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
4.	Формирование и реализация муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам
4.1.	Изучение опыта других регионов и муниципальных образований по созданию и применению на практике муниципальных заданий	Департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка
4.2.	Разработка и утверждение муниципальных заданий главными распорядителями бюджетных средств по согласованию с отраслевыми структурными подразделениями администрации Волгограда	Структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2009	Муниципальное задание
4.3.	Разработка и утверждение порядка мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам	Отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
4.4.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет результатов мониторинга и контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам	Департамент информационной политики администрации Волгограда	31.12.2010	Публикация
4.5.	Все муниципальные бюджетные услуги юридическим и физическим лицам, утвержденные реестром муниципальных услуг Волгогра-да, производятся в соответствии с муниципальными заданиями	Департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
4.6.	80% фактически предоставленных за последний отчетный год муниципальных бюджетных услуг юридическим и физическим лицам на основании муниципальных заданий должны соответствовать установленным требованиям к качеству предоставления услуг	Отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
II. Внедрение среднесрочного бюджетирования, ориентируемого на результат
5.	Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ
5.1.	Проведение инвентаризации целей и задач, утвержденных в составе прогноза социально-экономического развития Волгограда на средне- и долгосрочную перспективу, и их отражение в действующих ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программах	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
5.2.	Разработка и утверждение порядка проведения мониторинга эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда	01.07.2009	Постановление главы Волгограда
5.3.	Проведение мониторинга эффективности реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда	01.07.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
5.4.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет результатов мониторинга и отчета о ходе реализации ведомственных и долгосрочных муниципальных целевых программ и рейтинга их эффективности	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2010	Публикация
5.5.	Достижение уровня при котором объем бюджетных расходов, предусмотренных на реализацию действующих ведомственных и (или) долгосрочных целевых программ, не менее 50% от общего объема непроцентных расходов бюджета Волгограда	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
6.	Формирование порядка планирования бюджетных ассигнований
6.1.	Проведение инвентаризации расходных обязательств с точки зрения наличия нормативного правового регулирования, предусматриваемых в бюджете расходов за последние три отчетных года и текущий финансовый год	Департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
6.2.	Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств в соответствии с эффективностью планируемых мероприятий	Департамент финансов администрации Волгограда	31.12.2010	Постановление главы Волгограда
6.3.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет реестров расходных обязательств городского округа Волгоград и муниципальных правовых актов Волгограда, регулирующие планирование бюджетных ассигнований из бюджета Волгограда	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2009	Публикация
6.4.	Достижение уровня при котором не менее 90% расходов бюджета Волгограда регулируются муниципальными правовыми актами Волгограда, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих расходных обязательств	Департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
III. Повышение качества финансового менеджмента
7.	Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда
7.1.	Проведение оценки показателей, характеризующих качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда за последний отчетный год	Департамент финансов администрации Волгограда, главные распорядители бюджетных средств Волгограда	01.01.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
7.2.	Разработка положения о представлении докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Волгограда	Департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2009	Постановление главы Волгограда
7.3.	Утверждение методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда, предполагающей формирование ежегодного рейтинга, а также оценки среднего уровня качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда, разработка методических рекомендаций, модельных правовых актов, необходимых для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда	Департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
7.4.	Утверждение порядка применения результатов мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда при оценке деятельности и премирования на ее основе руководителей соответствующих главных распорядителей бюджетных средств Волгограда	Департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
7.5.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет рейтинга и результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда, а также ежегодной оценки деятельности руководителей соответствующих главных распорядителей бюджетных средств Волгограда	Департамент информационной политики администрации Волгограда	31.12.2010	Публикация
7.6.	Увеличение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Волгограда за текущий отчетный год в сравнении с предыдущим отчетным годом	Департамент финансов администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
8.	Оптимизация процесса планирования и финансирования временных кассовых разрывов
8.1.	Проведение оценки причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета Волгограда за последний отчетный год и текущий финансовый год	Департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
8.2.	Разработка и утверждение методологии планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
8.3.	Утверждение основных источников покрытия временных кассовых разрывов	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
8.4.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет муниципальных правовых актов Волгограда, регулирующих вопросы планирования и финансирования временных кассовых разрывов	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.01.2010	Публикация
8.5.	Достижение уровня, при котором просроченная задолженность по средствам, привлекаемым на покрытие временных кассовых разрывов, будет полностью отсутствовать	Департамент финансов администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
9.	Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений
9.1.	Проведение инвентаризации кредиторской задолженности бюджетных учреждений, анализа факторов ее возникновения за последний отчетный год и текущий финансовый год	Департамент финансов администрации Волгограда, главные распорядители бюджетных средств Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
9.2.	Утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности бюджетных учреждений, ее переоформления в форму иных обязательств	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
9.3.	Утверждение процедуры мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений, в том числе просроченной	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
9.4.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности бюджетных учреждений, в том числе просроченной	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.01.2010	Публикация
9.5.	Достижение уровня, при котором отсутствует просроченная кредиторская задолженность бюджетных учреждений, а прирост кредиторской задолженности бюджетных учреждений ни в одном месяце не превышает 1/12 годовых расходов бюджета Волгограда	Департамент финансов администрации Волгограда, отраслевые структурные подразделения администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
10.	Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов
10.1.	Проведение оценки объема налоговых льгот по каждому виду льгот за последний отчетный год и текущий финансовый год	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда, департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
10.2.	Утверждение порядка ежегодной оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда, департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
10.3.	Утверждение порядка запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке бюджетной и социальной эффективности	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда, департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
10.4.	Ежегодная публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2010	Публикация
10.5.	Объем налоговых льгот должен составить менее 5% налоговых доходов бюджета за последний отчетный год	Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
11.	Повышение эффективности использования собственности городского округа Волгоград
11.1.	Разработка и утверждение положения о системе и порядке оценки критериев сохранения в муниципальной собственности Волгограда муниципальных унитарных предприятий, пакетов акций (долей) в уставных (складочных) капиталах акционерных обществ, муниципальных учреждений и иного имущества	Департамент муниципального имущества администрации Волгограда	01.07.2009	Решение Волгоградской городской Думы, постановление главы Волгограда
11.2.	Утверждение порядка предоставления отчетности о деятельности и кредиторской задолженности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат городскому округу Волгоград	Департамент муниципального имущества администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
11.3.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет реестров и результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат городскому округу Волгоград	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2010	Публикация
11.4.	Достижение уровня при котором не менее 90% муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, удовлетворяют установленным критериям	Департамент муниципального имущества администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
12.	Внедрение формализованных процедур управления муниципальным долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования
12.1.	Проведение оценки действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и текущий финансовый год	Департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2009	Аналитическая записка, табличные материалы
12.2.	Утверждение методологии расчета долговой нагрузки на бюджет (долговой емкости бюджета) с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период	Департамент финансов администрации Волгограда	01.01.2010	Постановление главы Волгограда
12.3.	Утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку (долговую емкость) бюджета Волгоград	Департамент финансов администрации Волгограда	01.07.2010	Постановление главы Волгограда
12.4.	Публикация в СМИ и (или) размещение в сети Интернет сведений о долговых обязательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения	Департамент информационной политики администрации Волгограда	01.07.2010	Публикация
12.5.	Все операции по долговым обязательствам в последнем отчетном году и текущем финансовом году полностью соответствуют установленной процедуре	Департамент финансов администрации Волгограда	31.12.2010	Аналитическая записка, табличные материалы
13.	Внедрение и развитие комплексной системы "Автоматизированный центр контроля - планирование", развитие комплексной системы "Автоматизированный центр контроля - финансы"
13.1.	Внедрение программных продуктов, обеспечивающих автоматизацию процесса планирования	Управление информатизации администрации Волгограда	31.12.2010	Акты приема-сдачи работ

