Приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 26 марта 2009 г. N 21 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году" (с изменениями и дополнениями) (документ утратил силу)

Приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 26 марта 2009 г. N 21
"О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

С изменениями и дополнениями от:

24 декабря 2009 г., 4 февраля 2010 г.

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

2. Довести данный порядок до сведения всех главных распорядителей средств областного бюджета, Управления Федеральной налоговой службы по Волгоградской области, Управления федерального казначейства по Смоленской области.

ГАРАНТ:

По-видимому, в пункте 2 настоящего приказа и далее по тексту допущены опечатки, вместо "по Смоленской области" следует читать "по Волгоградской области"

3. Главным распорядителям средств областного бюджета довести данный порядок до сведения всех распорядителей и получателей средств областного бюджета.

4. Признать утратившим силу Приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области от 18 января 2008 г. N 4 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году".

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на Заместителя председателя Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области С.И. Веденеева.

6. Настоящий Приказ вступает в силу с момента подписания.

Председатель Комитета
бюджетно-финансовой политики
и казначейства Администрации
Волгоградской области

А.В. Дорждеев

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году
(утв. Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 26 марта 2009 г. N 21)

С изменениями и дополнениями от:

24 декабря 2009 г., 4 февраля 2010 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

Составление и ведение кассового плана осуществляется следующими управлениями Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области (далее - КБФПиК):

управлением бюджетной политики;

управлением доходов;

управлением государственного долга;

управлением бюджетной политики в отраслях экономики;

управлением межбюджетных отношений;

управлением развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета;

управлением организационно-аналитической работы;

управлением информационного обеспечения бюджетного процесса.

Свод кассового плана осуществляется сводным отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета управления бюджетной политики.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 12 пункта 1 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Кассовый план составляется на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой сумм кассовых поступлений и выплат.

2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году.

2.1. Показатели кассового плана исполнения областного бюджета представляются в валюте Российской Федерации (рублях). В качестве единицы измерения применяются рубли.

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

Всего кассовых поступлений в областной бюджет,

в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы;

- безвозмездные поступления;

- поступления источников финансирования дефицита областного бюджета;

Всего кассовых выплат из областного бюджета,

в том числе:

- расходы областного бюджета;

- выплаты из источников финансирования дефицита областного бюджета.

Сальдо операций по кассовым поступлениям и кассовым выплатам.

Остатки средств на едином счете областного бюджета на начало и конец планового периода.

Информация по остаткам на едином счете областного бюджета на начало планового периода предоставляется отделом бухгалтерского учета и отчетности исполнения бюджета и обеспечения деятельности финансовых органов управления развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета в сроки, предусмотренные для предоставления показателей кассового плана в соответствии с разделами II-IV настоящего Порядка.

2.3. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления в целом по налоговым и неналоговым доходам, а также безвозмездным поступлениям из бюджетов других уровней.

В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета, утвержденных ведомственной классификацией расходов областного бюджета.

Показатели расходов могут группироваться по кодам классификации расходов областного бюджета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выбытий по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита областного бюджета.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

3.1. показателей для кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

3.2. показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

3.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета

4. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- сведений о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов, администрируемых Управлением Федеральной налоговой службы по Волгоградской области (далее - УФНС России по Волгоградской области), в областной бюджет на текущий финансовый год (приложение N 1 к настоящему Порядку);

- сведений о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов, администрируемых Комитетом по управлению государственным имуществом Волгоградской области, в областной бюджет на текущий финансовый год (приложение N 2 к настоящему Порядку);

- сведений о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов, администрируемых Управлением федерального казначейства по Смоленской области (далее - УФК по Смоленской области), в областной бюджет на текущий финансовый год (приложение N 3 к настоящему Порядку);

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 6 пункта 4 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

- сведений о поквартальном распределении безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, представляемых управлением организационно- аналитической работы Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области (далее - управление организационно- аналитической работы), на текущий финансовый год (приложение N 8 к настоящему Порядку).

5. В целях составления кассового плана УФНС России по Волгоградской области, Комитет по управлению государственным имуществом Волгоградской области и УФК по Смоленской области представляют поквартальное распределение с помесячной разбивкой администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год соответственно по формам согласно приложениям NN 1-3 к настоящему Порядку.

