Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 30 мая 2008 г. N 59/1 "О внесении изменений в приказ КБФПиК от 03.03.06 N 43а "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения управлениями и отделами Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета" (прекратил действие)
- Приложение
Приложение
Приложение
к Приказу председателя Комитета
бюджетно-финансовой политики и казначейства
Администрации Волгоградской области
от 30 мая 2008 г. N 59/1
Инструкция
о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств и исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета Комитетом бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области
I. Общие положения, понятия и термины
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок ведения Комитетом бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области лицевых счетов получателей бюджетных средств, порядок исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета, при его казначейском исполнении в программном комплексе "АЦК-Финансы" (далее - ПК "АЦК-Финансы").
2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и термины:
Орган государственной власти Волгоградской области, указанный в ведомственной структуре расходов бюджета Волгоградской области, имеющий право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств, является главным распорядителем средств областного бюджета (далее - главный распорядитель бюджетных средств, ГРБС).
Орган государственной власти Волгоградской области, бюджетное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями бюджетных средств, является распорядителем средств областного бюджета (далее - распорядитель бюджетных средств, РБС).
Орган государственной власти Волгоградской области, бюджетное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, имеющее право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета, является получателем средств областного бюджета (далее - получатель средств, ПБС).
Государственное учреждение, финансовое обеспечение выполнения функций которого, в том числе по оказанию государственных услуг физическим и юридическим лицам в соответствии с государственным заданием, осуществляется за счет средств областного бюджета на основе бюджетной сметы, является бюджетным учреждением.
Объем прав в денежном выражении на принятие бюджетным учреждением бюджетных обязательств и (или) их исполнение в текущем финансовом году и плановом периоде является лимитом бюджетных обязательств.
Объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке денежных обязательств за счет средств областного бюджета, в пределах которых Комитет бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области (далее - Комитет, КБФПиК) осуществляет кассовые расходы по поручению получателя средств, является объемом финансирования расходов (далее - объем финансирования).
Обязанность получателя бюджетных средств уплатить физическому лицу или юридическому лицу за счет средств областного бюджета определенные денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки, заключенной в рамках его бюджетных полномочий, или в соответствии с положениями закона, иного правового акта, условиями договора или соглашения, является денежным обязательством получателя средств областного бюджета.
Отражение на лицевом счете получателя средств операций по оплате денежного обязательства получателя средств является кассовым расходом областного бюджета.
Главный распорядитель, распорядитель и получатель бюджетных средств, которым в установленном порядке в Комитете открыты соответствующие лицевые счета, являются клиентами.
Регистр аналитического учета Комитета, предназначенный для отражения лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиента Комитетом в процессе исполнения расходов областного бюджета, является лицевым счетом клиента.
3. Для учета операций по исполнению расходов областного бюджета в управлении развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета КБФПиК отделом операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК (далее - отдел ОКОРБ) открываются и ведутся лицевые счета, предназначенные для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, кассовых расходов получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета (далее - лицевой счет получателя средств).
4. При открытии лицевого счета, отдел ОКОРБ присваивает ему в установленном порядке номер. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность распорядителя или получателя средств к главному распорядителю бюджетных средств.
5. Номер лицевого счета состоит из десяти разрядов:
|
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
- первые два знака - код главы (ведомства) главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится получатель бюджетных средств;
- 3-й и 4-й знаки - номер муниципального района (городского округа);
- 5-й и 6-й знаки - кодировка источника средств;
- 7-9-й знаки - порядковый номер получателя бюджетных средств в перечне главного распорядителя бюджетных средств (порядковый номер бюджетного учреждения);
- 10-й знак - тип счета (бюджетный, внебюджетный, арендный, во временном распоряжении).
II. Порядок ведения лицевых счетов
6. Лицевые счета ведутся в ПК "АЦК-Финансы" отделами КБФПиК в соответствии с требованиями, установленными Министерством финансов Российской Федерации.
На лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года отражаются операции, осуществляемые в процессе исполнения расходов областного бюджета.
7. По уровню главного распорядителя бюджетных средств в ПК "АЦК-Финансы" в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:
бюджетные ассигнования текущего года;
лимиты бюджетных обязательств текущего года;
распределенные лимиты бюджетных обязательств;
кассовый план;
распределенный кассовый план;
нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;
объем финансирования текущего года в валюте Российской Федерации;
распределенные объемы финансирования в валюте Российской Федерации;
нераспределенный остаток финансирования на отчетную дату в валюте Российской Федерации.
8. На лицевом счете получателя средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации отражаются:
лимиты бюджетных обязательств текущего года;
кассовый план;
денежные обязательства, подлежащие оплате в текущем году;
остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;
кассовые расходы;
восстановление кассовых расходов;
объемы финансирования текущего года;
остаток неиспользованных объемов финансирования на отчетную дату.
9. Информация, отраженная на лицевых счетах получателей бюджетных средств, хранится в электронном виде на сервере КБФПиК.
2.1. Порядок открытия лицевых счетов
10. Лицевые счета в управлении развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета КБФПиК открываются клиентам, включенным в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета Волгоградской области (далее - Реестр получателей средств областного бюджета, СРРПБС).
11. Каждому клиенту для учета операций со средствами областного бюджета может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.
12. Лицевые счета регистрируются отделом ОКОРБ в ПК "АЦК-Финансы". При этом заносятся следующие реквизиты:
тип счета;
тип актива;
номер лицевого счета;
дата открытия лицевого счета;
валюта счета;
название и вид лицевого счета;
орган, исполняющий бюджет.
13. Главным распорядителям средств лицевые счета открываются на основании сводной бюджетной росписи областного бюджета на соответствующий финансовый год.
Для открытия лицевого счета главный распорядитель бюджетных средств представляет в отдел ОКОРБ следующие документы по установленной форме:
а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1 к настоящей Инструкции) в 2-х экземплярах;
б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя бюджетных средств и скрепленную оттиском печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) главного распорядителя бюджетных средств на подписях вышеуказанных лиц (приложение N 2 к настоящей Инструкции);
в) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя бюджетных средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень получателей средств, находящихся в его ведении (приложение N 3 к настоящей Инструкции);
г) учредительные документы, заверенные в установленном порядке;
д) копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
е) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.
14. Основанием для открытия распорядителю бюджетных средств лицевого счета является представленный им в отдел ОКОРБ правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего главного распорядителя бюджетных средств, в соответствии с которым данному распорядителю бюджетных средств предоставлены полномочия по распределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении.
Для открытия лицевого счета распорядителя средств в отдел ОКОРБ распорядитель средств представляет следующие документы по установленной форме:
а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1 к настоящей Инструкции) в 2-х экземплярах;
б) копии учредительных документов, заверенные учредителем или нотариально;
в) карточку образцов подписей, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение N 2 к настоящей Инструкции);
г) заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) перечень получателей средств, находящихся в его ведении (приложение N 3 к настоящей Инструкции);
д) копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
е) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.
15. Для открытия лицевого счета получателя средств в отдел ОКОРБ получателем бюджетных средств представляются следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1 к настоящей Инструкции) в 2-х экземплярах;
б) копии учредительных документов, заверенные учредителем или нотариально;
в) копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
г) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение N 2 к настоящей Инструкции);
д) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом.
16. Отдел ОКОРБ в течение пяти рабочих дней после обращения клиента осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящей Инструкции, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата.
Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи председателя (начальника Управления развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета) и главного бухгалтера КБФПиК на заявлении на открытие лицевого счета.
Представленные документы хранятся в юридическом деле. Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного работника отдела ОКОРБ.
Распорядители и получатели средств обязаны в пятидневный срок сообщать в письменной форме в отдел ОКОРБ обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов.
17. Карточки образцов подписей (далее - карточка), заверенные в установленном настоящей Инструкцией порядке, представляются клиентами в отдел ОКОРБ в двух экземплярах. В случае нотариальной заверки карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера (его заместителя) после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.
18. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
19. На каждом экземпляре карточки главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера) КБФПиК указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует карточку разрешительной надписью.
Управление развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета КБФПиК не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.
20. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
21. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном настоящей Инструкцией порядке.
Во всех случаях при предоставлении карточки получатели бюджетных средств предоставляют заверенные копии приказов о назначении на должность лиц, указанных в карточках.
22. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.
Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле клиента. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, определяются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.2. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
23. При изменении номера лицевого счета клиента уполномоченный начальником отдела ОКОРБ работник в соответствии с распоряжением начальника управления развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета КБФПиК на заявлении на переоформление лицевого счета (приложение N 4 к настоящей Инструкции) клиента на каждом экземпляре карточки указывает новый номер лицевого счета клиента. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера КБФПиК (заместитель главного бухгалтера) с указанием даты изменения.
Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле клиента. Заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в КБФПиК.
24. В течение пяти дней после изменения наименования главного распорядителя, распорядителя или получателя средств, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правового статуса, главный распорядитель (распорядитель, получатель) средств обязан представить в отдел ОКОРБ копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (вышестоящим распорядителем средств), заявление на переоформление лицевого счета (приложение N 4 к настоящей Инструкции) и карточку (приложение N 2 к настоящей Инструкции).
При изменении наименования главного распорядителя бюджетных средств заверка копии документа, об изменении его наименования, не требуется.
25. При ликвидации клиента в отдел ОКОРБ клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.
26. Лицевые счета закрываются отделом ОКОРБ:
а) по заявлению на закрытие лицевого счета (приложение N 5 к настоящей Инструкции), представленному клиентом в 2-х экземплярах в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии;
б) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами исполнительных и законодательных органов власти Волгоградской области.
27. Клиент при его реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) представляет в отдел ОКОРБ для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.
При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в отдел ОКОРБ, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации клиента, копию документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.
В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия уполномоченных государственных органов, в отдел ОКОРБ должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на такую реорганизацию.
В случаях, установленных законом о реорганизации клиента в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда, в отдел ОКОРБ должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.
28. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В отдел ОКОРБ одновременно с заявлением представляется копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.
29. При закрытии лицевого счета клиента отделы КБФПиК (отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов, отдел ОКОРБ и отраслевые отделы) должны произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, поставленных на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета, кассового расхода областного бюджета с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
Главным распорядителем средств оформляется акт сверки операций по лицевому счету, в двух экземплярах, который подписывается председателем КБФПиК и руководителем главного распорядителя средств (приложение N 6 к настоящей Инструкции).
При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счету оформляется ликвидационной комиссией.
При закрытии лицевых счетов порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, остатков неиспользованных объемов финансирования осуществляется в установленном КБФПиК порядке.
30. Отдел ОКОРБ осуществляет закрытие лицевого счета в ПК "АЦК-Финансы" в течение одного рабочего дня после получения заявления на закрытие лицевого счета. На заявлениях на закрытие лицевого счета делается отметка КБФПиК, второй экземпляр возвращается клиенту.
Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов в установленном настоящей Инструкцией порядке, хранятся в юридическом деле клиента.
2.3. Выписки из лицевых счетов
31. ГРБС и получатели средств областного бюджета ежедневно через автоматизированное рабочее место бюджетополучателя (далее - программа "АРМ-ПБС") запрашивают выписку в электронном виде по объему финансирования и кассовым расходам, отраженным на лицевых счетах.
32. В выписке из лицевого счета получателя средств по установленной форме указываются:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки объемов финансирования;
дата оплаты и номер платежного поручения;
дата и номер Заявки на оплату расходов (далее - Заявка);
данные по контрагенту: БИК банка, N лицевого или расчетного счета, ИНН и наименование организации;
номер операции, определяющий ее вид (финансирование, кассовый расход, возврат и т.д.);
показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции;
основание произведенной операции;
обороты по лицевому счету по дебету и кредиту.
33. Для сверки движения средств по лицевым счетам получателей средств областного бюджета на третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, представляется единая выписка за отчетный месяц с лицевого счета. Выписки выдаются (направляются):
- получателям бюджетных средств, находящимся на территории г. Волгограда (далее - областные бюджетополучатели г. Волгограда);
- через абонентский ящик в соответствии с установленным порядком отделом ОКОРБ.
- получателям бюджетных средств, находящимся вне территории г. Волгограда (далее - удаленные бюджетополучатели) - территориальным управлением муниципального района, городского округа КБФПиК (далее - ТУ КБФПиК) в соответствии с порядком, установленным в соответствующем ТУ КБФПиК;
- бюджетополучателям, находящимся в районах, не подключенных к СУПД - уполномоченным сотрудником отдела ОКОРБ по системе обмена электронными документами с использованием электронно-цифровой подписи (далее ЭЦП) в сети управления и передачи данных Волгоградской области в ТУ КБФПиК.
34. Клиент не позднее чем через три дня после вручения выписки обязан письменно сообщить в отдел ОКОРБ о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
35. При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных отделом ОКОРБ или клиентом в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются отделом ОКОРБ на дату обнаружения ошибки на основании казначейского мемориального ордера с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
36. Суммы, зачисленные на счет областного бюджета без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, а также в связи с отсутствием клиента в Реестре получателей средств областного бюджета, непредставлением клиентом в КБФПиК документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле "Назначение платежа", УФК по Волгоградской области учитывает как невыясненные поступления.
Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, КБФПиК возвращает данные суммы отправителю.
