Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 19 марта 2009 г. N 24-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ Департамента финансов Администрации Волгограда от 19 марта 2009 г. N 24-ОД
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда"

С изменениями и дополнениями от:

7 августа 2009 г.

ГАРАНТ:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 24 мая 2010 г. N 55-ОД настоящий приказ признан утратившим силу

В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решением Волгоградской городской Думы от 25.06.2008 N 6/171 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде", приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда.

2. Довести данный Порядок до сведения всех главных администраторов доходов бюджета Волгограда, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда, главных распорядителей бюджетных средств Волгограда.

3. Начальнику отдела автоматизации бюджетного процесса департамента финансов администрации Волгограда Сиротенко Е.Л. обеспечить размещение Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда на официальном сайте администрации Волгограда.

4. Считать утратившим силу приказ департамента финансов администрации Волгограда от 26.12.2007 г. N 80-ОД.

5. Настоящий приказ вступает в силу с момента его подписания.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента финансов администрации Волгограда - И.Г. Бедрик.

Руководитель департамента

М.Е. Татаринцев

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда на 2009 год
(утв. Приказом руководителя департамента финансов администрации Волгограда от 19 марта 2009 г. N 24-ОД)

С изменениями и дополнениями от:

7 августа 2009 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Порядок) разработан на основании статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - кассовый план).

1.2. Кассовый план составляется департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) и утверждается руководителем департамента финансов.

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Волгограда и кассовых выплат из бюджета Волгограда в текущем финансовом году.

1.4. Кассовый план на текущий финансовый год содержит поквартальную разбивку сумм кассовых поступлений и выплат.

В составе кассового плана показываются:

- по доходам: прогнозируемые кассовые поступления по перечню доходных источников, установленных Решением Волгоградской городской Думы о бюджете на текущий финансовый год;

- по расходам: планируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств бюджета Волгограда, установленных Решением Волгоградской городской Думы о бюджете на текущий финансовый год в составе ведомственной структуры расходов бюджета Волгограда;

- по источникам финансирования дефицита бюджета: прогнозируемые кассовые поступления и кассовые выбытия в разрезе кодов бюджетной классификации.

1.5. Взаимодействие участников бюджетного процесса при работе с электронными документами регулируется приказом департамента финансов от 17.02.2009 N 12-ОД "Об утверждении Общего регламента работ участников бюджетного процесса Волгограда по планированию и исполнению бюджета в автоматизированных системах АЦК-Планирование и АЦК-Финансы".

1.6. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда и структурные подразделения администрации Волгограда представляют в департамент финансов сведения необходимые для составления кассового плана по доходам бюджета Волгограда в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка.

1.7. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда представляют в департамент финансов сведения необходимые для составления кассового плана по расходам бюджета Волгограда в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка.

1.8. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Волгограда представляют в департамент финансов сведения необходимые для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.

1.9. Составление и утверждение кассового плана осуществляется департаментом финансов в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.

1.10. Уточнение кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 6 настоящего Порядка.

2. Порядок составления, уточнения и представления сведений для кассового плана по доходам бюджета Волгограда

2.1. Показатели кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Волгограда формируются на основании прогноза поступлений доходов в бюджет Волгограда на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации на основании сведений, предоставляемых главными администраторами доходов бюджета Волгограда, а также департаментом экономики и инвестиций администрации Волгограда.

Прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Волгограда составляется отделом прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов.

Данные по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджетной системы Российской Федерации на текущий финансовый год формируются отделом учета налоговых и неналоговых платежей департамента финансов в соответствии с Законом Волгоградской области об областном бюджете на очередной финансовый год по форме, в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку. Поквартальное распределение указанных средств осуществляется в соответствии с доведенными показателями кассового плана, поступившими из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета. В случае отсутствия информации из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств, предварительная поквартальная разбивка осуществляется равными долями на каждый квартал, с последующим уточнением после получения уведомлений о кассовом плане из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета. В случае если на момент составления кассового плана из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета доведен кассовый план только на первый квартал, при поквартальной разбивке на первый квартал заносится доведенный показатель, разбивка на последующие три квартала осуществляется равными долями.

