Постановление Правительства Вологодской области от 23 июля 2002 г. N 453 "Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения управлением областного казначейства департамента финансов Вологодской области лицевых счетов для учета операций со средствами областного бюджета, полученными бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" (утратило силу)

Постановление Правительства Вологодской области
от 23 июля 2002 г. N 453
"Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения
управлением областного казначейства департамента финансов
Вологодской области лицевых счетов для учета операций со
средствами областного бюджета, полученными бюджетными
учреждениями от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности"

ГАРАНТ:

Постановлением Правительства Вологодской области от 19 июля 2004 г. N 695 настоящее Постановление признано утратившим силу

В соответствии с постановлением Правительства области от 24 апреля 2002 года N 222 "Об утверждении Плана мероприятий по реализации Программы реформирования системы управления региональными финансами Вологодской области на 2002 год" Правительство области постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке открытия и ведения управлением областного казначейства департамента финансов Вологодской области лицевых счетов для учета операций со средствами областного бюджета, полученными бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

2. Перевести с 1 августа 2002 года на казначейское исполнение средства областного бюджета, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности учреждений, подведомственных департаменту культуры области.

3. Департаменту культуры области (В.В. Рацко) обеспечить своевременное представление подведомственными учреждениями документов на открытие лицевых счетов для учета операций по финансированию расходов за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в управлении областного казначейства департамента финансов области.

4. Департаменту финансов области (Г.С. Изотова) в срок до 1 декабря 2002 года разработать и утвердить график перевода бюджетных учреждений на 2003 год на казначейское исполнение средств областного бюджета, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

5. Контроль за выполнением постановления возложить на начальника департамента финансов области, первого заместителя Губернатора области Г.С. Изотову.

Губернатор области

В.Е. Позгалев

Положение
о порядке открытия и ведения управлением
областного казначейства департамента финансов
Вологодской области лицевых счетов для учета
операций со средствами областного бюджета,
полученными бюджетными учреждениями от
предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
(утв. постановлением Правительства Вологодской области от 23 июля 2002 г. N 453)

1. Общие положения

1.1. Настоящим Положением устанавливается порядок открытия и ведения управлением областного казначейства департамента финансов области лицевых счетов для учета операций со средствами областного бюджета, полученными бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

1.2. В настоящем Положении применяются следующие термины и понятия:

Клиент - получатель средств областного бюджета, финансируемый на основании сметы доходов и расходов, которому в установленном порядке открыт лицевой счет для учета расходов за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в управлении областного казначейства департамента финансов области (далее - управление областного казначейства).

Предпринимательская деятельность - самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг организацией, зарегистрированной в установленном законом порядке.

Средства областного бюджета, полученные бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - средства областного бюджета, полученные бюджетными учреждениями из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательством Российской Федерации и учредительными документами (уставами) бюджетных учреждений (далее - внебюджетные средства).

Смета доходов и расходов по средствам областного бюджета, полученным бюджетным учреждением от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - документ, составляемый бюджетным учреждением на текущий финансовый год, утверждаемый главным распорядителем средств, и определяющий объемы поступлений средств областного бюджета, полученных бюджетным учреждением от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, с указанием источников образования и направлений использования этих средств в структуре показателей ведомственной и экономической классификаций расходов бюджетов Российской Федерации (далее - смета доходов и расходов).

Счет департамента финансов - счет, открытый департаменту финансов области на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" для учета операций со средствами областного бюджета, полученными бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - счет для казначейского учета операций с внебюджетными средствами).

Лицевой счет для учета операций со средствами областного бюджета, полученными бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - регистр аналитического учета департамента финансов области, предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет по учету внебюджетных средств).

Кассовый расход - операция по списанию средств с лицевого счета по учету внебюджетных средств в оплату принятых клиентом денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

1.3. Операции, отраженные на лицевых счетах по учету внебюджетных средств, являются объектами бухгалтерского учета исполнения смет доходов и расходов по внебюджетным средствам клиентов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов.

Учет операций на лицевых счетах по учету внебюджетных средств осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в структуре показателей экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

1.4. Перевод средств областного бюджета, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на казначейскую систему исполнения производится в соответствии с графиками поэтапного перевода, утверждаемыми Правительством области.