Сведения о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляются УФНС России по Волгоградской области, Комитетом по управлению государственным имуществом Волгоградской области и УФК по Смоленской области в Управление доходов КБФПиК (далее - управление доходов) не позднее 20 декабря отчетного финансового года в электронном виде и на бумажном носителе по формам согласно приложениям NN 1-3 к настоящему Порядку.

Управление доходов и управление организационно-аналитической работы формируют прогноз кассовых поступлений по курируемым доходам в программном комплексе "АЦК-финансы". Сформированный прогноз поступлений доходов обрабатывается до статуса "Обработка завершена". Учет документов "Кассовый план по доходам" ведется управлением доходов и управлением организационно-аналитической работы соответственно.

6. В целях ведения кассового плана производится уточнение прогноза кассовых поступлений доходов в областной бюджет. Уточнения прогноза кассовых поступлений доходов производятся не реже одного раза в квартал.

УФНС России по Волгоградской области, Комитет по управлению государственным имуществом Волгоградской области и УФК по Смоленской области представляют уточненные сведения о поквартальном распределении с помесячной разбивкой администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год соответственно по формам согласно приложениям NN 1-3 к настоящему Порядку.

При уточнении сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в областной бюджет в целях составления уточненного кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

Уточненные сведения о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год представляются УФНС России по Волгоградской области, Комитетом по управлению государственным имуществом Волгоградской области, УФК по Смоленской области в КБФПиК в электронном виде и на бумажном носителе по формам согласно приложениям NN 1-3 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15 числа месяца, предшествующего первому месяцу квартала.

При нумерации сведений (уточненных сведений) о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов в областной бюджет им присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). При этом номер "1" присваивается сведениям о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов в областной бюджет, представляемым в КБФПиК в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка. Нумерация уточненных сведений о поквартальном распределении с помесячной разбивкой поступлений доходов в областной бюджет начинается с номера "2".

Уточнение прогноза поступлений доходов в областной бюджет осуществляется в ПК "АЦК-финансы" электронным документом "Изменение кассового плана по доходам". Управление доходов и управление организационно-аналитической работы формируют прогноз поступлений в ПК "АЦК-финансы" в части курируемых видов доходов. Сформированный прогноз поступлений доходов обрабатывается до статуса "Обработка завершена". Учет документов "Изменение кассового плана по доходам" ведется управлением доходов и управлением организационно-аналитической работы соответственно.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 7 пункта 6 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Прогноз кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета представляется управлением доходов в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета ежеквартально не позднее 25 числа месяца, предшествующего первому месяцу очередного квартала, по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку. Кассовый прогноз безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней представляется управлением организационно-аналитической в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета ежеквартально не позднее 25 числа месяца, предшествующего первому месяцу очередного квартала, по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов областного бюджета (за исключением безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней) в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов областного бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 5 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов областного бюджета представляет в КБФПиК пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета

7. Показатели для кассового плана по расходам областного бюджета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год.

8. В целях составления кассового плана на текущий финансовый год:

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 2 пункта 8 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Показатели кассового плана по расходам областного бюджета по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку представляются главными распорядителями средств областного бюджета в отделы КБФПиК, курирующие соответствующие ассигнования (далее - отраслевые отделы), не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Отраслевые отделы после согласования представленных показателей представляют необходимую информацию в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета. По коду ведомства "827 Комитет бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области" показатели кассового плана по расходам областного бюджета представляются соответствующим отраслевым отделом по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 3 пункта 8 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Сводным отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета на основании данных отраслевых отделов составляется прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на 1 квартал очередного года в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета.

Отраслевые отделы на основании данных главных распорядителей средств областного бюджета формируют прогноз отдельных кассовых выплат в ПК "АЦК-финансы" по курируемым ассигнованиям. Сформированный прогноз кассовых выплат обрабатывается до статуса "Новый", подписывается и передается в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета.

Отраслевые отделы, курирующие расходы областного бюджета, осуществляемые за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, предоставляют прогноз кассовых выплат в управление организационно-аналитической работы.