III. Порядок исполнения областного бюджета по расходам и отражения операций на лицевых счетах
37. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3 раздела I настоящей Инструкции, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов областного бюджета. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании платежных документов клиента и иных документов КБФПиК по форме, утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации.
38. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств областного бюджета состоит в передаче в Управление Федерального казначейства (далее - УФК) по Волгоградской области, в котором КБФПиК открыт счет для учета операций со средствами областного бюджета (далее - счет областного бюджета), расчетных и кассовых документов, оформленных КБФПиК на основании получателями средств платежных документов, и списании учреждением Банка России сумм платежей со счета областного бюджета с отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя средств в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.
39. Расчетные и кассовые документы, представляемые КБФПиК в УФК по Волгоградской области, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.
40. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных с начала финансового года лимитов бюджетных обязательств с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
3.1. Порядок отражения лимитов бюджетных обязательств на лицевых счетах главных распорядителей и получателей бюджетных средств
41. Лимиты бюджетных обязательств главного распорядителя средств формируются сводным отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета КБФПиК в ПК "АЦК-Финансы" и отражаются на распределительной смете главного распорядителя бюджетных средств.
42. Лимиты бюджетных обязательств, доведенные до главного распорядителя средств и распределенные им в ПК "АЦК-Финансы" между нижестоящими получателями средств, отражаются на соответствующих лицевых счетах получателей средств в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации.
3.2. Порядок исполнения областного бюджета по расходам и отражения операций на лицевых счетах получателей средств
43. Исполнение областного бюджета по расходам предусматривает следующие этапы:
принятие бюджетных обязательств;
подтверждение денежных обязательств;
санкционирование оплаты денежных обязательств;
подтверждение исполнения денежных обязательств.
3.2.1. Порядок принятия бюджетных обязательств
44. Получатель бюджетных средств принимает бюджетные обязательства в пределах доведенных до него в текущем финансовом году и плановом периоде лимитов бюджетных обязательств.
Бюджетные обязательства получателями средств областного бюджета принимаются путем заключения государственных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями или в соответствии с законами Волгоградской области, иными правовыми актами и соглашениями.
45. При принятии денежных обязательств получатель бюджетных средств представляет в отдел предварительного контроля КБФПиК (для областных бюджетополучателей г. Волгограда), либо в ТУ КБФПиК (для удаленных бюджетополучателей):
а) договор на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, и документы, подтверждающие возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт выполненных работ, счет), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля установленные Правительством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя средств;
б) справку о начисленной заработной плате (приложение N 7).
46. Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации производится получателем средств согласно условиям договора, не противоречащим положениям Гражданского кодекса РФ и нормативно-правовых актов Волгоградской области.
Получатель средств при заключении подлежащих оплате за счет средств областного бюджета договоров (контрактов) на поставку товаров (работ, услуг) вправе предусматривать авансовые платежи:
в размере 100 процентов суммы договора (контракта) на очередной финансовый год - по договорам (контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания и об их приобретении, об обучении на курсах повышения квалификации, о приобретении авиа- и железнодорожных билетов, билетов для проезда общественным транспортом городского и пригородного сообщения, путевок на санаторно-курортное лечение, по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, по договорам, связанным с организацией и проведением выставочно-ярмарочных мероприятий, инвестиционных и экономических форумов и участием в них, по договорам на проведение мероприятий в области социальной сферы, по договорам о приобретении горюче-смазочных материалов с использованием топливных карт (в том числе об оказании услуг, связанных с приобретением горюче-смазочных материалов);
не более 30 процентов суммы договора (контракта) на очередной финансовый год - по остальным договорам (контрактам), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации и Волгоградской области.
установить, что оплата договоров участия в долевом строительстве за счет средств областного бюджета производится в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
47. При принятии денежных обязательств по договорам на закупку компьютеров, серверов, организационной и офисной техники, средств связи, комплектующих, расходных материалов, программного обеспечения, а также счетов на оплату услуг на информационные технологии и телекоммуникации получатель бюджетных средств в обязательном порядке осуществляет их регистрацию в Комитете информационных технологий и телекоммуникаций Администрации Волгоградской области.
48. Формирование бюджетных обязательств в ПК "АЦК-Финансы" осуществляется согласно "Методическим рекомендациям по заполнению договоров бюджетных обязательств", определяющим порядок действий со стороны ГРБС, ПБС, специалистов отдела предварительного контроля КБФПиК и специалистов предварительного контроля ТУ КБФПиК.
3.2.2. Порядок подтверждения денежных обязательств
49. Получатель бюджетных средств подтверждает обязанность оплатить за счет средств областного бюджета денежные обязательства в соответствии с платежными документами, необходимыми для санкционирования их оплаты.
50. Платежные документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств, учтенных на лицевом счете получателя средств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.
51. Платежные документы оформляются в виде электронного документа "Заявка на оплату расходов" (далее - ЭД "Заявка") в программе "АРМ-ПБС", подписываются ЭЦП, и представляются в КБФПиК (ТУ КБФПиК) в электронном виде и на бумажном носителе в 1 экземпляре, распечатанном из программы "АРМ-ПБС", подписанном руководителем и главным бухгалтером и заверенном печатью, вместе с пакетом документов, указанных в п. 45 настоящей Инструкции.
Платежный документ Заявка на оплату расходов является подтверждением денежных обязательств по осуществлению расходов и платежей получателем бюджетных средств.
Предельной датой исполнения Заявки в течение соответствующего финансового года является дата, установленная Порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в соответствующем финансовом году.
В платежном документе (Заявка на оплату расходов):
в поле "ИНН" плательщика указывается значение ИНН получателя бюджетных средств;
в поле "КПП" плательщика указывается значение КПП получателя бюджетных средств;
в поле "Плательщик" указывается УФК по Волгоградской области и в скобках - КБФПиК и через запятую наименование получателя средств;
в поле "Сч. N" плательщика проставляется номер единого счета 40201810500000100008;
в поле "Назначение платежа" в скобках указываются: коды бюджетной классификации Российской Федерации по главе, разделу, подразделу, целевой статье, виду расходов, статье КОСГУ, сумма платежа и номер лицевого счета получателя средств, открытого ему в КБФПиК. В тексте за скобками указывается наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг со ссылкой на документы, являющиеся основанием платежа (договор, счет, счет-фактура, накладная, акт выполненных работ, и т.п. с указанием даты и номера документа);
при оплате денежных обязательств по публично-нормативным обязательствам дополнительно указывается закон, иной правовой акт, соглашение.
52. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств в процессе исполнения расходов областного бюджета текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.
Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:
в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя бюджетных средств;
в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя бюджетных средств;
в поле "Получатель" указывается УФК по Волгоградской области и в скобках - КБФПиК и через запятую наименование получателя средств;
в поле "Сч. N" плательщика проставляется номер единого счета 40201810500000100008;
в поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на коды бюджетной классификации Российской Федерации по главе, разделу, подразделу, целевой статье, виду расходов, статье КОСГУ, номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого КБФПиК ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств, сумма платежа и номер лицевого счета получателя средств, открытого ему в КБФПиК, по которым ранее был произведен кассовый расход.
Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, то платежное поручение зачисляется УФК по Волгоградской области в неклассифицированные доходы КБФПиК. На основании письма получателя бюджетных средств отдел ОКОРБ КБФПиК формирует Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, в соответствии с приложением N 18 Приказа Федерального казначейства РФ от 22 марта 2005 г. N 1н "О порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства" и предоставляет его в УФК по Волгоградской области в электронном виде.
53. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат зачислению в доход областного бюджета.
В случае отражения на лицевом счете получателя средств, суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, ПБС самостоятельно направляет вышеуказанные средства в доход областного бюджета по коду доходов "Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации и компенсации затрат бюджетов субъектов Российской Федерации".
При этом отражаемая информация в Заявке, должна содержать все данные о сложившейся дебиторской задолженности, в том числе, дату и номер документа основания обязательства (договор, счет, счет-фактура и т.д.) и другие необходимые данные.
В закладке "Идентификатор платежа" необходимо заполнять следующие поля:
- 08 - статус лица, оформившего документ;
- 000 - код администратора доходов областного бюджета - главного распорядителя бюджетных средств, в чьем ведении находится бюджетное учреждение;
- 1 13 03020 02 0000 130 - код бюджетной классификации дохода;
- 18401000000 - код ОКАТО г. Волгоград;
- 00 - показатель основания платежа;
- 0 - налоговый период;
- 0 - дата документа;
- 00 - тип платежа.
Иные зачисленные на счет областного бюджета суммы, не относящиеся к средствам областного бюджета, поступившие в адрес получателя средств, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением КБФПиК.
54. В случае возникновения кредиторской задолженности за истекший финансовый период при формировании ЭД "Заявка" необходимо выбрать тип операции "Погашение кредиторской задолженности". При этом поле "Основание" должно содержать все данные о сложившейся кредиторской задолженности, в том числе, дату и номер документа основания обязательства (договор, счет, счет-фактура и т.д.) и другие необходимые данные.
55. В случае использования средств с остатка на лицевом счете получателя средств номер ЭД "Заявка" должен начинаться на букву "о", в назначении платежа перед основным текстом необходимо указать "Из остатка на счете".
56. Порядок формирования ЭД "Заявка" для оплаты по исполнительным документам определен Административным регламентом исполнения государственных функций по исполнению судебных актов по обращению взыскания на средства областного бюджета Волгоградской области, утвержденный Приказом КБФПиК от 15.11.2007 г. N 123.
3.2.3. Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств
57. После проверки наличия документов, служащих основанием платежа, указанных в подглаве 3.2.1, сотрудник отдела предварительного контроля проставляет на них и на бумажном экземпляре платежного документа "Заявка" отметку о прохождении предварительного контроля или отказе и возвращает их получателю бюджетных средств.
Оплата денежных обязательств (за исключением денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) осуществляется в пределах доведенных до получателя бюджетных средств лимитов бюджетных обязательств.
Оплата денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам может осуществляться в пределах доведенных до получателя бюджетных средств бюджетных ассигнований.
58. В отделе предварительного контроля проверяется правильность оформления платежного документа, соответствие сумм ЭД "Заявка" и платежного документа "Заявка" на бумажном носителе подтверждающим документам, соответствие показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном документе, содержанию производимой операции.
Датой платежного документа, представляемого в КБФПиК, должна быть дата следующего рабочего дня от даты его фактического представления.
59. В муниципальных районах (городах), не подключенных к СУПД, платежный документ "Заявка" с отметкой ТУ КБФПиК о проверке подтверждающих документов удаленный бюджетополучатель отправляет в КБФПиК по системе удаленной доставки отгрузочных документов (далее - система УДОД) вместе с ЭД "Заявка" для дальнейшей обработки сотрудниками КБФПиК.
В муниципальных районах (городах), подключенных к СУПД, удаленные бюджетополучатели представляют ЭД "Заявка" с пакетом документов, являющихся основанием платежа, в ТУ КБФПиК для дальнейшей обработки сотрудниками ТУ КБФПиК, за исключением платежных документов на получение наличных денежных средств по авансовым отчетам, заявлениям подотчетных лиц и средств на оплату труда по трудовым и гражданско-правовым договорам, с начислением соответствующих налогов и удержаний, обрабатываются сотрудниками отдела предварительного контроля КБФПиК. В этом случае по системе УДОД прикрепляются подтверждающие документы: авансовые отчеты, заявления, приказы, справки о начисленной оплате труда по трудовым и гражданско-правовым договорам согласно приложению N 7, договор гражданско-правого# характера, его карта регистрации в АИСГЗ "Камита", акт выполненных работ.
60. Работники предварительного контроля КБФПиК и ТУ КБФПиК отказывают в приеме платежного документа заявка, если:
показатели бюджетной классификации РФ не соответствуют содержанию проводимой операции;
оформление платежного документа не соответствует правилам, определенным п.п. 51-56 настоящей Инструкции;
приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете получателя средств;
сумма выплат авансовых платежей не соответствует условиям, указанным в п. 46 настоящей Инструкции;
отсутствует регистрация договора на закупку компьютеров, серверов, организационной и офисной техники, средств связи, комплектующих, расходных материалов, программного обеспечения, а также счетов на оплату услуг на информационные технологии и телекоммуникации в Комитете информационных технологий и телекоммуникаций Администрации Волгоградской области;
отсутствуют документы, являющиеся основанием платежа (счет-фактура, счет и/или другие финансовые документы);
к ЭД "Заявка" удаленного бюджетополучателя, на оплату заработной платы по трудовым и гражданско-правовым договорам, не прикреплена отправляемая по системе УДОД справка о начисленной заработной плате;
к ЭД "Заявка" у удаленных бюджетополучателей, расположенных на территории муниципальных районов (городов), не подключенных к СУПД, не прикреплен платежный документ "Заявка" с отметкой ТУ КБФПиК;
нет привязки в системе "АЦК-Финансы" к бюджетному обязательству (в необходимых случаях).
61. После завершения проверки поступивших платежных документов работник отдела предварительного контроля, проводивший проверку, осуществляет их подтверждение путем обработки ЭД "Заявка" в ПК "АЦК-Финансы" до статуса "Нет финансирования".
В случае отказа в приеме платежных документов в соответствии с пунктом 60 Инструкции ЭД "Заявка" в ПК "АЦК-Финансы" переводится работником отдела предварительного контроля в статус "Отказан".