2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов по учету
внебюджетных средств

2.1. Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам в управлении областного казначейства. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет по учету внебюджетных средств. В случае необходимости может быть открыт лицевой счет главному распорядителю ассигнований для учета внебюджетных средств подведомственных получателей, не переведенных на казначейское исполнение бюджета.

2.2. Лицевые счета бюджетных учреждений по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытые в учреждениях банков области на балансовых счетах N 40603, 40703 с отличительными признаком "2" в 14-м разряде номера лицевого счета, в связи с переводом учета указанных средств в управление областного казначейства в учреждениях банков не закрываются.

2.3. Порядок зачисления и учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на лицевые счета, открытие в учреждениях банков области на балансовых счетах N 40603, 40703 с отличительным признаком "2" в 14-м разряде номера лицевого счета осуществляется в соответствии с пунктом 2 Временного положения о порядке зачисления и расходования доходов, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, утвержденного постановлением губернатора области от 19 февраля 2001 года N 207 "Об утверждении Временного положения о порядке зачисления и расходования доходов, полученных бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".

2.4. Для открытия лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, клиент представляет в управление областного казначейства следующие документы:

а) копия разрешения на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской деятельности и иной приносящей доход деятельности (для главного распорядителя ассигнований - копия генерального разрешения), выданного департаментом финансов области в соответствии с Правилами оформления и выдачи разрешения на открытие счетов организаций, финансируемых из областного бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также счетов, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из областного бюджета, утвержденными постановлением Губернатора области от 9 сентября 1999 года N 592 "Об утверждении Правил оформления и выдачи разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из областного бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из областного бюджета";

б) заявление на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств по установленной форме (приложение 1);

в) два экземпляра карточки с образцами подписей и оттиска печати, оформленные и заверенные в порядке, установленном Положением о порядке финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета, утвержденным постановлением Губернатора области от 31 октября 2000 года N 934 "Об утверждении Положения о порядке финансирования расходов областного бюджета и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств при казначейской системе исполнения бюджета" (далее - Положение о лицевых счетах);

г) заявление на чековую книжку по форме, утвержденной Положением о лицевых счетах;

д) смету доходов и расходов по средствам областного бюджета, полученным бюджетным учреждением от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на текущий финансовый год.

Утвержденная смета доходов и расходов по средствам областного бюджета, полученным бюджетным учреждением от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в течение финансового года может уточняться в порядке, установленном главным распорядителем средств, и представляться в управление областного казначейства.

Смета доходов и расходов по средствам областного бюджета, полученным бюджетным учреждением от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, проверяется управлением областного казначейства на предмет соответствия направлениям расходования средств, указанным в разрешениях на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Для клиентов, не имеющих лицевых счетов по учету операций по исполнению расходов областного бюджета, открытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется при представлении документов, предусмотренных Положением о лицевых счетах.

Управление областного казначейства на основании доверенности начальника департамента финансов области, первого заместителя Губернатора области при открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств заключает с клиентом договор об обслуживании лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в котором определены права и обязанности сторон (приложение 2); при открытии распорядительного лицевого счета управление областного казначейства заключает с распорядителем ассигнований договор об обслуживании лицевого счета (приложение 3). Договоры подписываются руководителем управления областного казначейства и главным бухгалтером департамента финансов области.

2.5. Открытие клиенту лицевого счета по учету внебюджетных средств осуществляется по разрешительной надписи начальника департамента финансов области или его заместителей на заявлении об открытии лицевого счета по учету внебюджетных средств после представления в управление областного казначейства документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Положения.

2.6. Лицевые счета по учету внебюджетных средств регистрируются управлением областного казначейства в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном Положением о лицевых счетах.

Дело по лицевому счету клиента храниться в управлении областного казначейства.

2.7. Нумерация лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляется в порядке, установленном Положением о лицевых счетах.

2.8. Лицевые счета по учету внебюджетных средств закрываются управлением областного казначейства:

- по заявлению клиента;

- по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции на лицевом счете по учету внебюджетных средств не производились, и остатка внебюджетных средств не имеется;

- в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и области.

2.9. На дату закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств управление областного казначейства производит с клиентом сверку движения и остатков сумм внебюджетных средств с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляются актом, который утверждается руководителями управления областного казначейства и клиента.

2.10. Переоформление и закрытие лицевых счетов по учету внебюджетных средств осуществляются в порядке, установленном Положением о лицевых счетах.