2.2. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда (в части налоговых доходов), МУ "Горэколес" (по плате за негативное воздействие на окружающую среду) представляют в отдел прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов предложения по поквартальному и помесячному распределению доходов в электронном виде и на бумажном носителе в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку:

ежеквартально до 10 числа месяца, предшествующего первому месяцу квартала - прогноз помесячного поступления доходов на очередной квартал;

до 25 числа текущего месяца - уточненные показатели о помесячном прогнозе поступления (ожидаемом исполнении) доходов бюджета Волгограда текущего финансового года;

в течение 5 рабочих дней после даты утверждения бюджета Волгограда на очередной финансовый год в первом чтении - о поквартальном и помесячном распределении доходов бюджета Волгограда на очередной финансовый год.

2.3. Отдел прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов проверяет прогнозируемые показатели на текущий финансовый год, получаемые от главных администраторов доходов бюджета Волгограда и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (в части поступления доходов и источников финансирования дефицита бюджета), на соответствие показателям утвержденного бюджета Волгограда на текущий финансовый год и формирует сводный кассовый план по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда по форме, в соответствии с приложением 3 к настоящему Порядку.

Отдел учета налоговых и неналоговых платежей департамента финансов формирует в электронном виде прогноз поступлений по доходам.

2.4. Кассовый план в части доходов ежемесячно уточняется с учетом фактического исполнения за отчетный период и уточненных прогнозов, предоставляемых главными администраторами доходов бюджета Волгограда.

2.5. Департамент экономики и инвестиций администрации Волгограда, департамент муниципального имущества администрации Волгограда, комитет земельных ресурсов администрации Волгограда, комитет по развитию телерадиовещания и рекламы администрации Волгограда, департамент городского хозяйства администрации Волгограда в течение финансового года осуществляют мониторинг поступлений доходов в бюджет Волгограда.

2.6. В случае отклонения фактических поступлений доходов бюджета Волгограда в отчетном месяце от соответствующего параметра помесячного распределения доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год, соответствующий главный администратор доходов бюджета Волгограда представляет в департамент финансов пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3. Порядок составления кассового плана по расходам бюджета Волгограда

3.1. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств Волгограда формируют в электронном виде кассовый план по расходам, содержащий поквартальное распределение предполагаемых расходов в соответствии с лимитами бюджетных обязательств с учетом уменьшения объемов планируемых к принятию бюджетных обязательств, по подведомственным получателям бюджетных средств Волгограда в разрезе кодов классификации расходов (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, КОСГУ, доп. ЭК, доп. ФК).

3.2. Распорядители бюджетных средств Волгограда на основании кассового плана по расходам получателей бюджетных средств Волгограда формируют сводный кассовый план по расходам по распорядителям бюджетных средств Волгограда в электронном виде.

3.3. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда в электронном виде формируют сводный кассовый план по расходам, включая в него кассовый план по расходам подведомственных получателей бюджетных средств Волгограда и сводный кассовый план распорядителей бюджетных средств Волгограда, и представляют в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов на бумажном носителе кассовый план по главному распорядителю бюджетных средств Волгограда по форме, согласно приложению 4 к настоящему Порядку и прогноз кассовых выплат из бюджета Волгограда (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов) по форме, согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

3.4. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда при формировании кассового плана по средствам, поступающим из других уровней бюджетной системы Российской Федерации в форме субвенций и субсидий, в случае отсутствия информации из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств, осуществляют предварительную поквартальную разбивку равными долями на каждый квартал. В случае если на момент составления кассового плана из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета доведен кассовый план только на первый квартал, при поквартальной разбивке главным распорядителем бюджетных средств Волгограда на первый квартал заносится доведенный показатель, разбивка на последующие три квартала осуществляется равными долями.