Департамент финансов

администрации Волгограда

Приложение 2

к Программе реформирования муниципальных

финансов городского округа Волгоград

на 2009-2010 годы, утвержденной

постановлением главы Волгограда

от 15.12.2008 N 2618

План
использования субсидий на реформирование муниципальных финансов городского округа Волгоград

N п/п	Цель расходования средств	Код классификации бюджетных расходов	Всего по Программе реформирования муниципальных финансов городского округа Волгоград на 2009-2010 годы (далее - Программа)	I этап Программы			II этап Программы
				всего по I этапу	софинансирование из бюджета Волгограда (тыс. руб.)	субсидии на реформирование муниципальных финансов (тыс. руб.)	всего по II этапу	софинансирование из бюджета Волгограда (тыс. руб.)	субсидии на реформирование муниципальных финансов (тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Реализация Программы
1.1.	Приобретение программного обеспечения и техники для автоматизации процесса планирования бюджетных средств	0114-5800200	8500,0	4250,0	850,0	3400,0	4250,0	850,0	3400,0
1.2.	Изменение организационно-правовой формы бюджетных учреждений	0114-5800200	4500,0	2250,0	450,0	1800,0	2250,0	450,0	1800,0
1.3.	Программа профессионального обучения муниципальных служащих	0114-5800200	32000,0	16000,0	3200,0	12800,0	16000,0	3200,0	12800,0
1.4.	Публикация материалов по Программе в СМИ и размещение в сети Интернет	0114-5800200	16000,0	8000,0	1600,0	6400,0	8000,0	1600,0	6400,0
1.5.	Управление Программой	0114-5800200	24000,0	12000,0	2400,0	9600,0	12000,0	2400,0	9600,0
	Итого		85000,0	42500,0	8500,0	34000,0	42500	8500	34000
2.	Обслуживание и погашение долговых обязательств городского округа Волгоград и кредиторской задолженности
	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.	Развитие социальной инфраструктуры
	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.	Реализация социально значимых мероприятий
	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Всего		85000,0	42500,0	8500,0	34000,0	42500	8500	34000

Департамент финансов

администрации Волгограда