Отраслевые отделы, курирующие финансирование главных распорядителей бюджетных средств по предоставлению межбюджетных трансфертов, формируют прогноз кассовых выплат по разделу расходов областного бюджета 11 "Межбюджетные трансферты" в ПК "АЦК-финансы". Сформированный прогноз кассовых выплат обрабатывается до статуса "Новый", подписывается и передается в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета. Прогноз отдельных кассовых выплат по разделу 11 "Межбюджетные трансферты" представляется также в управление межбюджетных отношений КБФПиК (далее - управление межбюджетных отношений) на бумажных носителях в разрезе муниципальных образований, главных распорядителей бюджетных средств, с указанием вида межбюджетных трансфертов.

Управлением межбюджетных отношений в ПК "АЦК-финансы" формируется прогноз отдельных кассовых выплат по видам межбюджетных трансфертов, непосредственно курируемых управлением. Сформированный прогноз кассовых выплат обрабатывается до статуса "Новый", подписывается и передается в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета. Управление межбюджетных отношений на основании данных отраслевых отделов составляет свод прогноза отдельных кассовых выплат по разделу расходов областного бюджета 11 "Межбюджетные трансферты" в разрезе муниципальных образований.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 8 пункта 8 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета представляются# в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку до начала очередного финансового года.

Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета, осуществляемым за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, предоставляются# в управление организационно-аналитической работы не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

Окончательную обработку прогноза кассовых выплат в ПК "АЦК-финансы" осуществляет сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета и доводит до сведения главных распорядителей средств областного бюджета в электронном виде в соответствии с установленным регламентом.

Главные распорядители средств областного бюджета доводят показатели кассового плана до подведомственных получателей средств областного бюджета в электронном виде и на бумажных носителях.

9. В целях ведения кассового плана производится уточнение прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета. Уточнения производятся не реже одного раза в квартал в течение финансового года.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 2 пункта 9 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Главные распорядители средств областного бюджета и отраслевые отделы формируют уточненный прогноз кассовых выплат по расходам на текущий квартал финансового года по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 3 пункта 9 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

При формировании распределения расходов областного бюджета на очередной квартал указываются фактические кассовые расходы областного бюджета за отчетный период. При этом учитываются изменения, внесенные в прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета в отчетном периоде.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 4 пункта 9 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

В случае отклонения фактических расходов в отчетном периоде от соответствующего показателя квартального распределения расходов областного бюджета на величину более чем 10 процентов от указанного показателя соответствующий главный распорядитель средств областного бюджета представляет в КБФПиК пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения и предложения по корректировке прогноза кассовых выплат очередного квартала на остатки прогноза кассовых выплат отчетного периода по форме согласно приложению N 5 не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Перенос неиспользованных назначений прогноза кассовых выплат отчетного периода осуществляется отраслевыми отделами по письменному разрешению председателя КБФПиК (заместителя председателя) исходя из прогноза кассовых поступлений доходов областного бюджета в текущем квартале.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 5 пункта 9 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Заявки на оплату расходов в ПК "АЦК-финансы" находящиеся на статусах "Нет финансирования", "Есть ассигнования" и дата регистрации которых в ПК "АЦК-финансы" попадает в текущий квартал, в последний рабочий день текущего квартала в 16 часов будут "отказаны" отделом предварительного контроля КБФПиК и ТУ КБФПиК (статус документа "Отказан"). В причине отказа указывается ссылка на порядок составления и ведения кассового плана.

Уточнение прогноза отдельных кассовых выплат по расходам областного бюджета осуществляется в ПК "АЦК-финансы" электронным документом "Изменение кассового плана по расходам". Порядок формирования и утверждения изменений кассового плана аналогичен порядку формирования первоначального кассового плана.

Главные распорядители средств областного бюджета в установленном порядке доводят изменения показателей кассового плана до подведомственных получателей средств областного бюджета в ПК "АЦК-финансы".

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 1 пункта 10 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

10. Уточнение прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета в разрезе главных распорядителей средств областного бюджета осуществляется не позднее 20 числа последнего месяца текущего квартала.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 2 пункта 10 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Уточненные прогнозы кассовых выплат по расходам областного бюджета за отчетный период представляются в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку не позднее 15 числа первого месяца очередного квартала.

В случае внесения изменений в прогноз отдельных кассовых выплат по межбюджетным трансфертам, уточненный прогноз в разрезе муниципальных образований представляется соответствующим отраслевым отделом в отдел финансирования и анализа исполнения бюджетов муниципальных образований до 29 числа текущего месяца.