3.5. После получения утвержденного кассового плана отраслевые отделы (территориальные управления) департамента финансов осуществляют проверку сформированного в электронном виде сводного кассового плана по расходам, представленного главными распорядителями бюджетных средств Волгограда, на соответствие лимитам бюджетных обязательств с учетом уменьшения объемов планируемых к принятию бюджетных обязательств и утвержденного кассового плана и его обработку.

Обработка сводного кассового плана по расходам распорядителей бюджетных средств Волгограда и кассового плана по расходам получателей бюджетных средств Волгограда, включенных в сводный кассовый план по расходам главного распорядителя бюджетных средств Волгограда, производится автоматически после обработки сводного кассового плана по расходам главного распорядителя бюджетных средств Волгограда.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 7 августа 2009 г. N 72-ОД действие пункта 3.6 раздела 3 настоящего Порядка было приостановлено с 1 июля 2009 г. до конца 2009 финансового года

3.6. Ежемесячно до 25 числа текущего месяца главные распорядители бюджетных средств Волгограда представляют в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов уточненный прогноз кассовых выплат из бюджета Волгограда по форме, согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

3.7. Ежеквартально до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные распорядители бюджетных средств Волгограда представляют в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов на бумажных носителях уточненные показатели кассового плана по форме, согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

4. Порядок составления, уточнения и представления сведений для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

4.1. Сведения для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета содержат расписание источников финансирования дефицита бюджета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (приложение 6 к настоящему Порядку). Сводные сведения составляются отделом прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов с учетом сведений, представляемых департаментом муниципального имущества администрации Волгограда.

4.2. Департамент муниципального имущества администрации Волгограда представляет сведения по источникам финансирования дефицита бюджета в следующие сроки:

до 25 числа текущего месяца - уточненные показатели о помесячном прогнозе поступления (ожидаемом исполнении) источников финансирования дефицита бюджета текущего финансового года с учетом фактического исполнения за отчетный период;

в течение 5 рабочих дней после даты утверждения бюджета Волгограда на очередной финансовый год в первом чтении - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на очередной финансовый год.

5. Составление и утверждение кассового плана

5.1. Документ "Кассовый план исполнения бюджета Волгограда" на текущий финансовый год составляется отделом оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов по форме, согласно приложению 7 к настоящему Порядку, и содержит следующие показатели:

5.1.1. Остатки на счете средств местного бюджета, открытого Управлению Федерального казначейства по Волгоградской области на балансовом счете 40204, на начало квартала:

- остатки неиспользованных средств вышестоящих бюджетов;

- остатки собственных средств.

5.1.2. Кассовые поступления:

- средства вышестоящего бюджета;

- налоговые и неналоговые доходы;

- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда.

5.1.3. Кассовые выбытия:

- непроцентные расходы (расходы за счет средств вышестоящего бюджета, расходы за счет собственных средств);

- процентные расходы;

- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда.

5.1.4. Остатки на счете средств местного бюджета открытого Управлению Федерального казначейства по Волгоградской области на балансовом счете 40204, на конец квартала:

- остатки неиспользованных средств вышестоящих бюджетов;

- остатки собственных средств.

5.2. Документ "График исполнения бюджета Волгограда (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов)" на текущий финансовый год составляется отделом оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов по форме, согласно приложению 8 к настоящему Порядку, и содержит следующие показатели:

5.2.1. Остатки собственных средств на счете средств местного бюджета, открытого Управлению Федерального казначейства по Волгоградской области на балансовом счете 40204, на начало месяца.

5.2.2. Кассовые поступления:

- налоговые и неналоговые доходы;

- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда.

5.2.3. Кассовые выбытия:

- непроцентные расходы;

- процентные расходы;

- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда.

