Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Губернатора Вологодской области от 31 октября 2000 г. N 934 "Об утверждении Положения о порядке финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)
Постановление Губернатора Вологодской области от 31 октября 2000 г. N 934 "Об утверждении Положения о порядке финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)
Постановление Губернатора Вологодской области
от 31 октября 2000 г. N 934
"Об утверждении Положения о порядке финансирования расходов областного бюджета
и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств
при казначейской системе исполнения бюджета"
С изменениями и дополнениями от:
28 ноября 2000 г., 27 ноября 2001 г., 9 апреля 2002 г.
ГАРАНТ:
Постановлением Правительства Вологодской области от 21 октября 2002 г. N 686 настоящее Постановление признано утратившим силу
Постановляю:
1. Утвердить Положение о порядке финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета.
2. Контроль за выполнением постановления возложить на начальника департамента финансов администрации области, первого заместителя Губернатора области Г.С. Изотову.
По поручению Губернатора области
первый заместитель
|
Губернатора области |
Н.В. Костыгов |
Информация об изменениях:
Постановлением Губернатора Вологодской области от 27 ноября 2001 г. N 1077 в настоящее Положение внесены изменения
Положение о порядке финансирования расходов областного бюджета
и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей
бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета
(утв. постановлением Губернатора Вологодской области от 31 октября 2000 г. N 934)
С изменениями и дополнениями от:
28 ноября 2000 г., 27 ноября 2001 г.
В соответствии с постановлениями Губернатора Вологодской области от 28 июля 2000 года N 651 "О создании областного казначейства", от 12 сентября 2000 года N 785 "О Концепции управления бюджетными ресурсами Вологодской области" на департамент финансов администрации области возложена задача поэтапного перехода на казначейскую систему исполнения расходной части областного бюджета.
Настоящим положением устанавливается порядок финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей средств областного бюджета и подведомственных им бюджетных учреждений при казначейском исполнении бюджета.
1. Понятия и термины, используемые в настоящем положении
В настоящем положении используются следующие понятия и термины:
Департамент финансов - Департамент финансов администрации Вологодской области - орган государственной исполнительной власти области, исполняющий в соответствии с действующим законодательством областной бюджет, осуществляющий контроль за использованием бюджетных средств и другие функции в соответствии с Положением.
Бюджетное управление - структурное подразделение департамента финансов администрации Вологодской области, осуществляющее составление и организацию исполнения консолидированного бюджета области и областного бюджета.
Управление областного казначейства - структурное подразделение департамента финансов администрации Вологодской области, осуществляющее функции по казначейскому исполнению областного бюджета и по заключенным соглашениям с муниципальными образованиями - бюджетов районов и городов (далее - управление казначейства).
Отдел учета и отчетности - структурное подразделение департамента финансов администрации Вологодской области, осуществляющее функции бухгалтерского учета, контроля и отчетности по исполнению областного бюджета.
Главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной исполнительной власти Вологодской области, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным бюджетным учреждениям, перечень которых определен законом области об областном бюджете на текущий финансовый год.
Бюджетное учреждение (получатель бюджетных средств) - организация, созданная органами государственной исполнительной власти Вологодской области для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических и иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из областного бюджета на основе сметы расходов.
Бюджетная роспись - документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.
Смета расходов - документ, определяющий объем и целевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный в установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому направлению бюджетных ассигнований.
Лицевой счет - счет главного распорядителя бюджетных средств и бюджетного учреждения, открытый департаментом финансов администрации Вологодской области для учета операций по оплате расходов и финансированию этого главного распорядителя и учреждения в пределах квартальной бюджетной росписи и сметы расходов.
2. Общие положения
2.1. В условиях финансирования расходов областного бюджета через лицевые счета, открытые главным распорядителям и получателям средств областного бюджета в управлении областного казначейства департамента финансов, клиентом учреждений банка является департамент финансов. Между ним и учреждением банка заключается договор.
2.2. Департамент финансов администрации Вологодской области осуществляет платежи за счет средств областного бюджета от имени и по поручению главных распорядителей и получателей бюджетных средств с бюджетного счета департамента финансов для казначейского исполнения бюджета.
После открытия лицевых счетов главным распорядителям и получателям бюджетных средств перечисление средств на текущие бюджетные и расчетные счета организаций, открытые в учреждениях банка, прекращается.
2.3. Управление казначейства департамента финансов ведет журнал регистрации главных распорядителей и получателей, открывает и ведет их лицевые счета, отражает операции, произведенные по лицевым счетам.
2.4. Управление казначейства департамента финансов осуществляет процедуру подтверждения исполнения денежных обязательств и не позднее трех дней с момента представления платежных документов совершает разрешительную надпись.
3. Открытие лицевого счета
3.1. Управление казначейства департамента финансов не вправе вести лицевые счета главных распорядителей и получателей средств областного бюджета в случае, когда их текущие бюджетные счета остались не закрытыми в учреждениях банка. При закрытии в установленном порядке указанных бюджетных счетов главные распорядители и получатели средств областного бюджета представляют в учреждения банка уведомление управления казначейства департамента финансов (приложения 1 и 2), в котором есть ссылка на распоряжение губернатора о переводе на казначейское исполнение, а также сообщается, что данному главному распорядителю и получателю бюджетных средств открывается лицевой счет в управлении казначейства департамента финансов с указанием полных реквизитов департамента финансов. Неиспользованные остатки средств по закрываемым в учреждениях банков счетам отдельными платежными поручениями владельцев счетов перечисляются на текущий счет департамента финансов администрации области, открытый на балансе Головного расчетно-кассового центра г. Вологды.
3.2. В случае закрытия бюджетного счета главного распорядителя или получателя средств при наличии к счету картотеки неоплаченных в срок расчетно-денежных документов, обслуживающий клиента банк осуществляет возврат расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету N 90902 в порядке, изложенном в пункте 2.20 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации, от 8 сентября 2000 года N 120-п.
3.3. Исключен.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 3.3 раздела 3
3.3. Для открытия лицевого счета главные распорядители или получатели средств представляют в управление казначейства следующие документы:
а) заявление на открытие счета по установленной форме (приложение 3);
б) нотариально заверенную копию учредительных документов;
в) копию документа о государственной регистрации учреждения, заверенную руководителем учреждения;
г) копию документа налогового органа о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
д) два экземпляра карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенные вышестоящей организацией или нотариально (приложение 4). В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи главного бухгалтера департамента финансов администрации области после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки;
е) заявление на чековую книжку (приложение 5);
ж) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам (приложение 6);
з) справку о сроках выплаты заработной платы;
и) справки-уведомления из внебюджетных фондов о намерении учреждения открыть в управлении казначейства лицевые счета;
к) копии приказов о назначении на должность руководителя и главного бухгалтера учреждения.
Между управлением областного казначейства департамента финансов администрации Вологодской области и главными распорядителями, получателями средств заключается договор на расчетное обслуживание (приложение 7).
Дело по лицевому счету главного распорядителя и получателя хранится в управлении областного казначейства.
3.4. При открытии лицевого счета ему присваивается девятизначный номер, причем первые три знака содержат индивидуальный номер главного распорядителя, следующие два знака - код типа распорядителя бюджетных средств второго порядка, затем три знака - индивидуальный номер бюджетного учреждения и один знак - тип лицевого счета.