В случае отклонения кассовых выплат по данному виду расходов областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета на величину более чем на 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный распорядитель средств областного бюджета представляет в соответствующий отраслевой отдел пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат по данному виду расходов областного бюджета им присваиваются порядковые номера. При этом номер "1" присваивается прогнозу кассовых выплат по расходам областного бюджета, представляемому в соответствии с пунктом 8 настоящего порядка. Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета начинается с номера "2".

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

11. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи областного бюджета по источникам финансирования дефицита областного бюджета;

прогноза кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета;

прогноза кассовых поступлений доходов областного бюджета;

прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета.

12. В целях составления кассового плана:

Для расчета прогноза кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета в управление государственного долга представляется сводным отделом прогноз кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета, прогноз по безвозмездным перечислениям из бюджетов другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета.

Указанные сведения передаются в управление государственного долга не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 4 пункта 12 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Управление государственного долга с учетом данных Комитета по управлению государственным имуществом Волгоградской области формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку и представляет их в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

Управление государственного долга формирует прогноз кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета в части источников, курируемых управлением, в ПК "АЦК-финансы". Сформированный прогноз обрабатывается до статуса "Обработка завершена". Учет документов "Кассовый план по источникам" ведется управлением государственного долга.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 1 пункта 13 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

13. В целях ведения кассового плана производится уточнение прогноза кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета. Уточнения производятся не реже одного раза в квартал в течение финансового года. Управление государственного долга с учетом данных Комитета по управлению государственным имуществом Волгоградской области формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 2 пункта 13 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

При уточнении сведений о распределении кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета в целях составления уточненного кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной разбивкой указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты за отчетные периоды и уточняются соответствующие показатели периодов, следующих за текущим кварталом. При этом учитываются изменения, внесенные в прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета в отчетных периодах.

Для составлении уточненного прогноза кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета в управление государственного долга представляется сводным отделом уточненный прогноз кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета, уточненный прогноз по безвозмездным перечислениям из бюджетов другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, уточненный прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета.

Уточнение прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета осуществляется в ПК "АЦК-финансы" электронным документом "Изменение кассового плана по источникам". Формирование прогноза в ПК "АЦК-финансы" осуществляется управлением государственного долга. Сформированный прогноз обрабатывается до статуса "Обработка завершена". Учет документов "Изменение кассового плана по источникам" ведется управлением государственного долга.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 5 пункта 13 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета представляются# в сводный отдел бюджетного планирования и исполнения бюджета в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.

V. Представление кассового плана

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие пункта 14 настоящего Порядка было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

14. Кассовый план (уточненный кассовый план) составляется сводным отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета до начала очередного квартала по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку и представляется для сведения в управление развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета, управление доходов, управление государственного долга, управление организационно-аналитической работы, управление информационного обеспечения бюджетного процесса.

Приложение N 1
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

                                СВЕДЕНИЯ

О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ С ПОМЕСЯЧНОЙ РАЗБИВКОЙ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ,

        АДМИНИСТРИРУЕМЫХ УФНС ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ, В ОБЛАСТНОЙ          /-----\

                               БЮДЖЕТ N ______                               |КОДЫ |

                      от "___" __________ 200__ г.                           |-----|

                                                                      Дата   |     |

Главный администратор       Управление федеральной налоговой службы          |-----|

доходов областного          по Волгоградской области                 по ОКПО |     |

бюджета                                                                      |-----|

                                                                      по ППП | 182 |

Единица измерения: руб.                                                      |-----|

                                                                     по ОКЕИ | 383 |

                                                                             \-----/

Наименование дохода	Код строки	Сумма на год, всего	в том числе:
Наименование дохода	Код строки	Сумма на год, всего	январь	февраль	март	I квартал, всего	апрель	май	июнь	I полугодие, всего	июль	август	сентябрь	9 месяцев, всего	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Налог на прибыль организаций	010
Налог на доходы физических лиц	020
Акцизы на спирт этиловый (в том числе этиловый спирт-сырец) из пищевого сырья, производимый на территории Российской Федерации	030
Акцизы на спиртосодержащую продукцию, производимую на территории Российской Федерации	040
Акцизы на вина, производимые на территории Российской Федерации	050
Акцизы на пиво, производимое на территории Российской Федерации	060
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 25 процентов (за исключением вин), производимую на территории Российской Федерации	070
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 9 до 25 процентов включительно (за исключением вин), производимую на территории Российской Федерации	080
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	090
Единый сельскохозяйственный налог	100
Налог на имущество организаций	110
Транспортный налог	120
в том числе: Транспортный налог с организаций	130
Транспортный налог с физических лиц	140
Налог на игорный бизнес	150
Налог на добычу полезных ископаемых	160
в том числе: Налог на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья	161
Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых	162
Налог на добычу прочих полезных ископаемых (за исключением полезных ископаемых в виде природных алмазов)	162
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	170
Прочие доходы	180
ИТОГО	190