5.2.4. Остатки собственных средств на счете средств местного бюджета, открытого Управлению Федерального казначейства по Волгоградской области на балансовом счете 40204, на конец месяца.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации Волгограда от 7 августа 2009 г. N 72-ОД в пункт 5.3 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения, распространяющиеся на отношения, возникшие с 1 июля 2009 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.3. В отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов ежеквартально и ежемесячно представляются сведения:

- остатки на счете средств местного бюджета на начало месяца - отделом учета и отчетности департамента финансов на основании выписки из лицевого счета, полученной из Управления Федерального казначейства по Волгоградской области по форме, согласно приложению 9 к настоящему Порядку - до 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

- сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах, источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда) и кассовых выбытиях (процентные расходы и источники финансирования дефицита бюджета Волгограда) - отделом прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов по форме, согласно приложению 3 к настоящему Порядку - до 27 числа текущего месяца и до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- сведения о кассовых поступлениях (безвозмездных поступлениях из других уровней бюджетной системы Российской Федерации) - отделом учета налоговых и неналоговых платежей департамента финансов по форме, согласно приложению 1 к настоящему Порядку (ежеквартально) - до 5 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

- документ "Кассовый план по расходам" - главными распорядителями бюджетных средств Волгограда по форме, согласно приложению 4 (ежеквартально) к настоящему Порядку - в срок, указанный в п. 3.7.

5.4. Отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета департамента финансов представляет в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов утвержденные лимиты бюджетных обязательств с учетом уменьшения объемов планируемых к принятию бюджетных обязательств, утвержденного постановлением главы Волгограда от 20.02.2009 N 370 "О мерах по реализации решения Волгоградской городской Думы от 24 декабря 2008 г. N 14/412 "О бюджете Волгограда на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" по главным распорядителям бюджетных средств Волгограда.

5.5. На основании полученных от главных распорядителей бюджетных средств Волгограда документов на бумажных носителях по форме, согласно приложению 5 к настоящему Порядку, отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов формирует на бумажных носителях документы:

"Сводный кассовый план по расходам бюджета Волгограда (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов)" по форме, согласно приложению 10 к настоящему Порядку;

"График исполнения бюджета Волгограда по расходам (без учета поступлений из средств вышестоящих бюджетов)" по форме, согласно приложению 11 к настоящему Порядку.

5.6. Отдел оперативно-кассового исполнения бюджета совместно с отделом прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов производят взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета Волгограда (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов).

5.7. После осуществления процедур, указанных в п.п. 5.5 и 5.6 настоящего Порядка, отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений для кассового плана направляет на утверждение руководителю департамента финансов кассовый план по формам, согласно приложениям 7 и 10 к настоящему Порядку.

5.8. Утвержденный кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов и начальников территориальных управлений департамента финансов.

5.9. В целях выявления необходимости привлечения заемных средств отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов ежемесячно в срок до 29 числа формирует документ "График исполнения бюджета Волгограда (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов)" по форме, согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

6. Уточнение кассового плана и графика исполнения бюджета Волгограда

6.1. Кассовый план подлежит регулярному уточнению в течение финансового года в следующих случаях:

- при внесении изменений в сводную бюджетную роспись;

- при отклонении прогнозных и фактически сложившихся показателей доходов, расходов или источников финансирования дефицита бюджета от соответствующих показателей, заложенных в кассовом плане на текущий квартал;

- при изменении показателей кассового плана по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджета.

6.2. Уточнение кассового плана по расходам в электронном виде осуществляется главными распорядителями бюджетных средств Волгограда на основании информации, предоставляемой распорядителями и получателями бюджетных средств Волгограда с учетом уточненного прогноза по соответствующей части бюджета по согласованию с отраслевыми отделами (территориальными управлениями) департамента финансов.

Уточнение кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется управлением доходов департамента финансов на основании информации, предоставляемой в соответствии с п.п. 2.2 и 2.4.

Уточнение кассового плана безвозмездных поступлений из других уровней бюджетной системы Российской Федерации производится после получения уведомлений из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета:

- по доходам:

отделом учета налогов и неналоговых платежей департамента финансов;

- по расходам:

главными распорядителями бюджетных средств Волгограда, на основании данных, доведенных до них отраслевыми отделами (территориальными управлениями).