Каждому клиенту открывается один лицевой счет соответствующего вида расходов. В случае необходимости может быть открыт лицевой счет главному распорядителю бюджетных средств для учета средств, подлежащих распределению по подведомственным ему получателям.
3.5. Управление казначейства открывает лицевой счет каждому получателю средств. Лицевые счета регистрируются в книге регистрации лицевых счетов, в которой указываются следующие реквизиты:
а) дата открытия лицевого счета;
б) номер и дата заключения договора об обслуживании;
в) наименование клиента: главного распорядителя средств, получателя средств;
г) номер лицевого счета;
д) номер и дата письма управления казначейства органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;
е) дата открытия и закрытия лицевого счета;
ж) примечание.
Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника департамента и главного бухгалтера департамента финансов и печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника управления казначейства в несгораемом шкафу. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется с разрешения начальника управления казначейства уполномоченным работником управления областного казначейства.
3.6. Номер лицевого счета проставляется на заявлении на открытие лицевого счета, заявление визируется разрешительной подписью начальника департамента финансов. Заявление на открытие счета хранится в деле клиента.
3.7. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 8), подписывает его у начальника управления областного казначейства и направляет соответствующему главному распорядителю бюджетных средств или получателю средств.
3.8. Управление областного казначейства в пятидневный срок после открытия лицевого счета извещает об этом государственные внебюджетные фонды по месту их регистрации.
4. Порядок финансирования расходов
4.1. Бюджетное управление департамента финансов формирует лимит финансирования расходов областного бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств до 25 числа месяца, предшествующего планируемому.
4.2. Главные распорядители после получения от бюджетного управления укрупненного лимита распределяют его в разрезе подведомственных учреждений и статей бюджетной классификации и доводят разбивку до управления казначейства до 27 числа месяца, предшествующего планируемому.
4.3. Управление казначейства осуществляет проверку соответствия представленных главными распорядителями лимитов показателям бюджетной росписи и формирует сводный лимит финансирования расходов областного бюджета на месяц (кассовый план) и доводит информацию об утвержденных суммах лимитов до главных распорядителей и получателей средств областного бюджета.
4.4. Утратил силу.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 4.4 раздела 4
4.4. Управление областного казначейства ежедневно направляет в бюджетное управление департамента финансов заявку на перечисление средств с основного бюджетного счета областного бюджета на счет для казначейского исполнения в разрезе главных распорядителей и получателей средств в пределах ежемесячных лимитов финансирования в соответствии с представленными бюджетополучателями платежными документами. Отдел учета и отчетности в соответствии с распоряжением бюджетного управления перечисляет средства с основного бюджетного счета на счет, открытый для казначейского исполнения бюджета.
4.5. Управление казначейства распределяет средства по счету для казначейского исполнения на лицевые счета главных распорядителей и получателей в соответствии с заявками на финансирование в пределах лимита на месяц.
4.6. Платежные поручения составляются и предоставляются в управление казначейства департамента финансов администрации области получателем средств в двух экземплярах на бумажных носителях, а также на магнитных носителях в электронном виде в установленном формате. Платежные поручения оформляются подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств и являются основанием для управления казначейства на отражение кассового расхода на лицевом счете получателя средств, и один экземпляр прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня управления казначейства департамента финансов.
4.7. Получатели средств областного бюджета представляют в управление казначейства расчетные документы за два дня до осуществления расходов. Управление казначейства осуществляет проверку представленных платежных документов главными распорядителями и получателями, обслуживающимися в департаменте финансов области, на предмет целевого направления бюджетных средств в соответствии со статьями бюджетной классификации сметы расходов, наличия достаточного остатка средств открытого финансирования. При этом у получателей средств проверяются документы, служащие основанием платежа (договор, счет-фактура, акт выполненных работ и т.д.), которые после проверки с отметкой по прохождению возвращаются получателю средств. Перечень подтверждающих документов, представляемых главными распорядителями и получателями средств областного бюджета в управление областного казначейства департамента финансов области для осуществления предварительного контроля за целевым использованием средств областного бюджета и обоснования их списания с лицевых счетов бюджетополучателей, определен в приложении 24. При необходимости с документов, служащих основанием платежа, снимаются копии.
4.8. Управление казначейства осуществляет проверку переданных платежных документов на предмет соблюдения установленных правил расчетов, правильности указанных в платежных поручениях и доверенностях на получение чека реквизитов, соответствия подписей карточкам образцов, проверку расчетов с фондами (занятости, пенсионным, медицинского и социального страхования) и бюджетом (по подоходному налогу), а также отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость. После проверки платежные документы визируются работником управления казначейства и вводятся в автоматизированную компьютерную систему.
Платежные документы, подготовленные для сдачи в банк, подписываются управлением казначейства у начальника департамента финансов (его заместителя) и главного бухгалтера департамента финансов (его заместителя) и передаются в отдел учета и отчетности для отправки в банк.
4.9. Управление казначейства отражает открытое финансирование на лицевых счетах получателей бюджетных средств. Сведения по открытому финансированию учреждений, обслуживающихся в отделах казначейства муниципальных образований области, доводятся до них управлением казначейства посредством электронной почты. На следующий операционный день платежными поручениями производится перечисление денежных средств на счета управления казначейства, открытые в учреждениях банка для отделов казначейства муниципальных образований.
4.10. Управление казначейства ежедневно сообщает банку потребность выдачи наличных денег на заработную плату, выплат социального характера и стипендий на предстоящий день. Проверяет соответствие и достоверность данных, указанных в чеках на получение наличных денег для организаций, обслуживающихся непосредственно в департаменте финансов области, подписывает у руководства и под роспись вручает их кассиру организации.
4.11. Отдел учета и отчетности ежедневно сдает платежные документы в банк, получает из банка выписки и проведенные платежные документы и передает их в управление казначейства для проведения операций по лицевым счетам.
4.12. Управление казначейства на основании выписки банка производит пометку платежных поручений в автоматизированной компьютерной сети признаком "Проведено" и выдает владельцам лицевых счетов выписки из них в сроки, установленные по согласованию с владельцами лицевых счетов (приложение 11), к которым прикладываются платежные документы, подтверждающие расходы, и мемориальные ордера на зачисление средств на лицевой счет (приложение 12).
4.13. Управлению казначейства разрешается при необходимости оформлять перевод денежных средств с одного лицевого счета на другой лицевой счет и (или) с одного кода экономической классификации на другой код в пределах одного лицевого счета.
5. Порядок ведения лицевых счетов
5.1. К открытым лицевым счетам присваивается бюджетная классификация, по которой будет проводиться финансирование по этому счету.
В лицевом счете главного распорядителя и получателя средств указывается:
1) полное наименование главного распорядителя и получателя средств и их индивидуальные номера (ИНН);
2) девятизначный номер лицевого счета;
3) сумма лимитов бюджетных обязательств на месяц, а также все изменения этих лимитов;
4) сумма поступившего открытого финансирования;
5) дата, номер, сумма (с указанием вида расходов в разрезе кодов бюджетной классификации) каждого проведенного банком платежного документа по финансированию расходов данного главного распорядителя и получателя средств;
6) дата, номер, сумма (с указанием вида расходов в разрезе кодов бюджетной классификации) каждого документа, кроме указанных в подпункте "5", являются основанием для проведения бухгалтерских записей по финансированию расходов данного главного распорядителя и получателя средств;
7) сумма остатков бюджетного финансирования;
8) сумма остатков лимитов бюджетных обязательств на месяц (на каждый день по мере отражения операций на лицевом счете).