2.11. Управление областного казначейства в пятидневный срок после открытия и закрытия лицевого счета по учету внебюджетных средств сообщает об этом клиенту, в государственный налоговый орган и исполнительный орган Фонда социального страхования Российской Федерации по месту регистрации клиента.

3. Порядок финансирования расходов и ведения лицевых счетов

3.1. Департамент финансов области в течение трех рабочих дней со дня поступления средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на основной счет областного бюджета перечисляет указанные средства на отдельный счет для казначейского учета операций с предоставлением реестров на финансирование главных распорядителей ассигнований в разрезе подведомственных бюджетных учреждений - плательщиков доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

3.2. Управление областного казначейства в соответствии с реестрами финансирования распределяет средства на лицевые счета следующим образом:

- средства, принадлежащие учреждениям, не переведенным на казначейское исполнение бюджета - на распорядительные лицевые счета главных распорядителей ассигнований;

- средства, принадлежащие учреждениям, обслуживающимся в территориальных отделах управления областного казначейства - на распорядительные лицевые счета главных распорядителей ассигнований;

- средства, принадлежащие учреждениям, обслуживающимся в управлении областного казначейства - непосредственно на лицевые счета учреждений.

3.3. При зачислении средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на распорядительный лицевой счет, главный распорядитель ассигнований осуществляет финансирование расходов подведомственным учреждениям не позднее следующего рабочего дня после получения от управления областного казначейства выписки из распорядительного лицевого счета в следующем порядке:

- для подведомственных учреждений, не переведенных на казначейское исполнение бюджета - на счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытые в учреждениях банков;

- для подведомственных учреждений, переведенных на казначейское исполнение бюджета и обслуживающихся в территориальных отделах управления областного казначейства - на счета, открытые департаменту финансов области на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

В платежных поручениях на перечисление средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности подведомственным учреждениям распорядитель ассигнований в поле "Назначение платежа" указывает:

а) для учреждений, не переведенных на казначейское исполнение бюджета - "Финансирование расходов за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности";

б) для учреждений, переведенных на казначейское исполнение бюджета и обслуживающихся в территориальных отделах управления областного казначейства - "Финансирование расходов за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Наименование подведомственного учреждения".

3.4. Кассовые расходы отражаются в соответствии с кодами экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренными в сметах доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

3.5. Оформление клиентами платежных поручений и чеков на получение наличных денежных средств осуществляется в порядке, предусмотренном Положением о лицевых счетах.

3.6. Расчетно-денежные документы на осуществление кассового расхода принимаются управлением областного казначейства от клиента за два дня до осуществления расходов только в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете по учету внебюджетных средств, и сметных назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

3.7. Управление областного казначейства департамента финансов области в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетно-денежные документы для осуществления им платежа со счета департамента финансов и отражает кассовый расход на лицевом счете по учету внебюджетных средств соответствующего клиента в соответствии с показателями экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации, указанными клиентом в расчетно-денежном документе.

3.8. Порядок обработки управлением областного казначейства выписки банка из счета департамента финансов и представления выписки клиентам определен в Положении о лицевых счетах.

3.9. Средства, полученные бюджетными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и не использованные на 31 декабря, подлежат зачислению в тех же суммах на вновь открываемые соответствующим учреждениям лицевые счета по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.

3.10. Суммы, ошибочно зачисленные на счет департамента финансов по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, зачисляются на счет невыясненных сумм и не позднее 3 дней со дня зачисления на счет возвращаются отправителю.

3.11. Произведенные в течение отчетного периода операции со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, должны быть подтверждены отметкой управления областного казначейства департамента финансов области на отчетах клиентов, составленных по форме 4 "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам" в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 июня 2000 года N 54н "Об утверждении Инструкции о годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью".

4. Порядок ведения лицевых счетов по учету внебюджетных средств

4.1. Управление областного казначейства отражает операции со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на лицевых счетах по учету внебюджетных средств нарастающим итогом с начала финансового года.

4.2. На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:

объем поступлений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и направлений использования этих средств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, нарастающим итогом с начала финансового года;

остаток средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на начало текущего финансового года;

суммы финансирования расходов за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступившие в течение текущего финансового года;

кассовые расходы, произведенные за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в течение текущего финансового года, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

восстановленные кассовые расходы, произведенные за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по соответствующим показателям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

остаток средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на отчетную дату.