При получении из комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета кассового плана только на один квартал, корректируются показатели кассового плана квартала, указанного в уведомлении, и следующего за ним квартала. При изменении в бюджете Волгоградской области на текущий финансовый год сумм безвозмездных перечислений в бюджет Волгограда, изменение кассового плана производится в соответствии с показателями кассового плана, доведенными комитетом бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области или главным распорядителем средств областного бюджета. В случае отсутствия информации, уточнение кассового плана производится равными долями на текущий и последующие кварталы.

6.3. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств Волгограда формируют изменения кассового плана по подведомственным получателям бюджетных средств Волгограда в электронном виде.

6.4. Распорядитель бюджетных средств Волгограда, на основании изменения кассового плана по получателям бюджетных средств Волгограда, формирует изменения сводного кассового плана по распорядителю бюджетных средств Волгограда в электронном виде.

6.5. При внесении изменений в кассовый план в пределах утвержденных показателей кассового плана на квартал главные распорядители бюджетных средств Волгограда самостоятельно осуществляют проверку изменений кассового плана по распорядителям и получателям бюджетных средств Волгограда, сформированных в электронном виде, на соответствие показателям утвержденного кассового плана и их обработку.

6.6. В случае необходимости внесения изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана, главный распорядитель бюджетных средств Волгограда, на основании изменений кассового плана по подведомственным получателям бюджетных средств Волгограда и изменений сводного кассового плана по распорядителям бюджетных средств Волгограда, формирует изменения сводного кассового плана по главному распорядителю бюджетных средств Волгограда в электронном виде, и направляет его для окончательной обработки в отраслевые отделы (территориальные управления) департамента финансов с одновременным представлением в департамент финансов письменного обращения с указанием причин предлагаемых изменений.

6.7. Сотрудники отраслевых отделов (территориальных управлений) департамента финансов и отдела прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов анализируют причины отклонения и возможность внесения изменений в утвержденное поквартальное распределение доходов и расходов и информируют руководителя департамента финансов. При положительном решении - отраслевые отделы (территориальные управления) департамента финансов подтверждают изменения кассового плана.

При отклонении обращения - отраслевые отделы (территориальные управления) отказывают в изменении сводного кассового плана с указанием причины.

6.8. Отдел учета налоговых и неналоговых платежей департамента финансов вносит в электронном виде изменения кассового плана в соответствии с информацией, предоставляемой отделом прогнозирования доходов и обслуживания муниципального долга департамента финансов на основании сведений главных администраторов доходов бюджета Волгограда (в соответствии с п. 2.2).

6.9. В случае внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи, доведенных департаментом финансов до главных распорядителей бюджетных средств Волгограда, главных администраторов доходов бюджета Волгограда, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда, главные распорядители бюджетных средств Волгограда, главные администраторы доходов бюджета Волгограда, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в течение 10 рабочих дней вносят изменения в кассовый план в электронном виде.

Изменяемые показатели кассового плана должны соответствовать изменяемым (измененным) лимитам бюджетных обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации.

6.10. Уточнение кассового плана, проводимое на регулярной основе, осуществляется с учетом следующих особенностей:

6.10.1. Показатели кассового плана за прошедший квартал финансового года формируются на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета за данный период.

6.10.2. Показатели кассового плана на текущий квартал и на последующий период до конца финансового года формируются с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период.

6.11. Уточненный кассовый план исполнения бюджета Волгограда подлежит утверждению:

- ежеквартально;

- в случае принятия Волгоградской городской Думой решения о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на 2009 год.

6.12. Для ежеквартального уточнения утвержденного кассового плана, в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов представляются документы, указанные в п. 5.3.

6.13. В случае внесения изменений и дополнений в бюджет Волгограда на 2009 год, утверждение уточненного кассового плана производится на основании документов, указанных в п. 3.3, представленных в течение 10 рабочих дней в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов, после внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Волгограда.

6.14. Отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений для уточнения кассового плана направляет на утверждение руководителю департамента финансов кассовый план по формам согласно приложениям 7 и 10 к настоящему Порядку.

6.15. Утверждение уточненного кассового плана исполнения бюджета Волгограда происходит аналогично изложенному в п. 5.8.

6.16. После утверждения уточненный кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов и начальников территориальных управлений департамента финансов.

