Приказ Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2007 г. N 149 "О порядке оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Волгоградской областью"

В соответствии с абзацем 5 пункта 3 статьи 93.2, абзацем 3 пункта 1 статьи 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 26.04.2007 г. N  63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" приказываю:

1. Утвердить Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Волгоградской областью.

2. Возложить обязанности по оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Волгоградской областью, на отдел кредитной и долговой политики Управления государственного долга.

3. Рекомендовать Территориальным управлениям муниципальных районов и городских округов Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области принять аналогичный порядок.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя председателя Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области - начальника Управления государственного долга М.В. Копаневу.

5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

Заместитель Главы Администрации - председатель Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области

А.В. Дорждеев

Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых в обеспечение исполнения обязательств перед Волгоградской областью
(утв. Приказом Комитета бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Волгоградской области от 24 декабря 2007 г. N 149)

1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых Комитетом бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области в обеспечение исполнения обязательств юридического лица/муниципального образования (далее - Должник) перед Волгоградской областью.

2. Банковская гарантия, поручительство, принимаемые в качестве обеспечения исполнения обязательств Должника должны иметь высокую степень ликвидности и обеспечивать возмещение расходов областного бюджета, возникших в связи с исполнением гарантированных областью обязательств Должника.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и совершены в письменной форме.

4. Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства представляются следующие документы:

- письмо кредитной организации или иного юридического лица, поручителя о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам Должника;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о кредитной организации, поручителе, как юридическом лице, в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств Должника перед Волгоградской областью (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, поручителя);

- справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, поручителя по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации, поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

- нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

- баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за 2 последних предшествующих года (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за 2 последних предшествующих года;

- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за 3 последних предшествующих года (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;

- справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

- документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

- нотариально заверенная копия лицензии на осуществление деятельности, если такая лицензия требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

- копии бухгалтерских отчетов поручителя за 2 последних предшествующих года, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии и с приложением копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за 2 последних предшествующих года (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

7. Отдел кредитной и долговой политики Управления государственного долга на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств Должника в соответствии с Порядком проведения анализа финансового состояния, а также оценку достаточности и соответствия предложенного обеспечения исполнения обязательств Должника требованиям законодательства Российской Федерации и возможности его принятия.

8. При рассмотрении вопроса о принятии в качестве обеспечения исполнения обязательств банковской гарантии, поручительств юридического лица исходить из того, что поручительство юридического лица признается надежным (ликвидным) при удовлетворительном финансовом состоянии поручителя.

9. При решении вопроса о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств Должника банковская гарантия, поручительство принимаются по акту приема-передачи.

При отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств Должника Комитетом бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области дается мотивированный ответ.

10. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.

Документы и иные материалы, полученные Комитетом бюджетно-финансовой политики и казначейства администрации Волгоградской области в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.