Руководитель               ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

ГАРАНТ:

Нумерация граф таблицы настоящего приложения приводится в соответствии с источником

Приложение N 2
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

                                СВЕДЕНИЯ

О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ С ПОМЕСЯЧНОЙ РАЗБИВКОЙ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ,

          АДМИНИСТРИРУЕМЫХ КОМИТЕТОМ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННЫМ                     /-----\

      ИМУЩЕСТВОМ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ, В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ N ______                    | КОДЫ|

                      от "___" __________ 200__ г.                                     |-----|

                                                                                Дата   |     |

Главный администратор    Комитет по управлению государственным имуществом              |-----|

доходов областного       Волгоградской области                                 по ОКПО |     |

бюджета                                                                                |-----|

                                                                         Код ведомства | 818 |

Единица измерения: руб.                                                                |-----|

                                                                               по ОКЕИ | 383 |

                                                                                       \-----/

Наименование дохода	Код строки	Сумма на год, всего	в том числе:
Наименование дохода	Код строки	Сумма на год, всего	январь	февраль	март	I квартал, всего	апрель	май	июнь	I полугодие, всего	июль	август	сентябрь	9 месяцев, всего	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам Российской Федерации	010
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности субъектов Российской Федерации (за исключением земельных участков автономных учреждений субъектов Российской Федерации, а также земельных участков государственных унитарных предприятий субъектов Российской Федерации)	020
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и созданных ими учреждений (за исключением имущества автономных учреждений субъектов Российской Федерации)	030
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий субъектов Российской Федерации	040
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	050
Прочие доходы	060
Итого	070

Руководитель               ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

ГАРАНТ:

Нумерация граф таблицы настоящего приложения приводится в соответствии с источником

Приложение N 3
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

                                СВЕДЕНИЯ

О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ С ПОМЕСЯЧНОЙ РАЗБИВКОЙ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ,

          АДМИНИСТРИРУЕМЫХ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА                 /-----\

           ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ, В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ N ____                   | КОДЫ|

                      от "___" __________ 200__ г.                               |-----|

                                                                          Дата   |     |

Главный администратор     Управление федерального казначейства                   |-----|

доходов областного        по Волгоградской области                       по ОКПО |     |

бюджета                                                                          |-----|

                                                                          по ППП | 100 |

Единица измерения: руб.                                                          |-----|

                                                                         по ОКЕИ | 383 |

                                                                                 \-----/

Наименование дохода	Код строки	Сумма на год, всего	в том числе:
Наименование дохода	Код строки	Сумма на год, всего	январь	февраль	март	I квартал, всего	апрель	май	июнь	I полугодие, всего	июль	август	сентябрь	9 месяцев, всего	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	010
Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	020
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, производимый на территории Российской Федерации, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	030
Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории Российской Федерации, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	040
Доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 9 до 25 процентов включительно (за исключением вин), подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	050
Доходы от уплаты акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей спирта этилового свыше 25 процентов (за исключением вин), подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации	060
ИТОГО	070

Руководитель               ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

ГАРАНТ:

Нумерация граф таблицы настоящего приложения приводится в соответствии с источником

Приложение N 4
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

    Прогноз кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам

                 областного бюджета N ______ на 200__ год

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 7 пункта 6 Порядка, утвердившего настоящее приложение, было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Единица измерения: руб.