5.2. Управление казначейства ежедневно производит записи в лицевых счетах на основании выписок Банка о движении средств на специальном текущем счете управления казначейства.
5.3. Управление областного казначейства не позднее следующего дня после совершения операции выдает главному распорядителю и получателю средств выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой казначейства. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов областного бюджета за данный операционный день.
Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с отметкой казначейства и с необходимыми приложениями выдаются клиентам.
5.4. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
5.5. Получатель обязан письменно сообщить управлению областного казначейства не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в его счет. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных записей, произведенных казначейством по лицевым счетам, казначейство вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия получателя с последующим его уведомлением.
Управление областного казначейства производит проверку правильности отражения данной операции по счету и принимает меры к ее устранению в установленном порядке.
5.6. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника управления казначейства департамента финансов администрации Вологодской области или его заместителя.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
5.7. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов для казначейского исполнения бюджета без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств или его реквизитов, казначейство учитывает как "Суммы до выяснения". Если в течение десяти дней получатель средств не установлен, казначейство возвращает данные суммы отправителю.
5.8. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовых расходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом об исполнении сметы расходов учреждений, финансируемых из областного бюджета, который представляется в управление областного казначейства не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным.
5.9. Операции, отраженные на лицевых счетах, ведутся в рублях и копейках.
6. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
6.1. При внесении изменений в учредительные документы (главного распорядителя или учреждения) в управление казначейства представляется заявление, уведомляющее об изменениях, а также копия документа об изменениях документов, указанные в пункте 3.2., кроме заявления на открытие нового счета. Указанные документы должны быть представлены в течение 10-ти дней со дня государственной регистрации изменений в учредительные документы.
6.2. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо предоставляет в управление казначейства копию документа о реорганизации, а также документы, указанные в пункте 3.3 настоящего положения.
6.3. При ликвидации юридического лица (главного распорядителя или получателя) в управление казначейства представляются: документы о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в них срока действия ликвидационной комиссии; заверенную органом, принявшим решение о ликвидации или учредителем, карточку образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, при отсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случае управление областного казначейства осуществляет переоформление лицевого счета главного распорядителя средств или лицевого счета получателя средств на ликвидационную комиссию.
6.4. Лицевые счета закрываются:
а) по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии;
б) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;
в) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами.
Решение о закрытии лицевого счета оформляется извещением о закрытии лицевого счета (приложение 13) на основании письменного заявления клиента (приложение 14).
6.5. В случае закрытия лицевого счета клиента управление областного казначейства должно произвести на дату закрытия счета выверку движения и остатков сумм доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств и финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств областного бюджета, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями управления областного казначейства и бюджетного учреждения.
6.6. Управление областного казначейства не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом бюджетному учреждению. Главные распорядители и получатели в пятидневный срок после закрытия лицевого счета сообщают об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту их регистрации.
7. Расчеты денежными чеками и выдача наличных денежных средств
Кассовое обслуживание распорядителей средств областного бюджета, имеющих счета в управлении казначейства, осуществляется учреждением банка, в котором управлению казначейства открыт счет. Учреждение банка заключает договор с управлением областного казначейства о кассовом обслуживании.
7.1. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и настоящим положением.
7.2. По мере необходимости управление казначейства подает в отдел учета и отчетности составленное от имени департамента финансов администрации Вологодской области заявление на выдачу денежных чековых книжек. Заявление подписывается начальником департамента финансов администрации области и главным бухгалтером или их заместителями, после чего департамент финансов администрации области передает его в банк, который в соответствии с поступившим заявлением выдает необходимое количество чековых книжек.
7.3. Полученные в учреждениях банка денежные чековые книжки передаются по акту в управление казначейства.
7.4. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу. Полученные в учреждениях банка чековые книжки подлежат регистрации в журнале учета денежных чековых книжек (приложение 15).
7.5. Получатель средств для получения чековой книжки представляет в управление казначейства заявление (приложение 5). Казначейство выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале учета денежных чековых книжек.
7.6. Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник управления казначейства департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до выдачи книжки: наименование получателя средств, номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами.
7.7. Исключен.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 7.7 раздела 7
7.7. Выдача наличных денежных средств с лицевых счетов осуществляется через учреждения банка на основании договора, заключенного между департаментом финансов Вологодской области и учреждением банка.
7.8. Акцепт чеков производится должностными лицами департамента финансов администрации Вологодской области, имеющими право первой и второй подписи документов по текущему счету для казначейского исполнения бюджета.
7.9. По мере потребности в денежной наличности главные распорядители или получатели средств за день до получения денег в банке представляют в управление казначейства (до 12 часов) доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета для казначейского исполнения бюджета департамента финансов администрации Вологодской области (приложение 16).
7.10. Одновременно с доверенностью на получение заработной платы за II половину месяца представляется справка о начисленной заработной плате за месяц (приложение 17) и платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
7.11. После проверки представленной доверенности управление казначейства составляет сводную заявку на получение в банке денежной наличности и в этот же день сообщает ее в банк.
7.12. После завершения проверки и акцепта чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается управлением казначейства получателю, на имя которого он выписан, по предъявлению паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, под расписку в журнале регистрации выданных чеков (приложение 18).
7.13. На следующий день управление казначейства получает от банка выписку с текущего счета управления казначейства, на основании которой казначейство списывает выданные суммы денежной наличности с лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств.
7.14. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется владельцем лицевого счета путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на сдачу наличных денег, кроме установленных банковскими правилами, проставляется наименование владельца, номер лицевого счета и экономическая классификация расходов. Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на текущий бюджетный счет управления казначейства департамента финансов администрации Вологодской области. По получении выписки банка управление казначейства производит записи в соответствующем лицевом счете на основании квитанции на сдачу наличных денег.
Управление казначейства департамента финансов на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков.
Неиспользованные контрольные марки от чеков подлежат обязательной сдаче получателем средств в управление казначейства департамента финансов не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованную контрольную марку имеет только начальник управления казначейства департамента финансов, который одновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной стороны. Лишь после этого чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются ответственному работнику управления казначейства департамента финансов для отметки в Журнале регистрации выданных чеков.
7.15. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет начальник департамента финансов. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями начальника управления казначейства и главного бухгалтера департамента финансов и оттиском печати.
7.16. Лимит наличных денег в кассе владельца лицевого счета устанавливается департаментом финансов администрации Вологодской области.
8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
8.1. Главные распорядители и получатели средств, которым открываются лицевые счета, представляют в управление областного казначейства две карточки с образцами подписей и оттиска печати (приложение 4).
8.2. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю главного распорядителя или получателя и его заместителям.
8.3. Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру главного распорядителя или получателя и его заместителям, в том числе и в случаях двойного наименования его должности.
8.4. В карточке с образцами подписей главного распорядителя или получателя включается образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
8.5. При временном отсутствии печати у вновь созданного главного распорядителя или получателя, также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, начальник департамента финансов или его заместитель предоставляет главному распорядителю или получателю предписание в определенный срок изготовить печать и одновременно определяет по согласованию с банком порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати.
8.6. В этих случаях управлением казначейства делается соответствующая отметка в карточке.