62. В течение операционного дня обработанные отделом предварительного контроля ЭД "Заявка" в ПК "АЦК-Финансы" принимаются к исполнению другими отделами КБФПиК в соответствии с Регламентом работы управлений и отделов Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области (приложение N 8 к настоящей Инструкции), главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета Волгоградской области в ПК "АЦК-Финансы".
63. Ежемесячно в последний рабочий день месяца начальник (заместитель начальника) отдела предварительного контроля КБФПиК осуществляет проверку заявленных в ПК "АЦК-Финансы" платежных документов. Необработанные сотрудниками отдела предварительного контроля КБФПиК и/или сотрудниками ТУ КБФПиК ЭД "Заявка" отказываются, выясняется причина, по которой вышеуказанные документы не были обработаны и о сложившейся ситуации ставится в известность руководитель подразделения.
64. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, главные распорядители, распорядители и получатели средств и КБФПиК (отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов, отдел ОКОРБ и отраслевые отделы) осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, отраженных на лицевых счетах распорядителей и получателей бюджетных средств.
65. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) на "Распоряжении на перечисление средств с текущего счета" осуществляемом председателем (его заместителем) КБФПиК в рамках предоставленных полномочий.
Отделом ОКОРБ после санкционирования оплаты денежных обязательств ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" переводится на статус "Обработка завершена". При этом из ЭД "Заявка", включенных в ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета", формируется ЭД "Платежное поручение" и в установленном порядке представляется в УФК по Волгоградской области для осуществления платежа со счета областного бюджета на банковские счета исполнителей работ и услуг, указанных в платежных документах получателя средств.
3.2.4. Порядок подтверждения исполнения денежных обязательств
66. Подтверждение исполнения денежных обязательств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств с единого счета областного бюджета в пользу физических или юридических лиц, а также проверки иных документов, подтверждающих проведение неденежных операций по исполнению денежных обязательств получателей бюджетных средств.
3.3. Особенности отражения операций на лицевых счетах получателей средств в случаях оплаты по заключенным договорам (контрактам) за выполненные работы (оказанные услуги) в иностранной валюте
67. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, в случаях заключения договоров (контрактов) на выполнение работ (оказание услуг) в иностранной валюте, производится в соответствии с подглавами 3.2.1-3.2.3 настоящей Инструкции. При этом получателем средств дополнительно проводятся в обязательном порядке следующие мероприятия:
- получение разрешения от органа, исполняющего бюджет, на открытие в кредитном учреждении валютного счета;
- оформление паспорта сделки в кредитном учреждении;
- перечисление средств в кредитное учреждение в соответствии с установленным порядком;
- закрытие валютного счета в кредитном учреждении после завершения сделки.
68. В соответствии с подпунктами 1, 2 пункта 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании) получатели средств областного бюджета (далее - резиденты) обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, предусмотренные статьей 23 Федерального закона, вести в установленном порядке учет и представлять отчетность по проводимым ими валютным операциям.
В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с Законом о валютном регулировании, Центральным банком Российской Федерации установлены единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.
Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки установлен Инструкцией Центрального банка РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция ЦБ).
Согласно пункту 3.3 Инструкции ЦБ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один паспорт сделки в одном банке в порядке, указанном в приложении 4 к Инструкции ЦБ, и в соответствии с требованиями раздела 3 указанной инструкции.
69. Получатель средств областного бюджета в письменном виде обращается в КБФПиК за разрешением на открытие в кредитном учреждении валютного счета. В обращении указывается:
- цель открытия валютного счета;
- номер, дата и сумма заключенного договора (контракта) на выполнение работ (оказание услуг);
- кредитное учреждение, в котором оформляется паспорт сделки.
Отдел методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета на основании обращения ПБС осуществляет проверку регистрации соответствующего бюджетного обязательства, наличие лимитов, кассового плана по соответствующим строкам классификации расходов и КОСГУ и дают# письменное разрешение на открытие в соответствующем кредитном учреждении валютного счета для оплаты по заключенным договорам (контрактам) за выполненные работы (оказанные услуги).
70. После выполнения взаимных обязательств по договору (контракту) и закрытия паспорта сделки получатель средств областного бюджета обязан в течение рабочего дня осуществить закрытие расчетного счета в кредитном учреждении и представить в отдел методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета КБФПиК документы, подтверждающие данную операцию.
IV. Порядок исполнения областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета
71. Исполнение областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляется главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета) и плана по доходам областного бюджета.
72. Санкционирование оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита областного бюджета, осуществляется отделом предварительного контроля КБФПиК в соответствии с подглавой 3.2.3 настоящей Инструкции в пределах остатка средств утвержденных сводной бюджетной росписью бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита областного бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации с учетом произведенных платежей.
V. Бюджетный учет и отчетность
73. Главные распорядители, распорядители и получатели средств областного бюджета, администраторы поступлений в областной бюджет и КБФПиК, составляют и представляют годовую, квартальную и месячную отчетность об исполнении областного и консолидированного бюджетов по формам установленным Министерством финансов РФ, в соответствии с действующими нормативными документами.
74. Бюджетная отчетность составляется на следующие даты:
- месячная - на первое число месяца, следующего за отчетным;
- квартальная - по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября текущего года;
- годовая - на 1 января года, следующего за отчетным.
Месячная и квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
75. Бюджетная отчетность подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя, распорядителя, получателя средств областного бюджета, администратора поступлений в бюджет, КБФПиК. Формы бюджетной отчетности, содержащие плановые и аналитические показатели, кроме того, подписываются руководителем планово-экономической службы.
76. Бюджетная отчетность составляется нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.
77. Получатель средств областного бюджета представляет бюджетную отчетность своему вышестоящему главному распорядителю средств областного бюджета в установленные им сроки.
Главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета на основании представленной получателями средств областного бюджета бюджетной отчетности составляет консолидированную бюджетную отчетность и представляет ее в КБФПиК, в установленные им сроки.
КБФПиК на основании представленной консолидированной бюджетной отчетности главных распорядителей средств областного бюджета составляет консолидированную бюджетную отчетность об исполнении областного бюджета и представляет ее в Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство РФ в установленные сроки.
78. Состав форм бюджетной отчетности для главного распорядителя, распорядителя, получателя средств областного бюджета и КБФПиК определяется в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 24.08.2007 г. N 72н.
VI. Организация документооборота
79. Организация документооборота в КБФПиК устанавливается в целях обеспечения своевременного оформления платежных документов, расходных расписаний, мемориальных ордеров КБФПиК и их отражения в бухгалтерском учете по исполнению расходов областного бюджета.
Для регулирования операционной нагрузки в КБФПиК по согласованию с клиентами устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками КБФПиК по осуществлению учета операций по исполнению расходов областного бюджета.
80. Прием платежных документов и расходных расписаний производится в день их поступления в КБФПиК в течение первой половины операционного рабочего дня с 9.00 до 12.30.
Платежные документы на выдачу наличных денежных средств текущего месяца должны быть заявлены в ПК "АЦК-финансы" не позднее двух рабочих дней его окончания.
Прием получателей средств областного бюджета, по всем вопросам, специалистами отделов предварительного контроля, по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК во вторую пятницу текущего месяца не производится, за исключением приема и обработки чеков на выдачу наличных денежных средств.
81. Прием и подтверждение платежных документов в последний месяц финансового года заканчивается в срок, определяемый приказом председателя КБФПиК о порядке завершения исполнения областного бюджета за соответствующий финансовый год по расходам областного бюджета, при этом прием платежных документов по капитальным вложениям (капитальному строительству, текущему ремонту и т.д.) заканчивается за три дня до последнего дня приема документов.
Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченными работниками КБФПиК. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего операционного дня документ возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению (за исключением ЭД "Заявка", причина отказа которой отражается в ПК "АЦК-Финансы"). Срок для его проверки может быть продлен начальником соответствующего отдела до трех дней с обязательным уведомлением об этом начальника Управления развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета.
VII. Организация работы КБФПиК при осуществлении учета операций на лицевых счетах
82. Председатель КБФПиК устанавливает распорядок операционного дня, график обработки платежных документов и распределение обязанностей по учету операций по исполнению областного бюджета.
Право подписания документов по внутреннему документообороту КБФПиК, расчетных и кассовых документов, предоставляемое работникам, оформляется распоряжением председателя КБФПиК с указанием перечня операций.
Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют председатель КБФПиК и главный бухгалтер КБФПиК или по их поручению их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.
83. Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками КБФПиК в части обслуживания ими лицевых счетов определяет председатель КБФПиК.
К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей расходных расписаний, платежных документов, внутри казначейских документов, отражающих движение средств областного бюджета на балансовых счетах по учету исполнения областного бюджета или лицевых счетах.
84. Председатель КБФПиК утверждает порядок хранения и создания условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета, договоры и т.п.), устанавливаемый в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
85. Документы, сформированные в установленном порядке в дела, брошюруются в зависимости от количества документов операционного дня (за один операционный день либо за другой период) и после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику отдела материально-технического, социального обслуживания и транспорта.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.
Указанные работники должны тщательно проверять наличие документов и соответствующих приложений.
86. Отделы КБФПиК обязаны доводить до распорядителей и получателей средств информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов областного бюджета через счета областного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в КБФПиК платежных документов и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
87. При несоблюдении положений настоящей Инструкции руководители отделов, управлений КБФПиК и клиенты несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и Волгоградской области.
Приложение N 1
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
/-------\
| КОДЫ |
|-------|
Форма по КФД |0510021|
|-------|
от__
_________ 200_ г. Дата
|-------|
Наименование клиента ____________________ по ППП (РПБС) | |
|-------|
ИНН клиента | |
|-------|
КПП | |
|-------|
Комитет бюджетно-финансовой политики Код | 827 |
и казначейства Администрации Волгоградской области \-------/
Прошу открыть лицевой счет ____________________________________
(вид лицевого счета: распорядителя,
получателя)
Приложения: 1. ________________________________________________
________________________________________________
________________________________________________
________________________________________________
________________________________________________
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
____________________________________________________________________
Отметка КБФПиК
/------\
об открытии лицевого счета N | |
\------/
Руководитель _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 200__ г.
Приложение N 2
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
/-------------\
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N | |
\-------------/
К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N _________________________
/---------\
| КОДЫ |
|---------|
Форма по КФД | 0510022 |
|---------|
от "___" ______________ 200_ г. Дата | |
|---------|
Наименование клиента __________________________ по ППП (РПБС) | |
(полное и краткое | |
в соответствии | |
с учредительными | |
документами) |---------|
ИНН клиента | |
|---------|
_______________________________________________ КПП | |
|---------|
Юридический адрес _____________________________ Телефон | |
_______________________________________________ |---------|
Главный распорядитель _________________________ по ППП | |
|---------|
Распорядитель _________________________________ по РПБС | |
|---------|
Комитет бюджетно-финансовой политики Код | 827 |
и казначейства Администрации Волгоградской области \---------/
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи
платежных документов при совершении операции по лицевому счету
|
Право подписи |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
первой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Оборотная сторона Формы 0510022
-------------------------------------------------------------------------
Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель ___________ _______________________
(зам. руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" ___________ 200_ г.
_________________________________________________________________________
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
_________________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика))
_________________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я, ________________________, нотариус ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной
территориальной конторы
или нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписи граждан: ____________________________,
(фамилия, имя, отчество
подписавшего документ)
которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ
установлена.
Зарегистрировано Взыскано госпошлины (по тарифу)
в реестре за N __________ _______________________________
Нотариус ________________
(подпись)
М.П.
-------------------------------------------------------------------------
Отметка КБФПиК о приеме образцов подписей
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ___________ 200_ г.
Особые отметки __________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Приложение N 3
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
ПЕРЕЧЕНЬ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО
РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ
/---------\
| КОДЫ |
|---------|
Форма по КФД | 0510024 |
|---------|
на 200_ г. Дата | |
|---------|
Главный распорядитель ________________________________ по ППП | |
|---------|
Распорядитель _______________________________________ по РПБС | |
|---------|
Комитет бюджетно-финансовой политики Код | 827 |
и казначейства Администрации Волгоградской области \---------/
|
N п/п |
Получатель средств |
N лицевого счета |
Примечание |
||
|
Полное наименование |
Краткое наименование |
Почтовый адрес |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/----------\
Номер страницы | |
|----------|
Всего страниц | |
\----------/
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _____________ 200_ г.
Приложение N 4
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
ЗАЯВЛЕНИЕ /-------------\
НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N | |
\-------------/
/---------\
| КОДЫ |
|---------|
Форма по КФД | 0510025 |
|---------|
от "___" ______________ 200_ г. Дата | |
|---------|
Наименование клиента __________________________ по ППП (РПБС) | |
|---------|
ИНН клиента | |
|---------|
КПП | |
|---------|
ИНН клиента | |
|---------|
КПП | |
|---------|
Комитет бюджетно-финансовой политики Код | 827 |
и казначейства Администрации Волгоградской области \---------/
Вид лицевого счета __________________________________________
(распорядителя, получателя)
Причина переоформления ______________________________
Основание для переоформления ________________________ /---------\
(наименование документа) Номер | |
_____________________________________________________ |---------|
Дата | |
\---------/
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на
следующие:
/---------\
Наименование клиента __________________________ по ППП (РПБС) | |
|---------|
ИНН клиента | |
|---------|
КПП | |
\---------/
Приложения: 1. _____________________________________________________
_____________________________________________________
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметка КБФПиК о переоформлении лицевого счета
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 200_ г.