Приложение 1
к Положению о порядке открытия и ведения
управлением областного казначейства
департамента финансов Вологодской области
лицевых счетов для учета операций
со средствами областного бюджета, полученными
бюджетными учреждениями от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности

Заявление
на открытие лицевого счета в управлении областного
казначейства департамента финансов Вологодской области

_________________________________________________________________________

     наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения

_________________________________________________________________________

     ИНН  главного   распорядителя/бюджетного   учреждения

_________________________________________________________________________

    наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)

_________________________________________________________________________

     ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)

  Юридический адрес:_____________________________________________

На основании Положения о порядке открытия и ведения управлением областного казначейства департамента финансов Вологодской области лицевых счетов для учета операций со средствами, полученным" от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств областного бюджета финансируемых на основании смет доходов и расходов, утвержденного постановлением Правительства области от 23 июля 2002 года N 453 просим открыть лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Выдачу наличных денег на заработную плату и иные нужды из кассы учреждения банка просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.

Руководитель _________________________________________

Главный бухгалтер ____________________________________

М.П.

        "___"_________ 200__г.

-------------------------------------------------------------------------

Отметки управления областного казначейства

Документы на открытие лицевого счета проверил

Начальник управления

областного казначейства  ___________ (_________________, "____"______200__г,

                           подпись    Ф.И.О. работника

Открыть лицевой счет N ____________________ разрешаю

Начальник департамента

финансов области        ____________                "____"________ 200__ г.

                           подпись

Лицевой счет открыт

Главный бухгалтер,

заместитель начальника

департамента финансов

области                 ____________                "____"________ 200__г.

                           подпись

Приложение 2
к Положению о порядке открытия и ведения
управлением областного казначейства
департамента финансов Вологодской области
лицевых счетов для учета операций
со средствами областного бюджета, полученными
бюджетными учреждениями от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности

Договор
на расчетное обслуживание управлением областного
казначейства лицевых счетов бюджетных учреждений,
открытых для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности

     г.Вологда                                    "___"________ 200__ г.

     Управление областного казначейства департамента финансов Вологодской

области   в   лице   начальника   управления   областного    казначейства

________________________________________________________________________,

действующего  на  основании  Положения   о  порядке  открытия  и  ведения

управлением областного  казначейства  департамента  финансов  Вологодской

области лицевых  счетов  для  учета  операций  со  средствами  областного

бюджета, полученными бюджетными  учреждениями  от   предпринимательской и

иной приносящей доход деятельности, и  доверенности  от  ________ N ____,

именуемое в дальнейшем "Казначейство", и_________________________________

_________________________________________________________________________

                   (наименование организации)

в лице __________________________________________________________________

                       (наименование должности, ФИО)

действующего на основании ______________________________________________,

                              (наименование учредительного документа)

именуемая   в   дальнейшем   "Клиент",   вместе    именуемые   "Стороны",

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Предметом настоящего договора является расчетное обслуживание "Казначейством" лицевого счета "Клиента" в пределах остатка средств на лицевом счете и назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

2. Права и обязанности сторон

2.1. "Казначейство" обязуется:

2.1.1. Открыть "Клиенту" в установленном порядке лицевой счет.

2.1.2 Производить прием расчетно-денежных документов в соответствии с графиком обслуживания в период с__________________ до ----------------

2.1.3 Производить учет операций по зачислению денежных средств на лицевой счет "Клиента" в соответствии с реестрами департамента финансов.

2.1.4. Обеспечивать финансирование расходов в пределах остатка средств на лицевом счете и назначений по соответствующим кодам экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

2.1.5. Производить учет операций по списанию средств с лицевых счетов "Клиента" по платежным поручениям и чекам владельца, инкассовым поручениям в пределах имеющихся на лицевом счете средств.

2.1.6.Производить бесспорное и безакцептное списание денежных средств только в исключительных случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством.

2.1.7. Обеспечивать прием и выдачу денежных средств на заработную плату и другие необходимые выплаты в наличной форме с лицевого счета "Клиента" через ГРКЦ по г.Вологде, обслуживающий бюджетный счет "Казначейства".

2.1.8. Не позднее ______ часов следующего рабочего дня после проведения операции представлять "Клиенту" выписки из лицевого счета с соответствующими приложениями.

2.1.9. Соблюдать конфиденциальность по операциям "Клиента" и не предоставлять сведения по ним кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.

Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевом счете "Клиента" в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом.