8.7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати должна быть заверена подписью руководителя (заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально.
8.8. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.
8.9. При смене руководителя главного распорядителя или получателя руководитель главного распорядителя или получателя обязан сообщить об этом в департамент финансов администрации Вологодской области.
8.10. При смене главного бухгалтера главного распорядителя или получателя руководитель главного распорядителя или получателя обязан сообщить об этом в департамент финансов администрации Вологодской области.
8.11. Карточки с образцами подписей главного распорядителя и получателя бюджетных средств и оттиска печати находятся в управлении казначейства.
8.12. В карточках с образцами подписей главного распорядителя и получателя и оттиска печати управлением казначейства указывается номер лицевого счета.
9. Бухгалтерский учет и отчетность
9.1. Ежедневно управление казначейства формирует оборотно-сальдовую ведомость по лицевым счетам всех получателей средств областного бюджета (приложение 19).
9.2. По окончании месяца управление казначейства:
- формирует состояние лицевого счета о поступлении и расходовании средств в разрезе статей экономической классификации и передает его учреждениям для проведения сверки финансирования и кассовых расходов. При обнаружении расхождений по лицевому счету бюджетное учреждение в течение трех дней обязано письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных на счете;
- не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным, принимает посредством электронной почты от отделов казначейства муниципальных образований отчетность о поступлении и кассовых расходах учреждений областного подчинения (приложение 20);
- формирует сводный отчет о поступлении и кассовых расходах учреждений областного подчинения в разрезе главных распорядителей (приложение 21) и не позднее седьмого числа месяца, следующего за отчетным, представляет в отдел учета и отчетности;
- формирует сводный отчет о поступлении и кассовых расходах учреждений областного подчинения в разрезе разделов бюджетной классификации (приложение 22).
#9.4. Главные распорядители и получатели ведут бухгалтерский учет в соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету, в том числе в соответствии с инструкциями министерства финансов Российской Федерации, на основании выписок по лицевым счетам.
9.5. Главные распорядители отражают в бухгалтерском учете сумму финансирования всех бюджетных учреждений как финансирование, полученное и переданное по дебету счета 140 "расчеты по финансированию из бюджета на расходы учреждения и другие мероприятия" и кредиту счета 230 "финансирование из бюджета для перевода учреждениям, находящимся в ведении главного распорядителя (распорядителя) и на другие мероприятия".
9.6. Главные распорядители и получатели бюджетных средств в установленные сроки представляют в департамент финансов администрации области сводную отчетность по исполнению областного бюджета, с отметкой ответственного исполнителя управления казначейства:
- месячную - по форме 1-мм;
- квартальную и годовую - по формам, установленным Минфином России.
9.7. Бухгалтерский учет исполнения областного бюджета ведется отделом учета и отчетности департамента финансов администрации Вологодской области в соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденной приказом департамента финансов Российской Федерации от 17 февраля 1999 года N 15Н.
10. Работа по обслуживанию областных учреждений в отделах казначейства
муниципальных образований
Отдел казначейства:
10.1. Принимает меры по закрытию бюджетных счетов учреждений областного подчинения, переводимых на казначейское исполнение расходов.
10.2. После получения от департамента финансов администрации области доверенности, открывает в учреждении банка счет N 40201 для поступления в областного бюджета и финансирования учреждений областного подчинения.
10.3. Осуществляет ведение лицевых счетов областных учреждений на основании уведомления департамента финансов администрации области о присвоении этим учреждениям номеров лицевых счетов (приложение 23).
10.4. При получении от департамента финансов администрации области посредством электронной почты сметных назначений и изменений к ним, осуществляет автоматизированный ввод полученной информации в систему.
10.5. При получении от департамента финансов администрации области сведений открытого финансирования и денежных средств - извещает об этом бюджетные учреждения.
10.6. Осуществляет проверку представленных областными учреждениями платежных документов.
10.7. Суммы платежных документов отражает в лицевых счетах в разрезе полной бюджетной классификации.
10.8. Платежные документы, принятые к оплате, подписывает начальник отдела и бухгалтер отдела казначейства муниципального образования.
Остальные действия производит по соответствующим пунктам настоящего положения.
10.9. По окончании месяца формирует отчет о поступлении и кассовых расходах учреждений областного подчинения, обслуживаемых в отделах казначейства (приложение 20), и не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет посредством электронной почты управлению казначейства департамента финансов области. Ежемесячно до 10 числа представляет отчет за подписью начальника отдела казначейства муниципального образования на бумажных носителях.
Информация об изменениях:
Постановлением Губернатора Вологодской области от 28 ноября 2000 г. N 1015 настоящее Положение дополнено Приложением 1
Приложение 1
к Положению о порядке финансирования
расходов областного бюджета и ведения
лицевых счетов главных распорядителей
и получателей бюджетных средств при
казначейской системе исполнения бюджета,
утвержденному постановлением Губернатора
Вологодской области от 31 октября 2000 г. N 934
______________________________________
(наименование, почтовый индекс,
______________________________________
адрес, телефон учреждения Банка России
______________________________________
или кредитной организации)
"____"_______________ 200_ г.
N _____________
Уведомление учреждению банка России,
кредитной организации о переводе распорядителя бюджетных
средств на финансирование через лицевой счет, открытый
в органе областного казначейства (*)
(*) Выдается отдельно каждому распорядителю бюджетных средств на
каждый бюджетный счет.
Управление областного казначейства департамента финансов
администрации Вологодской области, расположенное по адресу: 160___
__________________, ______________, д.____ (тел. _______________________)
идентификационный номер ____________________________,
имеющее бюджетный счет N _____________________________ в ________________
БИК ___________________,
уведомляет ______________________________________________________________
(наименование и местонахождение (почтовый индекс, адрес,
_________________________________________________________________________
телефон, БИК, номер корреспондентского счета) учреждения Банка России
________________________________________________________________________,
или кредитной организации)
что распорядителю бюджетных средств _____________________________________
(наименование и местонахождение
_________________________________________________________________________
почтовый индекс, адрес, телефон)
идентификационный номер _________________________________________________,
имеющему бюджетный счет N _______________________ в _____________________
(наименование и местонахождение (почтовый индекс,
_________________________________________________________________________
адрес, телефон, БИК, номер корреспондентского счета) учреждения Банка
_________________________________________________________________________
России или кредитной организации)
открывается с "___" ______________200_ года в соответствии с распоряжением
Губернатора Вологодской области от ________________ N________ лицевой счет
N _________ в управлении областного казначейства, расположенном по адресу:
160___ _____________, _____________________, д._______, (тел.____________)
М.П. Начальник управления
областного казначейства
____________________________
(Ф.И.О., подпись)
Информация об изменениях:
Постановлением Губернатора Вологодской области от 28 ноября 2000 г. N 1015 настоящее Положение дополнено Приложением 2
Приложение 2
к Положению о порядке финансирования
расходов областного бюджета и ведения
лицевых счетов главных распорядителей
и получателей бюджетных средств при
казначейской системе исполнения бюджета,
утвержденному постановлением Губернатора
Вологодской области от 31 октября 2000 г. N 934
______________________________________
(наименование, почтовый индекс,
______________________________________
адрес, телефон учреждения Банка России
______________________________________
или кредитной организации)
"____"_______________ 200_ г.