Приложение N 5
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
ЗАЯВЛЕНИЕ /------------\
НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N | |
\------------/
/---------\
| КОДЫ |
|---------|
Форма по КФД | 0510026 |
|---------|
от "___" ______________ 200_ г. Дата | |
|---------|
Наименование клиента __________________________ по ППП (РПБС) | |
|---------|
ИНН клиента | |
|---------|
КПП | |
|---------|
Главный распорядитель ______________________________ по ППП | |
|---------|
Распорядитель ______________________________________ по РПБС | |
|---------|
Комитет бюджетно-финансовой политики Код | 827 |
и казначейства Администрации Волгоградской области \---------/
Прошу закрыть лицевой счет _________________________________________
(вид лицевого счета: распорядителя,
получателя)
в связи с _______________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: 1. _____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после
закрытия счета:
|
Номер счета |
Наименование банка (кредитной организации) |
БИК |
Корреспондентский счет банка (кредитной организации) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
-------------------------------------------------------------------------
Отметка КБФПиК /--------------\
о закрытии лицевого счета N | |
\--------------/
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ____________ ___________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______________ 200_ г.
Приложение N 6
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента Председатель КБФПиК
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" ______________ 200_ г. "___" ______________ 200_ г.
АКТ
СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА N
/---------\
| КОДЫ |
|---------|
Форма по КФД | 0510029 |
|---------|
от "___" ______________ 200_ г. Дата | |
|---------|
Комитет бюджетно-финансовой политики Код | 827 |
и казначейства Администрации Волгоградской области |---------|
Получатель __________________________________________ по РПБС | |
|---------|
Главный распорядитель ________________________________ по ППП | |
|---------|
Распорядитель _______________________________________ по РПБС | |
|---------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\---------/
|
Код |
Лимиты бюджетных обязательств |
Приняты бюджетные обязательства* |
Объем финансирования расходов |
Кассовые расходы |
Остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (гр. 5 - гр. 10 + гр. 11) |
Сумма неоплаченных бюджетных обязательств, принятых на учет* (гр. 6 - гр. 10) |
Остаток объемов финансирования (гр. 8 - гр. 11) |
||||||
|
Раздел подраздел |
Целевая статья |
Вид расходов |
КОСГУ |
учтено |
исполнено |
получено с начала года |
исполнено |
с начала года, всего |
в том числе восстановлено |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главный бухгалтер учреждения Главный бухгалтер
(организации) - получателя КБФПиК
___________ ______________________ ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель Исполнитель
___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"___" ___________ 200_ г. "___" ___________ 200_ г.
Приложение N 7
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
______________________________________ исполнитель: Ф.И.О. ______________
Наименование территориального должность ______________
финансового органа тел. (код) ______________
СПРАВКА
о начисленной заработной плате ________________
N лицевого счета
________________________________________________________
наименование организации, учреждения
| раздел, подраздел |
ЦСР | ВР |
Срок выдачи заработной платы - число ______________
|
Расчетные показатели |
Остатки по главной книге на 1 ___ 200_ г. |
Начислено за месяц |
Перечислено (оплачено, зачтено) за отчетный месяц |
Возмещено ФСС на л/счет за отчетный месяц |
Остатки по главной книге на 1 _____ 200_ г. |
К перечислению по п/пор. (оплата по чеку) |
Лимит на ______ 200_ г. |
||||
|
Дт |
Кт |
||||||||||
|
Дт |
Кт |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
|
Ст. 211 ФОТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
| |||||||||||
|
в том числе удержано: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
налог на доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
алименты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
профвзносы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
во вклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
аванс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
аванс за отчетный месяц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
межрасч. премия и др. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
К выдаче налич. 211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Ст. 213, всего: в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
| |||||||||||
|
Пен. фонд 0000110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0000160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0000160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Фонд соц. страх. 2,9% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
0,2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Т/ф мед. страх. 2% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Ф/ф мед. страх. 1,1% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Расходы на цели обязательного соц. страхования, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Выплата пособий б/л, до 1,5 лет, по беременности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
НДФЛ (2,9%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Выплата пособий в связи с несчаст. сл., проф. заболев. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
НДФЛ (0,2%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Оплата путевок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Всего к выдаче наличными в пределах лимита (211, 213) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Руководитель организации (учреждения) М.П.
Главный бухгалтер
Проверил (подпись) ______________
Дата ______________
Приложение N 8
к Инструкции о порядке ведения лицевых
счетов получателей бюджетных средств
и исполнения областного бюджета по расходам
и источникам финансирования дефицита
областного бюджета КБФПиК
Регламент
работы Управлений и отделов Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств областного бюджета Волгоградской области в системе "АЦК-Финансы"
|
N п/п |
Наименование операции |
Выполняемые действия в системе ПК "АЦК-Финансы" |
Исполнитель |
Срок исполнения |
Принимающая сторона |
|
Раздел I - Общее обслуживание системы | |||||
|
1 |
Ведение справочников главных распорядителей и получателей бюджетных средств - организаций, сводного реестра распорядителей и получателей бюджетных средств |
Создание новой организации (редактирование реквизитов имеющихся) в справочнике "Организации". Ведение вкладки "Ответственные лица". |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
В течение рабочего дня по мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
2 |
Ведение справочника организации в части поставщиков |
Создание или закрытие организации с ролью "Контрагент" |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
3 |
Формирование бюджетной структуры (справочник смет расходов) |
Добавление новой организации в справочник смет с учетом ее подведомственности и типа сметы на основании служебной записки отделов КБФПиК |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
4 |
Открытие, закрытие лицевых счетов по учету средств |
Открыть, закрыть лицевой счет главного распорядителя, получателя средств в справочнике "Счета" раздел "Организации" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
По мере необходимости, на основании данных отдела учета и отчетности |
Участники бюджетного процесса |
|
5 |
Настройка бухгалтерских счетов к лицевым счетам по учету средств |
Сгенерировать бухгалтерский счет |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости, на основании данных отдела учета и отчетности |
Участники бюджетного процесса |
|
6 |
Ведение справочника "Расходные обязательства" |
Создать документ основания в справочник на основании служебных записок от отделов КБФПиК |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
В течение рабочего дня по мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
7 |
Ведение справочников кодов бюджетной классификации и дополнительных кодов системы (доп. КР) |
Создание новых кодов бюджетной классификации |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости, на основании изменений вносимых в бюджетную классификацию |
Участники бюджетного процесса |
|
8 |
Ведение справочника бухгалтерских счетов |
Открытие и закрытие счетов в справочнике "Счета" главного меню "Бухгалтерия" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов, Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
9 |
Ведение справочника "Настройка счетов" |
Проверка корректности заполнения полей |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов, Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
10 |
Ведение справочника "Настройка проводок" |
Вносить корректировки с учетом служебных записок отделов согласованных с главным бухгалтером КБФПиК (в части формирования бухгалтерских проводок и заведения типа операции). Изменения в проводках согласовывать с представителями компании разработчика |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
11 |
Ведение раздела "Системные параметры" |
Внесение изменений при текущем обновлении системы |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета, уполномоченный отдела программного обеспечения бюджетного процесса |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
12 |
Ведение справочника "Банки" |
Изменение справочника путем получение обновления и применения его к системе |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета, уполномоченный отдела программного обеспечения бюджетного процесса |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
13 |
Заведение новых пользователей, настройка прав доступа |
Работа с разделами "Пользователи", "Роли", "Меню", "Панель быстрого доступа". |
Отдел программного обеспечения бюджетного процесса (Администратор) |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
14 |
Обновление системы |
Установка полученного обновления версии системы. |
Управление информационного обеспечения бюджетного процесса |
По мере поступлений извещений о новых версиях программы. |
Участники бюджетного процесса |
|
15 |
Архивация баз данных |
Настройка и контроль выполнения архивации баз данных: "АЦК-2", "Транспортной подсистемы", "УДОД" |
Управление информационного обеспечения бюджетного процесса |
Ежедневная архивация каждые два часа |
Участники бюджетного процесса |
|
16 |
Обеспечение функционирования серверов с установленной системой "АЦК-Финансы" |
Не производиться# |
Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (Администратор ЛВС) |
В течение рабочего дня по мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
17 |
Обеспечение функционирования рабочих станций с установленной клиентской частью системы "АЦК-Финансы" |
Не производиться# |
Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса |
В течение рабочего дня по мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
18 |
Обеспечение связи ГРБС и ПБС с системой "АЦК-Финансы" |
Не производиться# |
Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса |
В течение рабочего дня по мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
19 |
Обеспечение функционирования системы криптографии при обмене информацией с ПБС |
Настройка и контроль функционирования "Транспортной подсистемы" |
Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса |
В течение рабочего дня по мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
Составление годовых прогнозов поступлений по доходам | |||||
|
Формирование кассовых планов по доходам | |||||
|
1 |
Формирование плана по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Заведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях по доходам" до статуса "Новый" |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Утверждение плана по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Сверка показателей с утвержденным Законом о бюджете. Доведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях по доходам" до статуса "Обработка завершена". |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
По факту обработки отделом анализа и прогнозирования доходов |
Не передается |
|
3 |
Формирование квартальных кассовых планов по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. ЭД "Кассовый план по доходам" до статуса "Отложен" |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
4 |
Утверждение квартальных кассовых планов по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. ЭД "Кассовый план по доходам" до статуса "Обработка завершена" |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
По факту обработки отделом анализа и прогнозирования доходов |
Не передается |
|
5 |
Формирование плана по доходам (безвозмездные поступления) |
Заведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях по доходам" до статуса "Новый" |
Организационно-аналитический отдел |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
6 |
Утверждение плана по доходам (безвозмездные поступления) |
Сверка показателей с утвержденным Законом о бюджете. Доведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях по доходам" до статуса "Обработка завершена". |
Организационно-аналитический отдел |
По факту обработки отделом анализа и прогнозирования доходов |
Не передается |
|
7 |
Формирование квартальных кассовых планов по доходам (безвозмездные поступления) |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. ЭД "Кассовый план по доходам" до статуса "Отложен" |
Организационно-аналитический отдел |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
8 |
Утверждение квартальных кассовых планов по доходам (безвозмездные поступления) |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. ЭД "Кассовый план по доходам" до статуса "Обработка завершена" |
Организационно-аналитический отдел |
По факту обработки отделом анализа и прогнозирования доходов |
Не передается |
|
9 |
Формирование плана по доходам |
Печать отчета роспись доходов |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Не передается |
|
Раздел II - Формирование сводной бюджетной росписи | |||||
|
Составление и утверждение сводной бюджетной росписи по расходам | |||||
|
Утверждение и доведение сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств | |||||
|
1 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС и ПБС по коду ведомства 827 (далее ППБС или прямые получатели) |
Создание электронного документа (далее ЭД) "Уведомление о бюджетных назначениях" до статуса "Отложен" по всем уровням классификации расходов областного бюджета |
Отраслевые отделы до статуса "Отложен" |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС по коду ведомства 827 |
Создание электронного документа (далее ЭД) "Уведомление о бюджетных назначениях" до статуса "Отложен" по кодам классификации расходов областного бюджета |
Управление государственного долга |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
3 |
Проверка бюджетных росписей ГРБС и ППБС |
Сверка показателей с утвержденным Законом о бюджете и доведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По факту обработки отраслевыми отделами |
Не передается |
|
4 |
Формирование сводной бюджетной росписи по ГРБС и ПБС |
Из ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях" со статуса "Обработка завершена" сформировать и обработать ЭД "Кассовый план" с поквартальной разбивкой |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Не передается |
|
5 |
Печать сводной бюджетной росписи по ГРБС и ППБС |
Печать отчета "Сводная бюджетная роспись расходов областного бюджета" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, либо внесения изменений в него в установленном порядке |
Не передается |
|
6 |
Утверждение документа "Сводная бюджетная роспись расходов областного бюджета" председателем КБФПиК |
Не производится |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Участники бюджетного процесса |
|
7 |
Доведение бюджетных ассигнований и лимитов БО до ГРБС и ППБС |
Печать ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях", ЭД "Уведомление о лимитах", ЭД "Уведомление о бюджетных ассигнованиях" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета, ГРБС |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