2.1.10. Своевременно информировать "Клиента" об изменении порядка расчетов, сопутствующего документооборота и соответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетного обслуживания.

2.2. "Казначейство" имеет право:

2.2.1. Требовать от "Клиента" правильности оформления платежных поручений на перечисление средств.

2.2.2. Требовать от "Клиента" осуществления операций по своим бюджетным счетам в пределах имеющихся остатков средств.

2.2.3. Устанавливать "Клиенту" лимит денежных средств в кассе.

2.2.4. Приостанавливать либо прекращать финансирование в случае не предоставления отчетности об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам в определенные сроки.

2.2.5. Требовать своевременного представления сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам и внесение в нее, когда это требуется, необходимых изменений.

2.2.6. Проверять с выездом на места направления использования выданных денежных средств и произведенных платежей с назначениями, указанными в расчетно-денежных документах, представленных на исполнение в казначейство.

2.3. "Клиент" обязуется:

2.3.1. Предоставлять документы, необходимые для открытия лицевых счетов.

2.3.2. До начала финансирования расходов из областного бюджета, представить "Казначейству" смету доходов и расходов по внебюджетным средствам.

2.3.3. Представлять в управление казначейства расчетно-денежные документы в установленное операционное время на бумажном носителе в необходимом количестве экземпляров, а также на магнитных носителях в электронном виде в установленном формате.

2.3.4. Своевременно вносить изменения в смету доходов и расходов по внебюджетным средствам и обеспечить использование внебюджетных средств строго по направлениям, указанным в расчетно-денежных документах.

2.3.5. Представлять в "Казначейство" кассовую заявку по установленной форме для определения потребностей "Клиента" в наличных средствах за 30 дней до начала планируемого квартала.

2.3.6. Представлять в "Казначейство" заявку на бронирование и доверенность на получение денежных средств за день до получения наличности в кассе уполномоченного банка.

2.3.7. Своевременно предоставлять в "Казначейство" документы, уведомляющие об изменении своего наименования и других изменениях.

2.4. "Клиент" имеет право:

2.4.1. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами и указаниями Банка России и Минфина России и требованиями управления казначейства.

2.4.2. Получать от "Казначейства" всю необходимую информацию по движению внебюджетных средств на лицевом счете.

2.4.3. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств по своим распоряжениям с лицевого счета.

3. Ответственность сторон

3.1. "Казначейство" отвечает за своевременное и правильное отражение операций по лицевому счету "Клиента".

3.2. "Казначейство" не несет ответственности в случае, если операции по счету задерживаются не по вине "Казначейства", а также на основании решений, постановлений соответствующих государственных органов, которым предоставлено право приостановления операций по счету.

3.3. "Клиент" несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия лицевого счета и ведения операций по нему, а также за правильность оформления расчетно-платежных документов.

3.4. Стороны не несут ответственности за задержку расчетов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств (стихийных бедствий, аварий, пожаров, массовых беспорядков, повреждений линий связи, забастовок, военных действий, противоправных и иных действий третьих лиц), а также других обстоятельств, препятствующих выполнению сторонами своих обязательств по настоящему договору. Проведение операций по договору приостанавливается на время действий форс-мажорных обстоятельств и возобновляется после прекращения их действия.

4. Порядок разрешения споров

Споры, возникающие между сторонами в ходе выполнения условий настоящего договора, разрешаются соглашением сторон или в соответствии с действующим законодательством.

5. Срок действия договора

Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, вступает в силу с момента его подписания и действует неопределенный срок. Договор может быть изменен или дополнен по письменному согласию сторон.

6. Юридические адреса сторон.

     Казначейство:                          Клиент:

     Адрес:  г. Вологда                     Адрес:

     ул. Герцена, дом 2

     Счет:                                  Счет:

     БИК                                    БИК

     ИНН                                    ИНН

     __________________________             ___________________________

     (подпись должностного лица)            (подпись должностного лица)

     ____________________________           ____________________________

     (подпись главного бухгалтера)          (подпись главного бухгалтера)               МП

     МП                                      МП

Приложение 3
к Положению о порядке открытия и ведения
управлением областного казначейства
департамента финансов Вологодской области
лицевых счетов для учета операций
со средствами областного бюджета, полученными
бюджетными учреждениями от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности

Договор
на расчетное обслуживание управлением областного
казначейства лицевых счетов распорядителей
ассигнований, открытых для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности

     г.Вологда                                      "____"________200__г.