N _____________
Уведомление учреждению банка России,
кредитной организации о закрытии бюджетного счета
распорядителя бюджетных средств в связи с переводом
его на финансирование через лицевой счет, открытый в
органе областного казначейства (*)
(*) Направляется в учреждение Банка России или кредитную организацию
отдельно по каждому распорядителю бюджетных средств на каждый бюджетный
счет и в случае, если распорядитель бюджетных средств в течение 10
рабочих дней не закрыл свой бюджетный счет.
Управление областного казначейства департамента финансов
администрации Вологодской области, расположенное по адресу: 160___
__________________, ______________, д.____ (тел. _______________________)
идентификационный номер ____________________________,
имеющее бюджетный счет N _____________________________ в ________________
БИК ___________________,
уведомляет ______________________________________________________________
(наименование и местонахождение (почтовый индекс, адрес,
_________________________________________________________________________
телефон, БИК, номер корреспондентского счета) учреждения Банка России
________________________________________________________________________,
или кредитной организации)
что бюджетный счет N __________ распорядителя бюджетный средств _________
_________________________________________________________________________
(наименование и местонахождение (почтовый индекс, адрес, телефон)
идентификационный номер _________________________________________________
в _______________________________________________________________________
(наименование и местонахождение (почтовый индекс, адрес, телефон, БИК,
_________________________________________________________________________
номер корреспондентского счета)учреждения Банка России или
_________________________________________________________________________
кредитной организации)
подлежит закрытию с "__" _____________ 200_г. в связи с открытием лицевого
счета в __________________________________________________________________
(наименование и местонахождение (почтовый индекс, адрес, телефон)
_________________________________________________________________________
органа областного казначейства)
в соответствии с распоряжением Губернатора Вологодской области от _______
_________ N_____ .
М.П. Начальник управления
областного казначейства
____________________________
(Ф.И.О., подпись)
Приложение 3
Заявление
на открытие лицевого счета в управлении областного казначейства
департамента финансов администрации Вологодской области
_________________________________________________________________________
наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: _________________________________________________
На основании Положения о порядке финансирования расходов областного
бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей бюджетных средств
и подведомственных им бюджетных учреждений при казначейской системе
исполнения бюджета, утвержденной Губернатором области от *** просим
открыть лицевой счет по финансированию расходов нашей организации,
утвержденных в областном бюджете.
Выдачу наличных денег на заработную плату и хозяйственные нужды из
кассы учреждения банка просим производить через подотчетное лицо,
указанное в нашей доверенности.
Руководитель ________________________________________________________
Главный бухгалтер ___________________________________________________
М.П. "___"________200____ г.
_____________________________________________________________________
Отметки управления областного казначейства
Документы на открытие лицевого счета проверил
Начальник управления
казначейства ______________ (____________________) "___"______200__ г.
подпись Ф.И.О. работника
Открыть лицевой счет N _________________________ разрешаю
Начальник департамента
финансов области _________________ "___"______200__г.
подпись
Лицевой счет открыт
Главный бухгалтер,
заместитель начальника
департамента финансов
области ______________ "___"______200__г.
подпись
Приложение 4
Карточка | Отметка
образцов подписей и оттиска печати | управления областного
| казначейства
/--------\ |
Клиент ______________________________________ | | | Разрешение на прием образцов
(полное наименование) |--------| | подписей
_________________________________________ ИНН | | |
\--------/ | Главный бухгалтер ___________
_________________________________________________________| (подпись)
_________________________________________________________| "____" ___________ г.
_________________________________________________________|
Адрес ___________________________________________________|
_________________________ тел. N ________________________|
|
|
Прочие отметки |
Наименование вышестоящей организации /-------\ | ______________________________
____________________________________ | | |
____________________________________ |-------| | ______________________________
____________________________________ по ППП | | |
управление областного казначейства ___________ \-------/ | ______________________________
/-------\ |
____________________________________ по ССПД ФК| | | ______________________________
\-------/ |
Местонахождение управления областного казначейства_______| ______________________________
_________________________________________________________|
Сообщаем образцы подписей и печати, которые | ______________________________
просим считать обязательными при совершении |
операций по счету: | ______________________________
_________________________________________________________|
Чеки и другие распоряжения по счету _____________________| ______________________________
просим считать действительными при наличии на |
них одной первой и одной второй подписей | ______________________________
|
|
__________________________________ | Счет N _______________________
(наименование клиента) |
Приложение 5
_________________________________________________________________________
наименование управления казначейства
_________________________________________________________________________
наименование организации
"___" ____________ г. Заявление N ___
Просим выдать нам по лицевому счету N _______________________________
денежных чековых книжек ___________________________ шт. по ________ листов
количество прописью кол-во
Для расчетов _____________________________________________________________
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.
Чековые книжки доверяем получить нашему работнику _______________________,
подпись которого ________________________ удостоверяем.
Руководитель ___________ _____________________
организации (подпись) М.П. (расшифровка подписи)
Главный ___________ _____________________
бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
организации
-------------------------------------------------------------------------
отметки управления областного казначейства
Разрешаю Начальник управления
областного казначейства ________________
(подпись)
Главный бухгалтер,
заместитель начальника
департамента финансов ________________
(подпись)
Денежные чековые книжки с бланками за N N ___________________________
(от-до)
Выдал Кассир Получил
Приложение 6
Угловой штамп
Регистрационный номер
Дата
Департамент финансов
администрации
Вологодской области
Доверенность
Дана ____________________________________________ в том, что ей (ему)
поручается проводить расчетные операции , получать выписки с
прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в
департаменте финансов Вологодской области, получать наличные денежные
средства в обслуживаемом банке.
Паспортные данные _________________:_____________________________________
(ф.и.о.)
_________________________________________________________________________
Прописан по адресу: _____________________________________________________
Доверенность действительна: _____________________________________________
Подпись ____________ удостоверяем ______________________________________
(ф.и.о.)
Руководитель организации:
Главный бухгалтер:
М.П.
Приложение 7
Договор
на расчетное обслуживание лицевых счетов бюджетных учреждений
управлением областного казначейства
г. Вологда "___" __________ 200_ г.
Управление областного казначейства департамента финансов
администрации Вологодской области, именуемое в дальнейшем "Казначейство",
в лице начальника управления областного казначейства, действующего на
основании Положения, и _______________________________________, именуемая
(наименование организации)
в дальнейшем "Клиент", в лице __________________________________________
(наименование должности, ФИО)
___________ действующего на основании ___________________________________
(наименование учредительного документа)
вместе именуемые "Стовании _____________________________________________,
вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора.
Предметом настоящего договора является расчетное обслуживание
"Казначейством" счета "Клиента" в пределах лимита расходов, доведенных
департаментом финансов Вологодской области, согласно утвержденной в
установленном порядке сметы расходов.
2. Права и обязанности сторон.
2.1. "Казначейство" обязуется:
2.1.1. Открыть "Клиенту" в установленном порядке лицевой счет.
2.1.2 Производить прием расчетно-денежных документов в соответствии
с графиком обслуживания в период с______ до ________ .
2.1.3 Производить учет операций по зачислению денежных средств на
счета "Клиента" в соответствии с реестрами департамента финансов.
2.1.4. Обеспечивать финансирование расходов бюджета в пределах
лимитов, доведенных департаментом финансов согласно утвержденной в
установленном порядке смете расходов.