ГРБС и ППБС |
|
8 |
Доведение бюджетных ассигнований и лимитов БО ГРБС до подведомственных ПБС |
Формирование ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях" до статуса "Обработка завершена". Печать и оформление документа, доведение на бумажном носителе до ПБС. |
ГРБС |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
ПБС |
|
9 |
Составление и представление на утверждение вышестоящего ГРБС сметы расходов по установленной форме |
Не производится |
ПБС |
В течение 10 дней со дня доведения уведомления о бюджетных ассигнованиях и лимитов БО, но не позднее очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Вышестоящий ГРБС |
|
10 |
Утверждение смет доходов и расходов ГРБС и ПБС |
Не производится |
ГРБС |
В течение 5 рабочих дней со дня представления смет доходов и расходов, но не позднее очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Руководитель вышестоящего ГРБС |
|
11 |
Передача утвержденных смет доходов и расходов ГРБС и ПБС в орган исполняющий бюджет |
Не производится |
ГРБС и ПБС |
В течение одного рабочего дня со дня утверждения сметы доходов и расходов ГРБС и ПБС, но не позднее очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
Утверждение и доведение кассового плана | |||||
|
1 |
Формирование поквартальных кассовых планов по уровню ГРБС |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. Формирование ЭД "Кассовый план" до статуса "Отложен" |
Отраслевые отделы |
Ежеквартально до 23 числа месяца предстоящего квартала |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Формирование поквартальных кассовых планов по уровню ГРБС |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. Формирование ЭД "Кассовый план" до статуса "Отложен" |
Управление государственного долга |
Ежеквартально до 23 числа месяца предстоящего квартала |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
3 |
Формирование квартальных кассовых планов на сметы ППБС |
Расчет квартальных Кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. Формирование ЭД "Кассовый план" до статуса "Отложен" |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
Ежеквартально до 24 числа месяца предстоящего квартала |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
4 |
Утверждение квартальных кассовых планов ГРБС и ППБС |
Печать документа Кассовый план, подписание и доведение ЭД "Кассовый план" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
В течение одного рабочего дня с момента получения от отраслевого отдела |
Не передается |
|
5 |
Доведение квартальных кассовых планов до ГРБС и прямых получателей на бумажном носителе |
Не производится |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее чем за 6 дней до начала предстоящего квартала |
ГРБС, ППБС, отраслевые отделы |
|
6 |
Формирование квартальных кассовых планов по уровню ПБС |
На основе доведенных до ГРБС квартальных кассовых планов, расчет квартальных кассовых планов для ПБС с датой начала действия первое число предстоящего квартала. ЭД "Кассовый план" до статуса "Новый" |
ГРБС |
Не позднее чем за 5 дней до начала предстоящего квартала |
Не передается |
|
7 |
Утверждение квартальных кассовых планов подведомственным ПБС |
Печать документа Кассовый план и его подписание. Завершение обработки ЭД "Кассовый план" до статуса "Обработка завершена" |
ГРБС |
Не позднее чем за 5 дней до начала предстоящего квартала |
Не передается |
|
8 |
Доведение квартальных Кассовых планов подведомственным ПБС на бумажном носителе |
Не производится |
ГРБС |
Не позднее чем за 5 дней до начала предстоящего квартала |
Подведомственные ПБС |
|
Составление и утверждение сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета | |||||
|
1 |
Формирование плана по источникам |
Заведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначения# по источникам" до статуса "Новый" |
Управление государственного долга |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Утверждение плана по источникам |
Сверка показателей с утвержденным Законом о бюджете. Печать документа, подписание у председателя КБФПиК. Доведение ЭД "Уведомление о бюджетных назначения# по источникам" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По факту формирования Управлением государственного долга |
Не передается |
|
3 |
Формирование кассового плана по источникам |
Расчет квартальных кассовых планов с датой начала действия - первое число текущего финансового года. Формирование ЭД "Кассовый план по источникам" до статуса "Отложен" |
Управление государственного долга |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
4 |
Утверждение кассового плана по источникам |
Печать документа Кассовый план по источникам с датой начала действия - первое число текущего финансового года, подписание и доведение ЭД "Кассовый план по источникам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По факту формирования Управлением государственного долга |
Не передается |
|
Раздел III - Внесение изменений в план по доходам и сводную бюджетную роспись | |||||
|
Изменения плана по доходам | |||||
|
1 |
Формирование изменений в плане по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Заведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по доходам" до статуса "Новый" |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Утверждение плана по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Сверка показателей, Балансировка бюджета. Доведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по доходам" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Не передается |
|
3 |
Формирование плана по доходам (безвозмездные поступления) |
Заведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по доходам" до статуса "Новый" |
Организационно-аналитический отдел |
В течение 10 дней после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на соответствующий год |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
4 |
Утверждение плана по доходам (безвозмездные поступления) |
Сверка показателей, Балансировка бюджета. Доведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по доходам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Не передается |
|
5 |
Формирование измененного плана по доходам |
Печать отчета план по доходам |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Не передается |
|
6 |
Утверждение документа "Плановые назначения по доходам областного бюджета" председателем КБФПиК |
Не производиться# |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
7 |
Формирование кассового плана по доходам |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана по доходам" до статуса "Отложен" |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
До начала очередного финансового года после принятия Закона Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
8 |
Утверждение кассового плана по доходам |
Печать документа Кассовый план по доходам, подписание и доведение ЭД "Изменение кассового план# по доходам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По факту обработки Отделом анализа и прогнозирования доходов |
Не передается |
|
Изменения в бюджетную роспись по расходам | |||||
|
а. Уменьшение лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований | |||||
|
1 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС и ПБС по коду ведомства 827 (далее ППБС или прямые получатели) |
Создание ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" по уровням классификации расходов областного бюджета |
Отраслевые отделы до статуса "Отложен" |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС по коду ведомства 827 |
Создание ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" по кодам классификации расходов областного бюджета |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
3 |
Формирование изменения сумм ежеквартальных лимитов БО и бюджетных ассигнований по подведомственным ПБС |
На основании ходатайства ПБС формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Обработка завершена". Печать и оформление 3 экз. |
ГРБС |
По мере необходимости |
Не передается |
|
4 |
Составление сводных данных изменения сумм лимитов БО и бюджетных ассигнований по подведомственным ПБС |
На основании сводных данных формирование справки на изменение лимитов БО и бюджетных ассигнований по подведомственным ПБС и предоставление в отраслевой отдел КБФПиК |
ГРБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
5 |
Формирование изменений лимитов БО и бюджетных ассигнований по смете ГРБС |
На основании справки на изменение лимитов БО формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Новый". Печать и оформление 3 экз. |
Отраслевые отделы кураторы ГРБС |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
6 |
Формирование изменений лимитов БО и бюджетных ассигнований на сметы ППБС |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Отложен". Печать и оформление 3 экз. |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
По мере необходимости. После изменения ассигнований по смете ППБС. |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
7 |
Утверждение изменений лимитов БО и бюджетных ассигнований по ГРБС, ППБС, по коду ведомства 827 |
Доведение ЭД "Уведомления об изменении бюджетных назначений" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Не передается |
|
б. Уменьшение Кассового плана | |||||
|
1 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС и ПБС по коду ведомства 827 (далее ППБС или прямые получатели) |
Создание ЭД "Изменение кассового плана" по уровням классификации расходов областного бюджета до статуса "Отложен" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС по коду ведомства 827 |
Создание ЭД "Изменение кассового плана" по кодам классификации расходов областного бюджета до статуса "Отложен" |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
3 |
Формирование изменения сумм ежеквартальных кассовых планов по подведомственным ПБС |
На основании ходатайства ПБС формирование ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Обработка завершена". Печать и оформление 3 экз. |
ГРБС |
По мере необходимости |
Не передается |
|
4 |
Формирование изменений квартальных кассовых планов на сметы ППБС |
На основании ходатайства ППБС формирование ЭД "Изменение кассового плана" и обработка до статуса "Обработка завершена" |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
5 |
Формирование изменений квартальных кассовых планов на сметы ГРБС |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана" по сметам ГРБС до статуса "Отложен". Печать и оформление 3 экз. |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
6 |
Подтверждение изменений квартальных кассовых планов |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана по источникам" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
7 |
Утверждение изменений квартальных кассовых планов на сметы ГРБС |
Обработка ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Не передается |
|
в. Увеличение лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований | |||||
|
1 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС и ПБС по коду ведомства 827 (далее ППБС или прямые получатели) |
Создание ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Отложен" по уровням классификации расходов областного бюджета |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС по коду ведомства 827 |
Создание ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Отложен" по кодам классификации расходов областного бюджета |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
3 |
Формирование изменений лимитов БО и бюджетных ассигнований по сметам ПБС |
На основании ходатайства ПБС создание ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Новый" |
ГРБС |
При необходимости после подтверждения изменения бюджетных ассигнований по ГРБС |
Отраслевые отделы |
|
4 |
Составление сводных данных изменения сумм лимитов БО и бюджетных ассигнований по подведомственным ПБС |
На основании сводных данных формирование справки на изменение лимитов БО и бюджетных ассигнований по подведомственным ПБС и предоставление в отраслевой отдел КБФПиК |
ГРБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
5 |
Формирование изменений лимитов БО и бюджетных ассигнований по смете ГРБС |
На основании справки на изменение лимитов БО формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Новый". Печать и оформление 3 экз. |
Отраслевые отделы кураторы ГРБС |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
6 |
Формирование изменений лимитов на сметы ППБС |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Отложен". Печать и оформление 3 экз. |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
По мере необходимости. После изменения ассигнований по смете ППБС. |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
7 |
Утверждение изменений лимитов БО и бюджетных ассигнований ГРБС, ППБС, по коду ведомства 827 |
Доведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости. После изменения ассигнований по смете ГРБС, ППБС. |
Не передается |
|
г. Увеличение Кассового плана | |||||
|
1 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС и ПБС по коду ведомства 827 (далее ППБС или прямые получатели) |
Создание ЭД "Изменение кассового плана" по уровням классификации расходов областного бюджета до статуса "Отложен" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Формирование бюджетной росписи по ГРБС по коду ведомства 827 |
Создание ЭД "Изменение кассового плана" по кодам классификации расходов областного бюджета до статуса "Отложен" |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
3 |
Формирование изменения сумм ежеквартальных кассовых планов по подведомственным ПБС |
На основании ходатайства ПБС формирование ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Обработка завершена". Печать и оформление 3 экз. |
ГРБС |
По мере необходимости |
Не передается |
|
4 |
Формирование изменений квартальных кассовых планов на сметы ППБС |
На основании ходатайства ППБС формирование ЭД "Изменение кассового плана" и обработка до статуса "Обработка завершена" |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
5 |
Формирование изменений квартальных кассовых планов на сметы ГРБС |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана" по сметам ГРБС до статуса "Отложен". Печать и оформление 3 экз. |
Отраслевые отделы кураторы ППБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
6 |
Подтверждение изменений квартальных кассовых планов |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Отложен" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
7 |
Утверждение изменений квартальных кассовых планов на сметы ГРБС |
Обработка ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Не передается |
|
д. Уведомление ГРБС, ППБС об изменениях | |||||
|
1 |
Передача утвержденных документов на бумажном носителе отраслевому отделу, ГРБС, ППБС |
Не производится |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
ГРБС, ППБС, отраслевые отделы |
|
2 |
Передача утвержденных документов на бумажном носителе ПБС |
Не производится |
ГРБС |
|
ПБС |
|
Внесение изменений в бюджетную роспись по источникам финансирования дефицита бюджета | |||||
|
1 |
Формирование изменения плана по источникам финансирования дефицита бюджета |
Создание ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по источникам" до статуса "Новый". Печать документа. |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
2 |
Утверждение изменений плана по источникам председателем КБФПиК |
После подписания документа руководителем завершение обработки ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по источникам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Управление государственного долга |
|
3 |
Формирование изменения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета |
Создание ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Новый". Печать документа. |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
4 |
Утверждение изменений кассового плана по источникам председателем КБФПиК |
После подписания документа руководителем завершение обработки ЭД "Изменение кассового плана по источникам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Управление государственного долга |
|
Раздел IV - Целевые средства, получаемые из федерального бюджета | |||||
|
1 |
Внесение изменений в бюджетную роспись по доходам |
Заведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по доходам" и доведение до статуса "Новый" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Внесение изменений в кассовый план по доходам |