     Управление областного казначейства департамента финансов Вологодской

области в лице начальника управления областного казначейства_____________

________________________________________________________________________,

действующего  на  основании  Положения   о  порядке  открытия  и  ведения

управлением областного  казначейства  департамента  финансов  Вологодской

области лицевых  счетов  для  учета  операций  со  средствами  областного

бюджета, полученными бюджетными  учреждениями  от   предпринимательской и

иной     приносящей     доход     деятельности,      и       доверенности

от _____________  N ______,  именуемое   в   дальнейшем   "Казначейство",

и ______________________________________________________________________,

                             (наименование организации)

в лице __________________________________________________________________

                           (наименование должности, ФИО)

действующего на основании ______________________________________________,

                              (наименование учредительного документа)

именуемая   в   дальнейшем   "Клиент",   вместе    именуемые   "Стороны",

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Предметом настоящего договора является расчетное обслуживание "Казначейством" распорядительного лицевого счета "Клиента" в пределах остатка средств на нем.

2. Права и обязанности сторон

2.1. "Казначейство" обязуется:

2.1.1. Открыть "Клиенту" в установленном порядке распорядительный лицевой счет для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, подлежащих распределению по подведомственным получателям.

2.1.2 Производить прием расчетно-денежных документов в соответствии с графиком обслуживания в период с______________ до _______________ .

2.1.4. Обеспечивать финансирование расходов в пределах остатка средств на распорядительном лицевом счете в соответствии с реестрами департамента финансов на распределение средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по бюджетным учреждениям.

2.1.5. Производить учет операций по списанию средств с лицевого счета "Клиента" по платежным поручениям владельца в пределах имеющихся на лицевом счете средств.

2.1.6. Не позднее ______ часов следующего рабочего дня после проведения операции представлять "Клиенту" выписки из лицевого счета с соответствующими приложениями.

2.1.7. Соблюдать конфиденциальность по операциям "Клиента" и не предоставлять сведения по ним кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.

2.1.8. Предоставлять информацию третьим лицам о движении денежных средств на лицевом счете "Клиента" в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом.

2.1.9. Своевременно информировать "Клиента" об изменении порядка расчетов, сопутствующего документооборота и соответствующих вопросов, возникающих в процессе расчетного обслуживания.

2.2. "Казначейство" имеет право:

2.2.1. Требовать от "Клиента" правильности оформления платежных поручений на перечисление средств.

2.2.2. Требовать от "Клиента" осуществления операций по лицевому счету в пределах имеющихся остатков средств в соответствии с реестрами департамента финансов на распределение средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности по подведомственным учреждениям.

2.2.3. Приостанавливать либо прекращать финансирование в случае не предоставления отчетности о финансировании и кассовых расходах в определенные сроки.

2.3. "Клиент" обязуется:

2.3.1. Предоставлять документы, необходимые для открытия лицевых счетов.

2.3.2. Представлять в отдел управления казначейства расчетно-денежные документы в установленное операционное время на бумажном носителе в необходимом количестве экземпляров, а также на магнитных носителях в электронном виде в установленном формате.

2.3.3. Своевременно предоставлять в "Казначейство" документы, уведомляющие об изменении своего наименования и других изменениях.

2.4. "Клиент" имеет право:

2.4.1. Получать от "Казначейства" всю необходимую информацию по движению средств на лицевом счете.

2.4.2. Контролировать своевременность зачисления и перечисления средств по своим распоряжениям с лицевого счета.

3. Ответственность сторон

3.1. "Казначейство" отвечает за своевременное и правильное отражение операций по лицевому счету "Клиента".

3.3. "Клиент" несет ответственность за достоверность документов, представленных для открытия лицевых счетов и ведения операций по ним, а также за правильность оформления расчетно-платежных документов.

4. Порядок разрешения споров

5. Срок действия договора

6. Юридические адреса сторон

     Казначейство:                          Клиент:

     Адрес:  г. Вологда                     Адрес:

     ул. Герцена, дом 2

     Счет:                                  Счет:

     БИК                                    БИК

     ИНН                                    ИНН

     __________________________             ___________________________

     (подпись должностного лица)            (подпись должностного лица)

     ____________________________           ____________________________

     (подпись главного бухгалтера)          (подпись главного бухгалтера)               МП

     МП                                      МП

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.