2.1.5. Производить учет операций по списанию средств с лицевых
счетов "Клиента" по платежным поручениям и чекам владельца, инкассовым
поручениям в пределах имеющихся на лицевом счете средств.
2.1.6.Производить бесспорное и безакцептное списание денежных
средств только в исключительных случаях, прямо предусмотренных
действующим законодательством.
2.1.7. Обеспечивать прием и выдачу денежных средств на заработную
плату и другие необходимые выплаты в наличной форме с лицевого счета
"Клиента" через ГРКЦ по городу Вологде, обслуживающего бюджетный счет
"Казначейства".
2.1.8. Не позднее _________ часов следующего рабочего дня после
проведения операции представлять "Клиенту" выписки из лицевого счета с
соответствующими приложениями.
2.1.9. Соблюдать конфиденциальность по операциям "Клиента" и не
предоставлять сведения по ним, кроме случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
2.1.10. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных
средств на лицевом счете "Клиента" в исключительных случаях, прямо
предусмотренных законом.
2.1.11. Своевременно информировать "Клиента" об изменении порядка
расчетов, сопутствующего документооборота и соответствующих вопросах,
возникающих в процессе расчетного обслуживания.
2.2. "Казначейство" имеет право:
2.2.1. Требовать от "Клиента" правильности оформления платежных
поручений на перечисление средств.
2.2.2. Требовать от "Клиента" осуществления операций по своим
бюджетным счетам в пределах имеющихся остатков средств.
2.2.3. Устанавливать "Клиенту" лимит денежных средств в кассе.
2.2.4. Приостанавливать либо прекращать финансирование в случае
непредоставления отчетности об исполнении сметы расходов в определенные
сроки.
2.2.5. Требовать своевременного представления сметы расходов и
внесение в нее, когда это требуется, необходимых изменений.
2.2.6. Проверять с выездом на места целевое использование выданных
денежных средств и произведенных платежей с назначениями, указанными в
расчетно-денежных документах, представленных на исполнение в
казначейство.
2.3. "Клиент" обязуется:
2.3.1. Предоставлять документы, необходимые для открытия лицевых
счетов.
2.3.2. До начала финансирования расходов из областного бюджета,
представить "Казначейству" смету расходов.
2.3.3. Представлять в управление казначейства расчетно-денежные
документы в установленное операционное время.
2.3.4. Своевременно вносить изменения в смету расходов и обеспечить
использование средств областного бюджета строго по целевому назначению.
2.3.5. Представлять в "Казначейство" заявку на бронирование денежных
средств за 1 день до получения в кассе уполномоченного банка, и за день
или в день выплаты - доверенность на получение денежных средств до 10.00
час.
2.3.6. Представлять в "Казначейство" кассовую заявку по
установленной форме для определения потребностей "Клиента" в наличных
средствах за 30 дней до начала планируемого квартала.
2.3.7. Своевременно предоставлять в "Казначейство" документы,
уведомляющие об изменении своего наименования и других изменениях.
2.4. "Клиент" имеет право:
2.4.1. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете
в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами и
указаниями Банка России и Минфина России и требованиями управления
казначейства по вопросам исполнения бюджетов субъектов РФ и местных
бюджетов.
2.4.2. Получать от "Казначейства" всю необходимую информацию по
движению средств областного бюджета на лицевом счете.
2.4.3. Контролировать своевременность зачисления и перечисления
средств по своим распоряжениям с лицевого счета.
3. Ответственность сторон
3.1. "Казначейство" отвечает за своевременное и правильное отражение
операций по лицевому счету "Клиента".
3.2. "Казначейство" не несет ответственности в случае, если операции
по счету задерживаются не по вине "Казначейства", а также на основании
решений, постановлений соответствующих государственных органов, которым
предоставлено право приостановления операций по счету.
3.3. "Клиент" несет ответственность за достоверность документов,
представленных для открытия лицевого счета и ведения операций по нему, а
также за правильность оформления расчетно-платежных документов по
финансированию расходов из федерального бюджета.
3.4. Стороны не несут ответственности за задержку расчетов в случае
наступления форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий, аварий,
пожаров, массовых беспорядков, повреждений линий связи, забастовок,
военных действий, противоправных и иных действий третьих лиц), а также
других обстоятельств, препятствующих выполнению сторонами своих
обязательств по настоящему договору. Проведение операций по договору
приостанавливается на время действия форс-мажорных обстоятельств и
возобновляется после прекращения их действия.
4. Порядок разрешения споров
4.1. Споры, возникающие между Сторонами в ходе выполнения условий
настоящего договора, разрешаются соглашением Сторон, вышестоящим органом
"Казначейства" или в соответствии с действующим законодательством.
5. Срок действия договора
5.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих
одинаковую юридическую силу, вступает в силу с момента его подписания и
действует неопределенный срок.
Договор может быть изменен или дополнен по письменному согласию
Сторон.
6. Юридические адреса Сторон
Казначейство: Клиент:
Адрес: г. Вологда Адрес:
Ул. Герцена, дом 2
Счет: Счет:
БИК БИК
ИНН ИНН
_________________ ____________________
(подпись должностного лица) (подпись должностного лица)
_____________________ ____________________
(подпись главного бухгалтера) (подпись главного бухгалтера)
МП МП
Приложение 8
Руководителю организации
________________________
Извещение
об открытии лицевого счета
Управление областного казначейства департамента финансов
администрации Вологодской области сообщает, что главному распорядителю
бюджетных средств (бюджетному учреждению)
____________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств/бюджетного учреждения)
с "___" _________200__ г. открывается лицевой счет N ______________________
___________________________________________________________________________
(наименование лицевого счета)
Начальник
управления казначейства,
заместитель начальника
департамента финансов _________________
подпись
Главный бухгалтер,
заместитель начальника
департамента финансов _________________
подпись
"_____"______________ 200__ г.
Приложение 10
Ведомость
учета выдач наличных денег на заработную плату,
выплаты социального характера и стипендии
Информация об изменениях:
См. текст Приложения 10
ГАРАНТ:
Постановлением Губернатора Вологодской области от 27 ноября 2001 г. N 1077 Приложения 11-20 считать соответственно 9-18
Приложение 9
Управление областного казначейства
департамента финансов Вологодской области
Выписка за ________________
Счет N
Последний день операций по счету
Входящий остаток пассив
| Номер операции |
Дата | Счет | Корреспондирующий счет |
Номер документа |
Код операции |
Обороты | |
| Дебет | Кредит | ||||||
| Итого обороты |
|||||||
| Исходящий остаток пассив | |||||||
Штамп управления
казначейства
Приложение 10
Мемориальный ордер N ______________ ____________________________
Дата Вид платежа
| 0401060 | |||||
|
Сумма прописью |
|||||
| ИНН 6450030341 Департамент финансов Вологодской области Плательщик |
Сумма | ||||
| Сч.N БИК |
|||||
| ГРКЦ в г.Вологде ГУ ЦБ РФ по Вологодской области г.Вологда Банк получателя |
Сч.N БИК |
||||
| Сч.N | |||||
|
Получатель |
Сч.N | ||||
| Вид.оп. | Срок плат. | ||||
| Назн.пл. | Очер.плат. | ||||
| Код | Рез.поле | ||||
----------------------------------------------------------------------
Штамп управления
казначейства
Приложение 11
Руководителю организации
________________________
Извещение
о закрытии лицевого счета
Управление областного казначейства департамента финансов Вологодской
области сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств
(бюджетному учреждению)
_________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств/бюджетного учреждения)
с "___" _________200 ____ г. закрывается лицевой счет N __________________
Начальник
департамента
финансов _________________ __________________
подпись Ф.И.О. работника
Начальник
управления
казначейства _________________ __________________
подпись Ф.И.О. работника
"_____"______________ 200 _____ г.