Занесение ЭД "Изменение кассового плана по доходам" до статуса "Новый" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
|
3 |
Внесение изменений в бюджетную роспись по расходам в разрезе ГРБС и ППБС |
Заведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" и доведение до статуса "Новый" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
|
|
4 |
Внесение изменений в кассовый план по расходам в разрезе ГРБС и ППБС |
Занесение ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Новый" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
|
|
5 |
Формирование сумм лимитов БО и бюджетных ассигнований по средствам получаемых из федерального бюджета |
Заведение ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" текущей датой начала действия по мере получения средств до статуса "Новый" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
|
|
6 |
Формирование изменений в кассовый план по средствам полученным из федерального бюджета |
Занесение ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Новый" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
|
|
7 |
Утверждение изменений в бюджетную роспись по доходам |
Обработка ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по доходам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее 1 дня с момента получения документов |
|
|
8 |
Утверждение изменений в кассовый план по доходам |
Обработка ЭД "Изменение кассового плана по доходам" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее 1 дня с момента получения документов |
|
|
9 |
Утверждение изменений в бюджетную роспись по расходам в разрезе ГРБС и ППБС |
Обработка ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее 1 дня с момента получения документов |
|
|
10 |
Утверждение изменений в кассовый план по расходам в разрезе ГРБС и ППБС |
Обработка ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее 1 дня с момента получения документов |
|
|
11 |
Утверждение сумм лимитов БО и бюджетных ассигнований по средствам получаемых из федерального бюджета |
Обработка ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" текущей датой начала действия по мере получения средств до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее 1 дня с момента получения документов |
|
|
12 |
Утверждение изменений в кассовый план по средствам полученным из федерального бюджета |
Обработка ЭД "Изменение кассового плана" до статуса "Обработка завершена" |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
Не позднее 1 дня с момента получения документов |
|
|
13 |
Финансирование за счет средств федерального бюджета |
Создание ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" с типом финансирования 16. Довести до статуса "Ожидание включения в реестр" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
|
|
14 |
Создание реестр УФК для передачи объемов финансирования |
Формирование ЭД "Реестр УФК" до статуса "Ожидание подписи" c указанием ТОФК. |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
Операционно-кассовый отдел |
|
15 |
Подтверждение реестра УФК для передачи объемов финансирования |
Обработка ЭД "Реестр УФК" до статуса "Отправлен". |
Операционно-кассовый отдел |
По мере необходимости |
|
|
16 |
Отправка ЭД "Реестр УФК" в электронном виде в УФК. |
Выгрузка модулем Импорта\Экспорта |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
По мере необходимости в срок до 15-30. |
|
|
17 |
Внесение кассовых расходов по Выпискам УФК (отражение остатка на 01ЛС ГРБС) |
Формирование ЭД "Справка по расходам" с указанием 03ЛС ПБС до статуса "Отложен" |
ГРБС |
По мере необходимости |
Отраслевые отделы |
|
18 |
Утверждение кассовых расходов по Выпискам УФК (отражение остатка на 01ЛС ГРБС) |
Проверка и обработка ЭД "Справка по расходам" с указанием 03ЛС ПБС до статуса "Обработка завершена" |
Проверка - Отраслевые отделы, Обработка - Отдел методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
|
Раздел V - Взаимные расчеты между уровнями бюджетной системы | |||||
|
1 |
Подготовка к уточнению бюджетной росписи по расходам на основании уведомления Минфина РФ о выделении средств по взаимным расчетам |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
|
2 |
Подготовка к уточнению бюджетной росписи по расходам на основании уведомления Минфина РФ о выделении средств по взаимным расчетам |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
|
3 |
Увеличение плановых назначений по смете КБФПиК (раздел фонды) |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
4 |
Увеличение кассовых планов по смете КБФПиК (раздел фонды) |
Формирование ЭД "Изменение кассового плана" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
|
5 |
Распределение резервных фондов Уменьшение плановых назначений по смете КБФПиК (расходы) |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
|
|
6 |
Распределение резервных фондов Уменьшение кассовых планов# смете КБФПиК (расходы) |
Формируется ЭД "Изменение кассового плана" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
|
|
8 |
Увеличение плановых назначений по смете получателя средств (смета ТУ КБФПиК, сметы ГРБС) |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
Сводный отдел бюджетного планирования |
|
9 |
Увеличение кассового плана по смете получателя средств (смета ТУ КБФПиК, сметы ГРБС) |
Формируется ЭД "Изменение кассового плана" |
Отраслевые отделы до статуса "Новый", Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета до статуса "Обработка завершена" |
По мере поступления документа |
Сводный отдел бюджетного планирования |
|
10 |
Подготовка перечисления нижестоящим бюджетам сумм, ГРБС по взаимным расчетам |
Формирование ЭД "Заявка на оплату расходов" (с обязательным заполнением поля "Тип операции" - Взаимные расчеты и "Счет для финансирования" - Дотация, ссуды, ОМС) до статуса "Есть кассовый план" и обработка до статуса "Нет финансирования" |
Отдел межбюджетных отношений и муниципальных образований |
По мере необходимости |
Отдел предварительного контроля |
|
11 |
Подготовка к формированию финансирования |
Создание и обработка ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Отложен". |
Отдел межбюджетных отношений и муниципальных образований. |
По мере необходимости |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
|
12 |
Формирование финансирования |
Обработка ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Обработка завершена". Создание ЭД "Платежное поручение" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
По мере необходимости |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
|
13 |
Формирование распоряжения на перечисление с текущего счета и предоставление бумажного носителя руководству на подпись |
Создание и печать ЭД "Распоряжение на перечисление с текущего счета" до статуса "Новый", на основании платежных поручений, после подписания документа у руководителя, обработка его до статуса "Обработка завершена" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
14 |
Выгрузка платежных поручений в систему электронного документооборота (далее СЭД) |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка платежных поручений в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
15 |
Передача платежных документов в УФК по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка платежных поручений в УФК. |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
УФК |
|
Раздел VI - Казначейское исполнение расходной части Областного бюджета | |||||
|
1 |
Информирование руководителя КБФПиК о поступившей сумме доходов в областной бюджет |
Не производится |
Отдел методологии и учета доходов, Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 17.00 часов текущего дня |
Руководство КБФПиК |
|
2 |
Распределение суммы поступивших доходов и доведение ее до отраслевых отделов |
Не производится |
Руководство КБФПиК |
До 17.30 часов текущего дня |
Отраслевые отделы |
|
3 |
Доведение суммы финансирования до ГРБС |
Не производится |
Отраслевые отделы |
До 9.00 часов дня, следующего за днем распределения |
ГРБС |
|
Работа с заявками на оплату расходов (наличные расчеты) | |||||
|
1 |
Составление заявки на получение наличных денежных средств в разрезе КБК, а также отправка подтверждающих документов к ней через систему УДОД |
Создание ЭД "Заявка на оплату расходов" (галочка получение наличных). Отправка заявки через АРМ ПБС. После первичной проверки в транспортной системе, перевод на статус "Есть лимит" или "Есть кассовый план" отправка через УДОД первичных документов. |
ПБС, ППБС |
До 10.00 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств. |
Отдел предварительного контроля |
|
2 |
Предоставление на бумажном носителе оформленной заявки на получение наличных средств, а также оформленного чека из чековой книжки |
Не производится |
ПБС, ППБС |
До 11.00 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств. |
Отдел предварительного контроля |
|
3 |
Проверка заявки на получение наличных средств на правильность заполнения |
Сверка данных бумажного носителя с данными в системе. Обработка ЭД "Заявка на оплату расходов" до статуса "Нет финансирования" |
Отдел предварительного контроля КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Постоянно |
ГРБС |
|
4 |
Формирование сводной заявки ГРБС на наличные расходы |
Создание и обработка ЭД "Распорядительная заявка" до статуса "Нет финансирования" |
ГРБС |
До 10.00 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств. |
Отраслевые отделы |
|
5 |
Проверка чеков на правильность заполнения и соответствие заявкам на оплату расходов |
Не производится |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 12.00 часов дня, предшествующего получению наличных денег |
|
|
6 |
Подготовка к финансированию расходов за счет средств Областного бюджета |
На основе ЭД "Распорядительная заявка" на статусе "Нет финансирования" формирование ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Новый". Распечатывание и подписание у начальника отдела. |
Отраслевые отделы. Передача сведений в отдел операционно-кассового обслуживания бюджета |
До 12.30 текущего рабочего дня |
|
|
7 |
Финансирование расходов за счет средств Областного бюджета |
Обработка ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Обработка завершена" |
Отраслевые отделы. Передача сведений в отдел операционно-кассового обслуживания бюджета |
До 12.30 текущего рабочего дня |
|
|
8 |
Формирование Распоряжений на выдачу чеков |
Создание и доведение ЭД "Распоряжение на выдачу чека" до статуса "На санкционирование" на основании заявок на статусе "Есть финансирование" и проверенных чеков. Отработка ЭД "Платежное поручение" на статусе "Новый" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
Ежедневно до 14.30 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств |
|
|
9 |
Формирование распоряжения на перечисление средств с текущего счета и предоставление бумажного носителя руководству на подпись |
Создание и печать ЭД "Распоряжение на перечисление с текущего счета" до статуса "Новый", на основании платежных поручений, после подписания документа у руководителя, обработка его до статуса "Обработка завершена" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
10 |
Выгрузка платежных поручений в СЭД |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка платежных поручений в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
11 |
Передача платежных документов в УФК по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка платежных поручений в УФК. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
УФК |
|
Работа с заявками на оплату расходов (безналичные расчеты) | |||||
|
1 |
Составление заявки на оплату расходов в разрезе КБК, а также отправка подтверждающих документов к ней через систему УДОД |
Создание ЭД "Заявка на оплату расходов" (галочка получение наличных). Отправка заявки через АРМ ПБС. После первичной проверки в транспортной системе, перевод на статус "Есть лимит" или "Есть кассовый план" отправка через УДОД первичных документов. |
ПБС, ППБС |
По мере необходимости |
Отдел предварительного контроля |
|
2 |
Предоставление на бумажном носителе оформленной заявки на оплату расходов и подтверждающих документов к ней. |
Не производится |
ПБС, ППБС |
По мере необходимости |
Отдел предварительного контроля |
|
3 |
Проверка заявки на оплату расходов на правильность заполнения, проверка подтверждающих документов |
Сверка данных предоставленной заявки и данных в системе. Обработка ЭД "Заявка на оплату расходов" до статуса "Нет финансирования" |
Отдел предварительного контроля КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Постоянно |
ГРБС |
|
4 |
Формирование сводной заявки ГРБС на безналичные расходы |
Создание ЭД "Распорядительная заявка" до статуса "Нет финансирование" |
ГРБС |
До 10.00 |
Отраслевые отделы |
|
5 |
Финансирование расходов за счет средств Областного бюджета |
На основе ЭД "Распорядительная заявка" на статусе "Нет финансирования" формирование ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Новый". |
Отраслевые отделы. Передача сведений в отдел операционно-кассового обслуживания бюджета |
До 11.00 |
Операционно-кассовый отдел |
|
6 |
Обработка ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" |
Обработка ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Обработка завершена". В процессе обработки формируется ЭД "Платежное поручение" на статусе "Новый" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 11.30 |
Платежные поручения - Операционно-кассовый отдел |
|
7 |
Формирование распоряжения на перечисление с текущего счета и предоставление бумажного носителя руководству на подпись |
Создание и печать ЭД "Распоряжение на перечисление с текущего счета" до статуса "Новый", на основании платежных поручений, после подписания документа у руководителя, обработка его до статуса "Обработка завершена" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
8 |
Выгрузка платежных поручений в систему электронного документооборота (далее СЭД) |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка платежных поручений в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
9 |
Передача платежных документов в УФК по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка платежных поручений в УФК. |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
УФК |
|
Работа с дотациями, субвенциями, субсидиями | |||||
|
1 |
Межбюджетные трансферты и другие общегосударственные расходы |
Создание ЭД "Заявка на оплату расхода" (Счет - дотации, субвенции; Тип операции - дотации, субвенции) и обработка до статуса "Нет финансирования" |
Управление бюджетной политики в отраслях экономики, управление межбюджетных отношений, управление государственного долга |
Ежедневно до 11.30 |
|
|
2 |
Финансирование субвенций, субсидий в районы КБФПиК, судебных расходов, прочие расходы по ценным бумагам |
Формирование ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" до статуса "Новый". |
Управление бюджетной политики в отраслях экономики, управление межбюджетных отношений, управление государственного долга |
Ежедневно до 11.30 |
|
|
Обработка ЭД "УОПОФ" до статуса "Обработка завершена" |
Отдел ОКОРБ |
Ежедневно до 14.30 |
|
||
|
3 |
Формирование распоряжения на перечисление с текущего счета и предоставление бумажного носителя руководству на подпись |
Создание и печать ЭД "Распоряжение на перечисление с текущего счета" до статуса "Новый", на основании платежных поручений, после подписания документа у руководителя, обработка его до статуса "Обработка завершена" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
4 |
Выгрузка платежных поручений в систему электронного документооборота (далее СЭД) |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка платежных поручений в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
5 |
Передача платежных документов в УФК по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка платежных поручений в УФК. |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
УФК |
|
Передача средств Федерального бюджета с 02 лицевого счета открытому КБФПиК в УФК по Волгоградской области (Финансирование за счет средств Федерального Бюджета) на 01, 03 лицевые счета открытые в УФК по Волгоградской области | |||||
|
1 |
Составление платежного документа на оплату расходов в разрезе КБК за счет средств Федерального Бюджета (Доп. КР - 003, Доп. ФК - 003) |
Формирование ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений" с "Типом финансирования" - 15, 16 до статуса "Ожидание включения в реестр" |