Наименование	Код дохода по КД	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Сумма за год, всего
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы	000 1 00 00000 00 0000 000

Начальник управления доходов  _____________  ____________________________

                                (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 2 пункта 8 Порядка, утвердившего настоящее приложение, было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

Приложение N 5
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

                                 ПРОГНОЗ

         КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА N ______          /-----\

                                                                          | КОДЫ|

                                                                          |-----|

                                                                          |     |

                                                                          |-----|

                                                                     Дата |     |

                                                                          |-----|

                                                                  по ОКЕИ | 383 |

Единица измерения: руб.                                                   \-----/

Наименование	Код ГРБС	Код раздела	Код подраздела	Код ЦСР	Код ВР	Код ОСГУ	Доп. КР	Доп. ФК	Доп. ЭК	Итого год	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15





Итого расходов

Руководитель               ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

Приложение N 6
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

             ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ И КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ

       ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА N

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 4 пункта 12 Порядка, утвердившего настоящее приложение, было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

                                             от "___" __________ 200__ г.

Главный администратор   источников   финансирования  дефицита  областного

бюджета ________________

Единица измерения: _________________________________________________ руб.

Наименование показателя	Код по КИВФ	Сумма на год, всего	в том числе
Наименование показателя	Код по КИВФ	Сумма на год, всего	1 КВАРТАЛ	2 КВАРТАЛ	3 КВАРТАЛ	4 КВАРТАЛ
1	2	3	4	5	6	7
Кассовые выплаты, всего	X




Кассовые поступления, всего	X

Начальник управления

государственного долга     ____________  ________________________________

                             (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

Приложение N 7
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

                              Кассовый план

   исполнения областного бюджета на едином счете областного бюджета N

                               на 200_ г.

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие пункта 14 Порядка, утвердившего настоящее приложение, было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

                                                                  /-----\

                                                                  | КОДЫ|

                                                                  |-----|

                                                    Форма по ОКУД |     |

                                                                  |-----|

                                                           Дата   |     |

                                                                  |-----|

Наименование органа, осуществляющего кассовое             по ОКПО |     |

обслуживание исполнения бюджета ____________________              |-----|

                                                           по КПП |     |

                                                                  |-----|

                                                          по ОКЕИ | 383 |

Единица измерения: руб.                                           \-----/

Наименование показателя	Код строки	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Итого за год
1	2	3		4	5	6
Остатки на едином счете областного бюджета на начало года	0100
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО	0200
Налоговые и неналоговые доходы	0210
Безвозмездные поступления	0220
Поступления источников финансирования дефицита областного бюджета - всего	0230
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО	0300
Расходы - всего	0310
Выплаты из источников финансирования дефицита областного бюджета - всего	0320
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам	0400
Остатки на едином счете областного бюджета на конец года	0700

Председатель КБФПиК                     _________   _____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник Управления бюджетной политики _________   _____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________  __________  _____________________  __________

             (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"___" __________ 200__ г.

Приложение N 8
к Порядку составления и ведения
кассового плана исполнения
областного бюджета в текущем
финансовом году, утвержденному
приказом КБФПиК Администрации
Волгоградской области

 Прогноз кассовых поступлений по безвозмездным перечислениям из бюджетов

    другого уровня бюджетной системы Российской Федерации N _________

                          на 200__ год

ГАРАНТ:

Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2009 г. N 227 действие абзаца 6 пункта 4 Порядка, утвердившего настоящее приложение, было приостановлено с 1 января 2010 г. и до дня вступления в силу Закона об областном бюджете

                                                                          /-----\

                                                                          | КОДЫ|

                                                                          |-----|

                                                                          |     |

                                                                          |-----|

                                                                     Дата |     |

                                                                          |-----|

                                                                  по ОКЕИ | 383 |

Единица измерения: руб.                                                   \-----/

Наименование	Код дохода по КД	Сумма изменений
Наименование	Код дохода по КД	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	на год
1	2	3	4	5	6	7
Налоговые и неналоговые доходы	000 2 00 00000 00 0000 000

Руководитель               ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

Начальник отдела           ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель                ___________  _____________________

                            (подпись)   (расшифровка подписи)

"___" __________ 200__ г.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Утвержден Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в областной бюджет и кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году.

управлением бюджетной политики;

управлением доходов;

управлением государственного долга;

управлением бюджетной политики в отраслях экономики;

управлением межбюджетных отношений;

управлением развития казначейских технологий и бухгалтерского учета исполнения бюджета;

управлением организационно-аналитической работы;

управлением информационного обеспечения бюджетного процесса.

Установлены: порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам и расходам областного бюджета; порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

Приводится форма документации.

Приказ вступает в силу с момента подписания.