Приложение 12
Заявление
на закрытие лицевого счета в управлении областного казначейства
департамента финансов Вологодской области
_________________________________________________________________________
наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)
Юридический адрес: __________________________________________________
На основании Положения о порядке финансирования расходов областного
бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей бюджетных средств
и подведомственных им бюджетных учреждений при казначейской системе
исполнения бюджета, утвержденной Губернатором области, просим закрыть
лицевой счет N _________________ в связи ________________________________
Руководитель ________________________________________________
Главный бухгалтер ____________________________________________
М.П. "___"________200__ г.
Приложение 13
Журнал
учета бланков денежных чековых книжек
за _______ год
Управление
областного казначейства ___________________
___________________________________________ по ССПД ФК
Учреждение банка __________________________
___________________________________________ БИК
Счет N ______________
/------------\
Начат | |
\------------/
/------------\
Закончен | |
\------------/
| NN п/п |
NN чеков и серии |
Получено в учреждении банка |
Выдано клиенту | ||||
| дата получения |
подпись уполномочен- ного лица казначейства |
дата выдачи |
наименование клиента |
номер лицевого счета |
подпись уполномо- ченного лица клиента |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Приложение 14
_________________________________________
(наименование получателя средств бюджета)
Код формы по КФД 0512006
Доверенность N ___________
на получение чека для выдачи наличных денег со счета
управления областного казначейства департамента финансов
Вологодской области
| Номер лицевого счета |
Статья экономической классификации |
Цели расходования наличных денег |
Кассовый символ |
Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого: |
Сумма прописью __________________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность _____________________ удостоверяем
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды подтверждаем.
Руководитель предприятия _____________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.п.
__________________________________________________________________________
(заполняется ответственными исполнителями департамента финансов)
Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственные
внебюджетные фонды предъявлены.
Выписан чек N __________ от "________"________________200__ г.
Ответственный исполнитель управления
казначейства ____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
...........................................................................
Квитанция к Доверенности N __________ на получение чека
_______________________________________________________________________
(наименование получателя)
Выписан чек N _____________________ от "_____" ________________200___г.
Сумма ______________________________________________________________ руб.
Цели расходования наличных денег
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Ответственный исполнитель управления
казначейства ____________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 15
Управление областного казначейства
департамент финансов администрации
Вологодской области
Справка
о начисленной заработной плате по
_________________________________________________________________________
(наименование организации, учреждения, N лицевого счета)
_________________________________________________________________________
за ______________200__ года
| Расчетные показатели | Начисле- но за месяц |
Перечислено (оплачено) в течение месяца |
к перечислению (получению) в окончательном расчете |
| Фонд оплаты труда, всего: | |||
| Ст.110100, всего: | |||
| в том числе: | |||
| Подоходный налог | |||
| Пенсионный фонд | |||
|
Прочие виды удержания, всего |
|||
| в том числе (указать конкретные направления) |
|||
| К выдаче наличными: | |||
| Ст.110200, всего: | |||
| в том числе: | |||
| Пенсионный фонд | |||
| Фонд соц. страхования | |||
| Территориальный фонд мед. страхования |
|||
| Федеральный фонд мед. страхования |
|||
| Прочие расходы, всего: | |||
| в том числе (указать конкретные направления) |
|||
| Итого к выдаче наличными |
Уководитель организации (учреждения)
Главный бухгалтер
Прим. Справка предоставляется ежемесячно при наступлении срока выдачи з/п
Приложение 16
Журнал
регистрации выданных чеков
за _________ год /------\
Орган | Коды |
областного казначейства _________________ |------|
___________________________________________ по ССПД ФК |------|
\------/
/------------\
Начат | |
\------------/
/------------\
Закончен | |
\------------/
| N п/п |
Дата выдачи контрольной марки |
Номер лицевого счета |
Наименова- ние клиента |
Номер чека |
Сумма по чеку(руб., коп.) |
Выдал (подпись уполномочен- ного лица казначейства) |
Получил (подпись уполномоченного лица клиента) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Приложение 17
Управление областного казначейства
департамент финансов Вологодской области
Оборотно-сальдовая ведомость
по лицевым счетам получателей средств из бюджета
по состоянию на ___________________
| Номер счета |
Сальдо на _______________ |
Обороты за тек.период |
Сальдо на ______________ |
|||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: | ||||||
Начальник
управления
казначейства
Приложение 18
Департамент финансов
Вологодской области
Отчет о поступлении и кассовых расходах учреждений
областного подчинения, обслуживающихся
в __________________________________________________
Наименование отделения казначейства
за ______________________________ месяц 200__ года
| Код фин. органа |
N л/сч | Наименование учреждения | КФСР | КВСР | КЦСР | КВР | КЭСР | Остаток на начало месяца |
Поступило за месяц |
Кассовый расход за месяц |
Поступило с нач. года |
Кассовый расход с нач. года |
Остаток на конец отчетного периода |
| Департамент культуры администрации Вологодской области |
|||||||||||||
| 01 | 001010011 | Учреждение 1 | 1404 | 056 | 403 | 268 | 110111 | 50,00 | 50,00 | ||||
| 110112 | 10,00 | 10,00 | |||||||||||
| 110210 | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| 110220 | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| 110230 | 7,00 | 7,00 | |||||||||||
| 110240 | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| 110140 | 100,00 | ||||||||||||
| 110350 | 20,00 | 20,00 | |||||||||||
| 110620 | 300,00 | ||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 502,00 | 498,00 | ||||||
| итого по департаменту | 800000 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 502,00 | 498,00 | ||||||
| Управление здравоохранения администрации Вологодской области |
|||||||||||||
| 01 | 004010011 | Учреждение 2 | 1701 | 054 | 430 | 300 | 110620 | 500,00 | 1000,00 | ||||
| 110710 | 40,00 | 350,00 | |||||||||||
| 111042 | 10,00 | ||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 600,00 | 100,00 | 550,00 | 1500,00 | 1350,00 | 150,00 | ||||||
| итого по департаменту | 800000 | 600,00 | 100,00 | 550,00 | 1500,00 | 1350,00 | 150,00 | ||||||
| итого по отчету | 700,00 | 600,00 | 652,00 | 2500,00 | 1852,00 | 648,00 | |||||||
| Начальник отделения казначейства | |||||||||||||
| расшифровка подписи | |||||||||||||
| Исполнитель | |||||||||||||
| тел. (8-***) **-**-** | Расшифровка подписи | ||||||||||||
Приложение 21
Департамент финансов
Вологодской области
Отчет о поступлении и кассовых расходах учреждений