Отраслевые отделы. |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Финансирование с формированием реестра на передачу средств на 01, 03 лицевые счета открытые в УФК по Волгоградской области |
Формирование ЭД "Реестр УФК" до статуса "Подписан" |
Отраслевые отделы. Передача сведений в отдел операционно-кассового обслуживания бюджета |
Ежедневно до 14.00 |
|
|
Формирование ЭД "Реестр УФК" до статуса "Отправлен" |
Отдел ОКОРБ |
Ежедневно до 15.00 |
|
||
|
3 |
Выгрузка Реестра УФК в систему электронного документооборота (далее СЭД) |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка Реестра УФК в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
4 |
Передача Реестра УФК в УФК по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка Реестра УФК в УФК. |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
УФК |
|
Передача средств Федерального бюджета с 02 лицевого счета открытому КБФПиК в УФК по Волгоградской области (Финансирование за счет средств Федерального Бюджета) и финансирование с 03 лицевого счета открытому КБФПиК в УФК по Волгоградской области на 03 и 06 лицевые счета открытые в УФК по Волгоградской области (Загсы, Военкоматы) | |||||
|
1 |
Составление платежного документа на оплату расходов в разрезе КБК за счет средств Федерального Бюджета (Доп. КР - 003, Доп. ФК - 003) |
Формирование ЭД "Платежное поручение нижестоящих на контроль" до статуса "Отложен" Тип операции "Загсы, военкоматы" |
Отраслевые отделы. |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Утверждение финансирования средств Федерального Бюджета |
Обработка ЭД "Платежное поручение нижестоящих на контроль" до статуса "нет финансирования" |
Отраслевые отделы. |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
3 |
Финансирование с формированием реестра на передачу средств с 02ЛС КБФПиК на 03ЛС КБФПиК открытые в УФК по Волгоградской области |
Формирование ЭД "Уведомление о предельных объемах финансирования" (Тип финансирования 15) до статуса "Ожидание включения в реестр" (Печать и подпись у руководителя) |
Отраслевые отделы. |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
4 |
Финансирование с формированием реестра на передачу средств с 02ЛС КБФПиК на 03ЛС КБФПиК открытые в УФК по Волгоградской области |
Формирование ЭД "Реестр УФК" на статусе "Отложен" (Печать и подпись у руководителя) |
Отраслевые отделы. Передача сведений в отдел операционно-кассового обслуживания бюджета |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
5 |
Подтверждение реестра УФК для передачи объемов финансирования |
Обработка ЭД "Реестр УФК" до статуса "Обработка завершена" |
Операционно-кассовый отдел |
Ежедневно до 15.00 |
|
|
6 |
Выгрузка Реестра УФК в систему электронного документооборота (далее СЭД) |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка Реестра УФК в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
7 |
Передача Реестра УФК в УФК по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка Реестра УФК в УФК. |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
УФК |
|
Работа с документами, полученными из УФК | |||||
|
1 |
Получение выписки с лицевого счета КБФПиК открытого в УФК |
Прием документов по СЭД |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
До 11-00 |
|
|
2 |
Загрузка полученной выписки из СЭД в АЦК-Финансы |
С помощью модуля Импорта\Экспорта загрузка выписки с лицевого счета КБФПиК в АЦК-Финансы |
Ответственный сотрудник операционно-кассового отдела. Назначается приказом председателя КБФПиК. |
До 11-00 |
|
|
3 |
Обработка кредитовой части выписки с лицевого счета КБФПиК |
Квитовка ЭД "Платежное поручение" в паре с ЭД "Приложение к выписке кредитовое" в РМ "Разбор поступлений" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов, отдел ОКОРБ |
До 12-00 |
|
|
4 |
Обработка дебетовой части выписки с лицевого счета КБФПиК |
Квитовка ЭД "Платежное поручение" в паре с ЭД "Приложение к выписке дебетовое" в РМ "Дебетовый квитовщик" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов. |
До 12-00 |
|
|
5 |
Обработка дебетовой части выписки с лицевого счета КБФПиК (передача финансирования с 02ЛС на 03ЛС КБФПиК открытые в УФК по Волгоградской области) |
Квитовка ЭД "Платежное поручение нижестоящих на контроль" в паре с ЭД "Приложение к выписке дебетовое" в РМ "Дебетовый квитовщик" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
До 12-00 |
|
|
6 |
Обработка дебетовой части выписки с лицевого счета КБФПиК |
Квитовка ЭД "Реестр УФК" в паре с ЭД "Приложение к выписке дебетовое" в РМ "Дебетовый квитовщик" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
До 12-00 |
|
|
7 |
Зачисление невыясненных поступлений |
Из ЭД "Приложение к выписке кредитовое" в РМ "Разбор поступлений" создается ЭД "Внутренний кредитовый документ" с типом операции "Зачисление неклассифицированных поступлений" путем постановки на неклассифицированные. Обработка до статуса "Обработка завершена". |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
До 12-00 |
|
|
8 |
Выяснение поступлений |
В процессе обработки неклассифицированных поступлений создается ЭД "Внутренний дебетовый документ" на статусе "Выполнен". Формирование Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа. |
Отдел ОКОРБ |
До 12-00 |
|
|
9 |
Представление информации по неклассифицированным поступлениям в соответствующие отделы для уточнения реквизитов зачисления средств |
Обработка (квитовка) документов по дебету счета в РМ "Разбор поступлений" и зачисление средств в доходы бюджета |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
До 12-00 |
|
|
10 |
Отражение возвратов финансирования на лицевых счетах ПБС на основании возврата средств в бюджет |
Обработка (квитовка) документов по дебету счета в РМ "Разбор поступлений" и восстановление кассовых расходов путем формирования ЭД "Уведомление о возврате средств в бюджет" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
до 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
11 |
Отражение возвратов финансирования на лицевых счетах ПБС на основании отказанных платежных поручений |
Обработка (квитовка) документов по дебету бюджетного счета в РМ "Дебетовый квитовщик". Создание ЭД "Приложение к выписке отказанное". Платежное поручение переходит на статус "Отказан". |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
12 |
Снятие финансирования в случае отказа платежного поручения |
ЭД "Заявка на оплату расходов" на статусе "Отказ банком" перевести на статус "Отказан" (операция "Отозвать финансирование"). Формируется ЭД "Распоряжение на возврат финансирование" на статусе "Обработка завершена". (Безналичные расчеты) |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
до 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
13 |
Снятие финансирования в случае отказа платежного поручения |
ЭД "Распоряжение на выдачу чека" со статуса "Отказан банком" перевести на статус "Отказан" (операция "Отказать"). ЭД "Заявка на оплату расходов" на статусе "Отказ банком" перевести на статус "Отказан" (операция "Отозвать финансирование"). Формируется ЭД "Распоряжение на возврат финансирование" на статусе "Обработка завершена". (Наличные расчеты) |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
до 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
14 |
Отражение возвратов финансирования на лицевых счетах открытых в УФК по Волгоградской области на основании отказанных Реестра УФК |
Обработка (квитовка) документов по дебету бюджетного счета в РМ "Дебетовый квитовщик". Создание ЭД "Приложение к выписке отказанное". Реестр УФК переходит на статус "Отказан". Бюджетное поручение переходит на статус "Ожидание включения в реестр" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
До 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
15 |
Снятие финансирования по сметам с КИФ 3 |
Перевести ЭД "Бюджетное поручение" на статус "Отказан" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
16 |
Снятие финансирования и расхода со сметет# финансовой помощи бюджетам (дотации, субвенции, субсидии) |
Обработка (квитовка) документов по дебету бюджетного счета в РМ "Дебетовый квитовщик". Создание ЭД "Приложение к выписке отказанное". Платежное поручение переходит на статус "Отказан". |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
До 12-00 |
Отраслевые отделы, ГРБС, ПБС |
|
Работа с документами, по возврату наличных денежных средств | |||||
|
1 |
Предоставление объявлений на взнос наличными по установленной банком форме |
Не производится |
ПБС, ППБС |
Ежедневно до 11-00 на текущий день |
|
|
2 |
Обработка выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными |
Не производится |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
На следующий день после взноса наличных денег в кассу банка получателями средств |
|
|
3 |
Создание платежных поручений на бумажном носителе на перечисление средств со счета по наличным на счет с символом 02 |
Создание платежных поручений из ЭД "Внутренний дебетовый документ" с типом операции "Перераспределение средств между счетами ФО" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
На следующий день после взноса наличных денег в кассу банка получателями средств |
|
|
4 |
Обработка выписки о зачислении средств на счет с символом 02 |
Обработка (квитовка) документов по кредиту счета в РМ "Разбор поступлений". |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 11-00 в день получения выписки |
|
|
5 |
Отражение возвратов кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств |
Создание ЭД "Уведомление о возврате средств в бюджет" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 12-00 в день получения выписки |
|
|
6 |
Формирование сводного мемориального ордера по операциям за прошедший день |
Формирование отчетной формы "Сводный мемориальный ордер" |
Отдел бухгалтерского учета исполнения областного бюджета и отчетности |
На следующий день после проведения операций с 14-00 до 15-00 |
|
|
7 |
Формирование оборотных ведомостей по казначейской и бухгалтерской книгам. |
Формирование отчетных форм "Оборотная ведомость" и "Оборотная ведомость по лицевым счетам" |
Отдел бухгалтерского учета исполнения областного бюджета и отчетности |
На следующий день после проведения оборотов по счетам |
|
|
8 |
Закрытие операционного дня. Сверка оборотов по выписке с данными бухгалтерского учета по Главной книге |
Работа с журналом операции. |
Отдел бухгалтерского учета исполнения областного бюджета и отчетности |
На следующий день после проведения оборотов по счетам |
|
|
9 |
Проведение корректирующих операции# по лицевым счетам в части финансирования и расхода средств на основании письменных ходатайств по визе руководства |
Формирование ЭД "Справка по расходам" |
Отдел ОКОРБ |
В течении дня до 14-00 дня |
|
|
Раздел VII - Постановка на учет бюджетных обязательств | |||||
|
1 |
Предоставление договоров и расшифровок к ним на бумажных носителях |
Не производится |
ПБС, ППБС |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Регистрация договоров в системе |
ЭД "Договор" из АИС ГЗ ВО "КОМИТА - Курьер" выгружается в ПК "АЦК-Финансы" на статусе "Отложен" |
Отдел предварительного контроля КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Постоянно |
|
|
3 |
Регистрация договоров в системе |
Перевод ЭД "Договор" до статуса "Зарегистрирован". После регистрации система формирует ЭД "Бюджетное обязательство" на статусе "Исполнение" |
Отдел предварительного контроля КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
По мере необходимости |
ГРБС, ППБС, ПБС |
|
4 |
Перерегистрация договоров на основании представленных изменений к расшифровкам |
Перерегистрация Договора БО с формированием нового ЭД "Договор" и ЭД "Бюджетно# обязательство" |
Отдел предварительного контроля КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
По мере необходимости |
|
|
Раздел VIII - Исполнение по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета | |||||
|
1 |
Отражение поступления средств по доходам и источникам финансирования на основании выписки банка |
Формирование ЭД "Распоряжение на зачисление в доход", "Распоряжение на зачисление средств по источникам" в РМ "Разбор поступлений", "Уведомление о поступлении средств по договору привлечения" |
Отдел бухгалтерского учета исполнения областного бюджета и отчетности, управление государственного долга |
На следующий день после проведения оборотов по счетам с 10-00 до 11-00 |
|
|
2 |
Проведение корректирующих операции# по исполнению доходов и источников финансирования |
Формирование ЭД "Справка по доходам", "Справка по источникам" |
Отдел бухгалтерского учета исполнения областного бюджета и отчетности |
По мере необходимости |
|
|
Раздел IX - Месячная отчетность | |||||
|
1 |
Предоставление распечатки карточки получателя бюджетных средств организациям |
Формирование отчетной формы "Карточка получателя средств" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
Не позднее 2 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
2 |
Ввод в систему месячной информации по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе подведомственных получателей бюджетных средств и прямых получателей бюджетных средств (не имеющих вышестоящего ГРБС) |
Формирование ЭД |
ГРБС, ППБС |
Не позднее 10 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
3 |
Предоставление месячной информации по финансированию и кассовому, дебиторской и кредиторской задолженности расходу на бумажном носителе за подписью руководителя и главного бухгалтера |
Печать отчетной формы 1 мм и отчета о задолженности из документов на статусе "Отложен" |
ГРБС, ППБС |
Не позднее 10 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
4 |
Ввод в систему месячной информации по кассовому расходу по форме 127 в разрезе прочих получателей бюджетных средств |
Формирование ЭД |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
Не позднее 12 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
"Отчет по форме 127" и обработка до статуса "Обработка завершена" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
|
|
||
|
5 |
Сверка кассовых расходов по прямым расходам бюджета, сверка отчета о кассовых расходах в системе с отчетами на бумажном носителе предоставленным ГРБС и ППБС |
Обработка ЭД "Отчет организации" (типы отчета: по форме 127 и отчет о задолженности) до статуса "Обработка завершена". |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
Не позднее 12 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
6 |
Формирование бухгалтерских регистров согласно инструкции 70н |
Проверка оборотов и бухгалтерских проводок за период |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
Не позднее 12 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
Формирование отчетных форм в разделе Бухгалтерия/Отчеты |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
|
|
||
|
7 |
Формирование месячного отчета исполнения бюджета |
Формирование отчетной формы "Месячный отчет" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
Не позднее 12 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
8 |
Выгрузка месячного отчета по консолидированному бюджету в программу Скиф (включая форму, содержащую бюджетные назначения) |
|
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
Не позднее 12 числа месяца следующего за отчетным периодом |
|
|
Раздел X - Работа с привлеченными средствами | |||||
|
1 |
Занесение договоров получаемых кредитов, бюджетных кредитов и ценных бумаг |
Формирование ЭД "Договор привлечения средств" до статуса "Контроль бухгалтерии" и со статуса "Проконтролирован" до статуса "Зарегистрирован" |
Управление государственного долга |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Привязка, проверка бухгалтерских счетов в договорах |
Перевод договоров со статуса "Контроль бухгалтерии" до статуса "Проконтролирован" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
|
3 |
Начисление процентов и штрафов по договорам привлечения |
Формирование ЭД "Начисление выплат по договору привлечения средств" до статуса "Обработка завершена". |
Управление государственного долга |
Согласно графика до 5 числа следующего месяца |
Отдел бухгалтерского учета исполнения областного бюджета и отчетности |
|
4 |
Погашение задолженности по договорам привлечения средств |
1) Формирование ЭД "Распоряжение на выплату по договору привлечения средств" и обработка до статуса "Новый". 2) Исполнение платежным поручением. |
Управление государственного долга |
По мере необходимости, на основании служебных документов |
|
|
5 |
Формирование ЭД "Платежное поручение", формирование ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" |