6.17. Уточнение графика исполнения бюджета Волгограда, проводимое на регулярной основе, осуществляется с учетом следующих особенностей:

6.17.1. Показатели графика исполнения бюджета Волгограда за прошедший месяц формируется# на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета за данный период.

6.17.2. Показатели графика исполнения бюджета Волгограда на последующий период формируется# с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период.

6.18. Для ежемесячного уточнения графика исполнения бюджета Волгограда в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов представляются документы, указанные в п. 5.3.

Приложение 1

  Кассовый план по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджета

                       по состоянию на ___________

тыс. рублей
Наименование средств вышестоящих бюджетов	1 квартал	2 квартал	6 месяцев	3 квартал	9 месяцев	4 квартал	Год
Итого

Начальник отдела учета налоговых

и неналоговых платежей               ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель                          ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Приложение 2

                              ПРЕДЛОЖЕНИЯ

          ПО ПОКВАРТАЛЬНОМУ И ПОМЕСЯЧНОМУ РАСПРЕДЕЛЕНИЮ ДОХОДОВ

                       ПО СОСТОЯНИЮ НА ____________

_________________________________________________________________________

                    (наименование получателя доходов)

Главный администратор:

Тип дохода:

Период:

Тип операции:

Основание:

Единицы измерения: тыс. руб.

Территория

Наименование кода дохода

ГАДМ

КВД

КОСГУ

Наименование Доп. КД

Доп. КД

Кассовый план по доходам

Год

1 квартал

Январь

Февраль

Март

2 квартал

Апрель

Май

Июнь

3 квартал

Июль

Август

Сентябрь

4 квартал

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

Руководитель                                                      подпись

Приложение 3

                          Сводный кассовый план

   по собственным доходам и источникам финансирования дефицита бюджета

                 Волгограда по состоянию на ____________

     Единица измерения: тыс. руб.

Наименование

Январь

Февраль

Март

1 кв.

Апрель

Май

Июнь

2 кв.

6 мес.

Июль

Август

Сентябрь

3 кв.

9 мес.

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

4 кв.

Год

Налоговые и неналоговые доходы

в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

Привлечение заемных средств

Средства от продажи акций

Процентные расходы

Погашение кредитов, займов

Начальник отдела прогнозирования

доходов и обслуживания

муниципального долга                 ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель                          ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Приложение 4

                              КАССОВЫЙ ПЛАН

_________________________________________________________________________

         (наименование главного распорядителя бюджетных средств)

                 по состоянию на "__" __________ 2009 г.

тыс. рублей
Наименование показателя	Кассовый план по расходам
	1 квартал	2 квартал	6 месяцев	3 квартал	9 месяцев	4 квартал	Год
Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов (наименование средств вышестоящих бюджетов)
Итого:
Расходы за счет собственных средств
ВСЕГО

Руководитель                         ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Исполнитель                          ___________

                                      (подпись)

Тел.

Приложение 5

                                 Прогноз

     кассовых выплат из бюджета Волгограда (без учета безвозмездных

             поступлений из средств из вышестоящих бюджетов)

                   по состоянию на ___________________

                 _______________________________________

                           (наименование ГРБС)

тыс. рублей
N п/п	Месяц	Кассовые выбытия
		всего	в т.ч. заработная плата с начислениями
1	Январь
2	Февраль
3	Март
	Итого за 1 квартал
4	Апрель
5	Май
6	Июнь
	Итого за 2 квартал
	6 месяцев
7	Июль
8	Август
9	Сентябрь
	Итого за 3 квартал
	9 месяцев
10	Октябрь
11	Ноябрь
12	Декабрь
	Итого за 4 квартал
	Итого год

Руководитель                         ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.

Исполнитель                          ___________  _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Тел.

Приложение 6

_________________________________________________________________________

                (наименование органа, исполняющего бюджет)

                                СВЕДЕНИЯ

    ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

                ВОЛГОГРАДА ПО СОСТОЯНИЮ НА _______________

Главный администратор:

Тип операции:

Период:

Основание:

     Единицы измерения: тыс. руб.