областного подчинения, обслуживающихся
в __________________________________________________
Наименование отделения казначейства
за ______________________________ месяц 200__ года
| Код фин. органа |
N л/сч | Наименование учреждения | КФСР | КВСР | КЦСР | КВР | КЭСР | Остаток на начало месяца |
Поступило за месяц |
Кассовый расход за месяц |
Поступило с нач. года |
Кассовый расход с нач. года |
Остаток на конец отчетного периода |
|
| Департамент культуры администрации Вологодской области | ||||||||||||||
| 01 | 001010011 | Учреждение 1 | 1404 | 056 | 403 | 268 | 110111 | 50,00 | 50,00 | |||||
| 110112 | 10,00 | 10,00 | ||||||||||||
| 110210 | 5,00 | 5,00 | ||||||||||||
| 110220 | 5,00 | 5,00 | ||||||||||||
| 110230 | 7,00 | 7,00 | ||||||||||||
| 110240 | 5,00 | 5,00 | ||||||||||||
| 110140 | 100,00 | |||||||||||||
| 110350 | 20,00 | 20,00 | ||||||||||||
| 110620 | 300,00 | |||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 502,00 | 498,00 | |||||||
| итого по департаменту | 800000 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 502,00 | 498,00 | |||||||
| Управление здравоохранения администрации Вологодской области | ||||||||||||||
| 01 | 004010011 | Учреждение 2 | 1701 | 054 | 430 | 300 | 110620 | 500,00 | 1000,00 | |||||
| 110710 | 40,00 | 350,00 | ||||||||||||
| 111042 | 10,00 | |||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 600,00 | 100,00 | 550,00 | 1500,00 | 1350,00 | 150,00 | |||||||
| итого по департаменту | 800000 | 600,00 | 100,00 | 550,00 | 1500,00 | 1350,00 | 150,00 | |||||||
| итого по отчету | 700,00 | 600,00 | 652,00 | 2500,00 | 1852,00 | 648,00 | ||||||||
| Начальник отделения казначейства | ||||||||||||||
| расшифровка подписи | ||||||||||||||
| Исполнитель | ||||||||||||||
| тел. (8-***) **-**-** | Расшифровка подписи | |||||||||||||
Приложение 22
Сводный отчет о поступлении и кассовых расходах учреждений
областного подчинения
за ___________________________ месяц 200_ года
| Код фин. орга- на |
N л/сч | Наименование учреждения |
КФСР | КВСР | КЦСР | КВР | КЭСР | Остаток на начало месяца |
Поступило за месяц |
Кассовый расход за месяц |
Поступило с нач. года |
Кассовый расход с нач. года |
Остаток на конец отчетного периода |
| Департамент культуры | |||||||||||||
| 01 | 001010011 | Учреждение 1 | 1404 | 056 | 403 | 268 | 110111 | 50,00 | 50,00 | ||||
| 110112 | 10,00 | 10,00 | |||||||||||
| 110210 | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| 110220 | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| 110230 | 7,00 | 7,00 | |||||||||||
| 110240 | 5,00 | 5,00 | |||||||||||
| 110140 | 100,00 | ||||||||||||
| 110350 | 20,00 | 20,00 | |||||||||||
| 110620 | 300,00 | ||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 502,00 | 498,00 | ||||||
| 40 | 001050060 | Учреждение 2 | 1501 | 056 | 411 | 281 | 130140 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 1446,00 | |
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 100,00 | 500,00 | 102,00 | 1000,00 | 1446,00 | 498,00 | ||||||
| 00 | 001040020 | Учреждение 3 | 1501 | 056 | 410 | 280 | 110111 | 49 757,37 | |||||
| 110130 | 271,18 | ||||||||||||
| 110210 | 2 678,58 | ||||||||||||
| 110220 | 13 083,79 | ||||||||||||
| 110230 | 746,36 | ||||||||||||
| 110240 | 1 791,27 | ||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 10000,00 | 60000,00 | 68328,55 | 70000,00 | 68328,55 | 1671,45 | ||||||
| итого по департаменту | 800000 | 10200,00 | 61000,00 | 68532,55 | 72000,00 | 70276,55 | 2667,45 | ||||||
| Управление здравоохранения администрации Вологодской области | |||||||||||||
| 01 | 004010011 | Учреждение 4 | 1701 | 054 | 430 | 300 | 110620 | 500,00 | 1000,00 | ||||
| 110710 | 40,00 | 350,00 | |||||||||||
| 111042 | 10,00 | ||||||||||||
| Итого по бюджетной единице | 800000 | 600,00 | 100,00 | 550,00 | 1500,00 | 1350,00 | 150,00 | ||||||
| итого по департаменту | 800000 | 600,00 | 100,00 | 550,00 | 1500,00 | 1350,00 | 150,00 | ||||||
| итого по отчету | 10800,00 | 61100,00 | 69082,55 | 73500,00 | 71626,55 | 2817,45 | |||||||
| Начальник | |||||||||||||
| управления казначейства | |||||||||||||
Приложение 23
Отделение управления
областного казначейства по
муниципальному образованию
___________________________
города, района
Управление казначейства департамента финансов области уведомляет,
что учреждениям областного подчинения, обслуживаемым Вашим отделением,
присвоены следующие номера лицевых счетов:
| Наименование учреждений | Номера лицевых счетов |
Сообщите указанным учреждениям об открытии данных лицевых счетов в
Вашем финоргане.
Начальник
управления
казначейства
Приложение 24
к Положению о порядке финансирования
расходов областного бюджета и ведения
лицевых счетов главных распорядителей
и получателей бюджетных средств при
казначейской системе исполнения бюджета
Перечень
подтверждающих документов, представляемых главными
распорядителями и получателями средств областного бюджета
в управление областного казначейства департамента финансов
области для осуществления предварительного контроля за целевым
использованием средств областного бюджета и обоснования их
списания с лицевых счетов бюджетополучателей
1. Постановления и распоряжения Губернатора области, постановления Правительства области о выделении и расходовании средств областного бюджета главными распорядителями и получателями средств.
2. Сметы доходов и расходов главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, расчеты к сметам, утвержденные в установленном порядке.
3. Приказы главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, касающиеся расходования средств.
4. Положения главных распорядителей и получателей средств областного бюджета по оплате труда, выплате премий, материальной помощи, надбавок и другим выплатам за счет средств областного бюджета, утвержденные в установленном порядке.
5. Договоры, заключаемые главными распорядителями и получателями средств областного бюджета на приобретение товарно-материальных ценностей, выполнение работ и услуг. К договорам, заключенным в стоимостном выражении, прикладываются расчеты, подтверждающие стоимость договора (сметы, калькуляции).
6. Подлинники счетов на приобретение товарно-материальных ценностей, выполнение работ и услуг с визой руководителя, указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым оплачиваются счета, и приложением накладных. Факсимильные счета, заверенные подписями ответственных лиц и скрепленные печатью.
7. Заявления на получение денежных средств под отчет с расчетом и указанием кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, визой руководителя и отметкой бухгалтерии об отсутствии задолженности по подотчетным суммам.
8. Другие документы, не включенные в перечень, но служащие основанием или подтверждением проведения расходов с лицевых счетов учреждений, получающих финансирование за счет средств областного бюджета.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Постановление Губернатора Вологодской области от 31 октября 2000 г. N 934 "Об утверждении Положения о порядке финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета"
Текст Постановления официально опубликован не был
Постановлением Правительства Вологодской области от 21 октября 2002 г. N 686 настоящее Постановление признано утратившим силу
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Губернатора Вологодской области от 9 апреля 2002 г. N 172
Постановление Губернатора Вологодской области от 27 ноября 2001 г. N 1077
Постановление Губернатора Вологодской области от 28 ноября 2000 г. N 1015