1) При использовании бюджетных счетов открытых в кредитных организациях включение платежного поручения в ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета". 2) Печать и подписание Распоряжения на перечисление средств с текущего счета (ст. Новый), Платежного поручения (ст. Отправка в банк), Распоряжение на выплату (ст. В обработке) |
Операционно-кассовый отдел |
По мере необходимости |
|
|
6 |
Выгрузка |
Обработка ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" до ст. "Обработка завершена". Выгрузка в УФК. |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
|
Раздел XI - Работа по предоставлению гарантий | |||||
|
1 |
Занесение условий предоставления государственных гарантий |
Формирование ЭД "Договор гарантии" до статуса "Контроль бухгалтерии" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Привязка, проверка бухгалтерских счетов в договорах |
Перевод договоров со статуса "Контроль бухгалтерии" до статуса "Проконтролирован" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
|
3 |
Регистрация договоров в системе |
Регистрация договоров, путем обработки ЭД со статуса "Проконтролирован" до статуса "Зарегистрирован" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
|
|
4 |
Отражение выдачи средств под гарантию |
Создание ЭД "Распоряжение на выдачу гарантии", обработка ЭД до статуса "Обработка завершена" |
Отдел кредитной и долговой политики |
|
|
|
5 |
Отражение погашения, списания задолженности по гарантии |
Создание ЭД "Уведомление о погашении задолженности по гарантии", обработка ЭД до статуса "Обработка завершена" |
Отдел кредитной и долговой политики |
|
|
|
6 |
Осуществление финансирования по гарантии со списанием задолженности получателя гарантии за счет источников финансирования дефицита бюджета (с правом регрессного требования) |
Формирование ЭД "Распоряжение на выплату по договору гарантии" до статуса "Новый" с типом выплаты "Исполнение гарантии по источникам". Исполнение ЭД "Платежное поручение" до статуса "Новый" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
|
7 |
Формирование ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" и обработка ЭД до статуса "Новый". Печать и подписание "Распоряжения на перечисление средств с текущего счета" у руководителя (статус ЭД "Новый"). |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
По мере необходимости, на основании служебных документов |
|
|
|
8 |
Выгрузка |
Обработка ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" до статуса "Обработка завершена". Выгрузка в УФК. |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
По мере необходимости |
|
|
9 |
Осуществление выплат по гарантии за счет расходов бюджета (без права регрессного требования) |
Формирование ЭД "Распоряжение на выплату по договору гарантии" с типом выплаты "Исполнение гарантии по расходам" до статуса "Новый". Исполнение ЭД "Платежное поручение" до статуса "Новый" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
|
10 |
Формирование ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" и обработка ЭД до статуса "Новый". Печать и подписание "Распоряжения на перечисление средств с текущего счета" у руководителя (статус ЭД "Новый"). |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
По мере необходимости, на основании служебных документов |
|
|
|
11 |
Выгрузка |
Обработка ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета" до статуса "Обработка завершена". Выгрузка в УФК. |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
По мере необходимости |
|
|
12 |
Погашение задолженности заемщиком после возникновения гарантийного случая |
Загрузка через модуль Импорта\ Экспорта кредитовых приложений к выписке с передачей необходимой информации в отдел кредитной и долговой политики |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере поступления выписки из УФК |
|
|
Создание на основе кредитового приложения к выписке ЭД "Уведомление о получении средств по договору гарантии", квитовка. |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
||
|
Раздел XII - Работа с размещенными средствами | |||||
|
1 |
Занесение условий выдаваемых кредитов |
Формирование ЭД "Договор размещения средств" до статуса "Контроль бухгалтерии" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Привязка, проверка бухгалтерских счетов в договорах |
Перевод договоров со статуса "Контроль бухгалтерии" до статуса "Проконтролирован" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере необходимости |
|
|
3 |
Регистрация договоров в системе |
Регистрация договоров, путем обработки ЭД со статуса "Проконтролирован" до статуса "Зарегистрирован" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
|
|
4 |
Выдача средств в соответствии с кредитным договором |
Формирование и обработка ЭД "Распоряжение на выплату по договору размещения средств" до статуса "Новый". |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
|
|
Исполнение ЭД "Распоряжение на выплату по договору размещения средств" платежным поручением. Печать реестра платежных поручений. |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости, на основании служебных документов |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
||
|
5 |
Финансирование средств по договорам размещения |
Включение платежного поручения в ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета". Отправка платежного поручения в банк после подписания и обработки Распоряжения на перечисление средств с текущего счета |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
По мере необходимости, на основании служебных документов |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
|
6 |
Предоставление средств по договору размещения средств |
Заведение ЭД "Приложение к выписке кредитовое" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере получения выписки из УФК |
|
|
7 |
Отражение выданных средств по договору |
Заведение и обработка ЭД "Уведомление о поступлении средств по договору размещения средств" до статуса "Новый" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
По мере получения формирования ЭД "Приложение к выписке кредитовое" |
|
|
8 |
Квитовка поступивших средств по договору |
Квитовка данных из ЭД "Приложение к выписке кредитовое" и "Уведомление о поступлении средств по договору размещения средств" |
Отдел бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов |
|
|
|
9 |
Взыскание основной суммы долга, процентов, штрафов, пеней |
Формирование ЭД "Документ для инкассо" до статуса "Новый" |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости |
|
|
10 |
Обработка ЭД "Документ для инкассо", распечатка ЭД, подписание и передача в банк плательщика в установленном порядке. |
Отдел кредитной и долговой политики |
По мере необходимости, на основании служебных документов |
|
|
|
Раздел XIII - Предпринимательская и иная приносящая доход деятельность | |||||
|
1 |
Добавление бланка сметы в справочник смет расходов |
Добавление новой организации в справочник смет с учетом ее подведомственности и типа сметы на основании служебной записки отделов КБФПиК |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
Участники бюджетного процесса |
|
2 |
Формирование сметы доходов и расходов по средствам предпринимательской деятельности |
Создание ЭД "План по доходам", ЭД "Уведомление о бюджетных ассигнованиях", ЭД "Уведомление о лимитах" до статуса "Обработка завершена" |
ГРБС |
В начале года |
ПБС |
|
3 |
Внесение изменений в смету доходов и расходов. |
Создание ЭД "Уведомление об изменении в бюджетных назначениях по доходам", ЭД "Уведомление об изменении бюджетных ассигнований", до статуса "Обработка завершена" |
ГРБС |
По мере необходимости |
ПБС |
|
4 |
Выдача разрешения на открытие лицевого счета по учету специальных средств |
Создание ЭД "Разрешение на открытие лицевого счета по учету специальных средств" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
По мере необходимости |
ПБС |
|
5 |
Корректировка разрешений на открытие лицевого счета по учету специальных средств |
Создание ЭД "Изменение разрешения на открытие лицевого счета по учету специальных средств" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК |
По мере необходимости |
ПБС |
|
6 |
Настройка расходной части сметы |
В просмотре расходной части бюджета настройка групп строк (гр. "Группа по бухгалтерии"), блокировка расходов. |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
В начале года |
ПБС |
|
7 |
Источники образования средств |
Ведение справочника "Источники образования средств". Ведение и настройка справочника "Типы разрешений" |
Уполномоченный сотрудник отдела методологии по развитию казначейских технологий исполнения бюджета |
По мере необходимости |
ПБС |
|
8 |
Поступление доходов |
Обработка выписки с формированием ЭД "Распоряжение на зачисление специальных средств" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК. |
Ежедневно |
ПБС |
|
9 |
Списание средств (формирование заявки на получение заработной платы) |
Формирование ЭД "Заявка на оплату расходов" с указанием "Разрешение на открытие лицевого счета по учету специальных средств" (галочка "Получение наличных") Отправка заявки через АРМ ПБС. После первичной проверки в транспортной системе, перевод на статус "Есть лимит" или "Есть кассовый план" отправка через УДОД первичных документов. |
ПБС, ППБС |
По мере необходимости |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
10 |
Предоставление на бумажном носителе оформленной заявки на получение наличных средств, а также оформленного чека из чековой книжки |
Не производится |
ПБС, ППБС |
До 11.00 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств. |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
11 |
Проверка заявки на получение наличных средств на правильность заполнения |
Сверка данных бумажного носителя с данными в системе. Обработка ЭД "Заявка на оплату расходов" до статуса "Есть финансирование" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Постоянно |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
12 |
Формирование финансирования на наличные расходы (формирование чеков) |
Формирование ЭД "Распоряжение на выдачу чека" до статуса "Новый" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
До 10.00 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств. |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
13 |
Проверка чеков на правильность заполнения и соответствие заявкам на оплату расходов |
Не производится |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета |
До 12.00 часов дня, предшествующего получению наличных денег |
|
|
14 |
Формирование платежного поручения на перечисление средств на внебюджетный Р/С |
Создание ЭД "Распоряжение на выдачу чека" на основании заявок на статусе "Есть финансирование" и проверенных чеков. Отработка ЭД "Платежное поручение" на статусе "Новый" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Ежедневно до 14.30 часов дня, предшествующего получению наличных денежных средств |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
15 |
Формирование распоряжения на перечисление средств с текущего счета и предоставление бумажного носителя руководству на подпись |
Создание и печать ЭД "Распоряжение на перечисление с текущего счета" до статуса "Новый", на основании платежных поручений, после подписания документа у руководителя, обработка его до статуса "Обработка завершена" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Ежедневно до 15.30 |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
16 |
Выгрузка платежных поручений в СЭД |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка платежных поручений в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
17 |
Передача платежных документов в Банк по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка платежных поручений в Банк |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
Банк |
|
18 |
Оплата налогов |
Формирование ЭД "Заявка на списание специальных средств с лицевого счета" |
ПБС, ППБС |
По мере необходимости |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
19 |
Проверка заявки на правильность заполнения |
Сверка данных бумажного носителя с данными в системе. Обработка ЭД "Заявка на списание специальных средств с лицевого счета" до статуса "Есть финансирование" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Постоянно |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
20 |
Формирование платежного поручения |
Исполнение ЭД "Заявка на списание средств с текущего счета", ЭД "Платежное поручение" до статуса "Новый" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Постоянно |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
21 |
Формирование распоряжения на перечисление средств с текущего счета и предоставление бумажного носителя руководству на подпись |
Создание и печать ЭД "Распоряжение на перечисление с текущего счета" до статуса "Новый", на основании платежных поручений, после подписания документа у руководителя, обработка его до статуса "Обработка завершена" |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
Ежедневно до 15.30 |
Отдел по учету средств учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности КБФПиК, и ТУ КБФПиК |
|
22 |
Выгрузка платежных поручений в СЭД |
Модуль Импорта\Экспорта документов из АЦК-Финансы. Выгрузка платежных поручений в СЭД. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.30 |
|
|
23 |
Передача платежных документов в Банк по системе электронного документооборота |
В СЭД отправка платежных поручений в Банк. |
Операционно-кассовый отдел, Отдел системно-технического обеспечения бюджетного процесса (в части обеспечения функционирования системы "СЭД") |
Ежедневно до 15.40 |
Банк |
|
24 |
Корректирующие операции (изменение расходов, занесение остатков, занесение неучтенных доходов и т.д.) |
Формирование ЭД "Справка по специальным средствам" |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК. |
По мере необходимости |
ПБС |
|
25 |
Возврат средств |
Формирование ЭД "Уведомление о возврате средств в бюджет" при обработке выписки |
Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета КБФПиК. |
По мере необходимости |
ПБС |
|
Раздел XIV - Средства полученные от Пенсионного фонда | |||||
|
1 |
Формирование бюджетной росписи по доходам (налоговые и неналоговые поступления) |
Создание ЭД "Уведомление об изменении плана по доходам" до статуса "Отложен" |
Отдел анализа и прогнозирования доходов |
По мере необходимости |
|
|
2 |
Формирование бюджетной росписи по доходам (безвозмездные поступления) |
Создание ЭД "Уведомление об изменении плана по доходам" до статуса "Отложен" |
Организационно-аналитический отдел |
По мере необходимости |
|
|
3 |
Утверждение плана по доходам |
Сверка показателей, Балансировка бюджета. Доведение ЭД "Уведомление об изменении плана по доходам" до статуса "Обработка завершена". |
Сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета |
По мере необходимости |
|
|
4 |
Формирование ассигнований и лимитов на смету ГРБС, ППБС |
Создание ЭД "Уведомление о изменении бюджетных ассигнований" и ЭД "Уведомление о лимитах" до статуса "Обработка завершена" |
Отраслевые отделы |
По мере необходимости |
ПБС |
|
5 |
Доведение ассигнований и лимитов на смету ПБС |
Доведение ассигнований и лимитов путем создания ЭД "Уведомление о изменении бюджетных ассигнований" и ЭД "Уведомление о лимитах" до статуса "Обработка завершена" |
ГРБС |
По мере необходимости |
ПБС |
|
6 |
Осуществление расходов за счет средств пенсионного фонда |
Формирование ЭД "Заявка на оплату расходов" в АРМ ПБС до статуса "Есть лимит" |
ПБС, ППБС |
По мере необходимости |
Далее как расходы за счет средств областного бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Под отраслевыми отделами понимаются следующие отделы: |
|
|
|
|
|
|
02-02 Отдел бюджетной политики в социальной сфере |
|
|
|
|
|
|
02-03 Отдел бюджетной политики в области государственного управления и силовых структур |
|
|
|
|
|
|
05-01 Отдел бюджетной политики в области жилищных субсидий и капитальных ресурсов |
|
|
|
|
|
|
05-02 Отдел бюджетной политики в отраслях экономики |
|
|
|
|
|
|
05-03 Отдел бюджетной политики в области сельского хозяйства и экологии |
|
|
|
|
|
|
06-02 Отдел финансирования и анализа исполнения бюджетов муниципальных образований |
|
|
|
|
|
|
Управление государственного долга: |
|
|
|
|
|
|
04-01 Отдел государственных ценных бумаг |
|
|
|
|
|
|
04-02 Отдел кредитной и долговой политики |
|
|
|
|
|
<< Назад |
||
|
Содержание Приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 30 мая 2008 г. N 59/1 "О... |