Наименование источника	ГАИФДБ	КВИ	КОСГУ	Доп. КИ	КИФ	Контрагент	Кассовый план по источникам
							Год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Итого:

Руководитель                                                      подпись

Приложение 7

                                                   УТВЕРЖДАЮ

                                       Руководитель департамента финансов

                                       администрации Волгограда

                                       __________________ М.Е. Татаринцев

                                       "___" _______________ 200_ г.

        Кассовый план исполнения бюджета Волгограда на ______ год

тыс. рублей
Код строки	Наименование показателя	1 кв.	2 кв.	6 мес.	3 кв.	9 мес.	4 кв.	Год
100	Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)	0	0	0	0	0	0	0
110	Остатки средств вышестоящих бюджетов		0	0	0	0	0	0
120	Остатки собственных средств		0	0	0	0	0	0
200	Кассовые поступления	0	0	0	0	0	0	0
210	Средства вышестоящих бюджетов			0		0		0
220	Налоговые и неналоговые доходы			0		0		0
221	в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
230	Источники финансирования дефицита бюджета
300	Кассовые выбытия	0	0	0	0	0	0	0
310	Непроцентные расходы	0	0	0	0	0	0	0
311	Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов			0		0		0
312	Расходы за счет собственных средств			0		0		0
320	Процентные расходы			0		0		0
330	Источники финансирования дефицита бюджета	0		0		0		0
400	Остатки на счете средств местного бюджета (на конец периода)	0	0	0	0	0	0	0
410	Остатки средств вышестоящих бюджетов	0	0	0	0	0	0	0
420	Остатки собственных средств	0	0	0	0	0	0	0
	Специальные указания

Приложение 8

                  График исполнения бюджета Волгограда

  (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов)

                       по состоянию на ___________

тыс. рублей

Код строки

Наименование показателя

январь

февраль

март

1 кв.

апрель

май

июнь

2 кв.

6 месяцев

июль

август

сентябрь

3 кв.

9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

4 кв.

Год

100

Остатки собственных средств на счете средств местного бюджета (на начало периода)

200

Кассовые поступления

220

Налоговые и неналоговые доходы

221

в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

230

Источники финансирования дефицита бюджета

300

Кассовые выбытия

310

Непроцентные расходы

320

Процентные расходы

330

Источники финансирования дефицита бюджета

400

Остатки собственных средств на счете средств местного бюджета (на конец периода)

Специальные указания

Приложение 9

   Остатки на счете средств местного бюджета на ______________ 200__ г.

тыс. рублей

Код строки

Наименование показателя

на 1 января

на 1 февраля

на 1 марта

на 1 апреля

на 1 мая

на 1 июня

на 1 июля

на 1 августа

на 1 сентября

на 1 октября

на 1 ноября

на 1 декабря

100

Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)

в т.ч. Остатки средств вышестоящих бюджетов

в т.ч. Остатки собственных средств местного бюджета

Начальник отдела учета и отчетности

департамента финансов                    _________  _____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

Исполнитель                              _________  _____________________

                                         (подпись)  (расшифровка подписи)

Тел.

Приложение 10

                                                                Утверждаю

                                       Руководитель департамента финансов

                                                 администрации Волгограда

                                       __________________ М.Е. Татаринцев

                                       "___" ____________________________

           СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА

  (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов)

          ПО ГЛАВНЫМ РАСПОРЯДИТЕЛЯМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ВОЛГОГРАДА

                       на ____________________ год

тыс. рублей
N п/п	Наименование ГРБС	1 квартал	2 квартал	6 месяцев	3 квартал	9 месяцев	4 квартал	Год
	Итого

Приложение 11

            ГРАФИК ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА ПО РАСХОДАМ

  (без учета безвозмездных поступлений из средств вышестоящих бюджетов)

тыс. рублей

N п/п

Наименование ГРБС

январь

февраль

март

1 кв.

апрель

май

июнь

2 кв.

6 мес.

июль

август

сентябрь

3 кв.

9 мес.

октябрь

ноябрь

декабрь

4 кв.

Год

Итого