Постановление Правительства Вологодской области от 29 сентября 2003 г. N 908 "Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций государственного облигационного займа Вологодской области с фиксированным купонным доходом"

1.1. Настоящие Условия разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций государственного облигационного займа Вологодской области (далее - Генеральные условия), утвержденными постановлением Правительства области от 12 мая 2003 года N 404 "О порядке эмиссии облигаций Государственного облигационного займа Вологодской области" (с последующими изменениями), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций государственного облигационного займа Вологодской области с фиксированным купонным доходом (далее - облигации).

1.2. Эмитентом облигаций является субъект Российской Федерации - Вологодская область в лице Правительства области, высшего исполнительного органа государственной власти Вологодской области. Непосредственные функции эмитента исполняет департамент финансов области. Местонахождение Эмитента: 160035, г. Вологда, ул. Герцена, д. 2.

1.3. Вид ценных бумаг - облигации. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом, с обязательным централизованным хранением в депозитарии.

1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигаций при их погашении и купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, выплачиваемого в порядке, установленном настоящими Условиями.

1.5. Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решений о выпуске облигаций (далее - решение о выпуске), принимаемых Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и настоящими Условиями.

Каждый выпуск облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

Решение о выпуске облигаций содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг".

1.6. Срок обращения облигаций устанавливается в решениях о выпуске и не может быть менее 1 (одного) года и более 3 (трех) лет.

1.7. Номинальная стоимость облигации составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

1.8. Размещение, обращение и погашение облигаций может осуществляться только в результате заключения сделок через организатора торговли на рынке ценных бумаг в порядке, определенном законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.

1.9. Владельцы облигаций совершают сделки с облигациями исключительно через профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющих лицензии на осуществление брокерской и (или) дилерской деятельности на рынке ценных бумаг.

1.10. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые облигациями каждого выпуска, является глобальный сертификат, оформляемый на этот выпуск. Глобальный сертификат хранится в Уполномоченном депозитарии. Сертификат на руки владельцам облигаций не выдается.

1.11. Учет и удостоверение прав на облигации каждого выпуска осуществляется в виде записей по счетам депо в депозитариях.

Депозитариями являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности.

Функции депозитария выполняют Уполномоченный депозитарий, Расчетный депозитарий и депозитарии, являющиеся депонентами Расчетного депозитария.

Расчетный депозитарий осуществляет депозитарное обслуживание сделок с облигациями, заключаемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг через организатора торговли, учет и удостоверение прав на облигации на счетах депо владельцев, а также ведение Счетов депо номинальных держателей и доверительных управляющих.

1.12. Право собственности на облигации переходит к приобретателю в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

2.1. Размещение облигаций осуществляется путем совершения сделок купли-продажи Уполномоченным агентом Эмитента по поручению и за счет Эмитента через организатора торговли на рынке ценных бумаг, в соответствии с настоящими Условиями и решением о выпуске.

2.2. Дата начала размещения облигаций устанавливается в решении о выпуске.

Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в решении о выпуске, осуществляется не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска облигаций в официальном сообщении в средствах массовой информации об эмиссии выпуска облигаций.

2.3. Первичное размещение облигаций проводится путем совершения сделок купли-продажи через организатора торговли на рынке ценных бумаг в течение двух рабочих дней, начиная с даты начала размещения облигаций.

2.4. Датой окончания первичного размещения облигаций считается второй рабочий день, начиная с даты начала размещения облигаций, или день размещения последней облигации в зависимости от того, какой из указанных дней наступит ранее.

2.5. В дату начала размещения облигаций проводится аукцион.

2.6. В день аукциона потенциальные владельцы облигаций, действуя через профессиональных участников рынка ценных бумаг, подают через организатора торговли на рынке ценных бумаг заявки, в каждой из которых должна быть указана цена, по которой они готовы приобрести облигации, и соответствующее этой цене количество облигаций. Поданные заявки должны быть обеспечены соответствующим объемом денежных средств, необходимых для полной оплаты указанных в заявке облигаций с учетом комиссионного сбора организатора торговли на рынке ценных бумаг.

2.7. Эмитент в соответствии с условиями поданных на аукцион заявок определяет цену отсечения и средневзвешенную цену аукциона.

2.8. Заявки на покупку облигаций на аукционе удовлетворяются на условиях цены, указанной в заявке, но не ниже цены отсечения.

2.9. Заявки на покупку облигаций во второй день первичного размещения удовлетворяются по средневзвешенной цене, определенной в ходе аукциона, проведенного в дату начала размещения облигаций. Начиная со второго дня первичного размещения, облигации продаются с учетом накопленного купонного дохода по облигациям.

2.10. Не размещенные в течение периода первичного размещения облигации могут размещаться Эмитентом в течение 2003 года путем продажи на вторичных торгах.

2.11. Обращение облигаций осуществляется путем заключения сделок купли-продажи через организатора торговли на рынке ценных бумаг, а также других сделок, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.12. Все расчеты по облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

3.1. Владельцы облигаций имеют право на получение номинальной стоимости облигаций в установленную решением о выпуске дату погашения.

3.2. Владельцы облигаций имеют право на получение купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигаций в даты купонных выплат, установленные решением о выпуске.

3.3. Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Владельцы облигаций могут совершать с облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решениями о выпуске.

3.4. Эмитент обязуется обеспечить права владельцев облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.

4.1. Доходом по облигациям является купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.

4.2. Купонный доход устанавливается в виде процента к номинальной стоимости облигации.

4.3. Величина купонного дохода по облигациям устанавливается Эмитентом в решении о выпуске на весь период обращения облигаций.

4.4. Длительность купонных периодов в днях, величина купонного дохода на каждый купонный период в процентах к номинальной стоимости облигаций и даты выплат купонного дохода по облигациям устанавливаются Эмитентом в решении о выпуске.

4.5. При обращении облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

4.6. Величина купонного дохода (в процентах годовых) Сr на очередной купонный период определяется по формуле:

                                    Сн х 365

                              Cr = ----------

                                       К

где Сr - величина купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

Сн - величина купонного дохода на очередной купонный период, в процентах от номинала;

К - количество календарных дней в очередном купонном периоде.

4.7. Величина накопленного купонного дохода НКДt по облигациям на текущую дату (в рублях) рассчитывается по формуле:

                                 Н х Сн х (К - Т)

                         НКДt = ------------------

                                     К х 100

где НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н - номинальная стоимость облигации, в рублях;

Сн - величина купонного дохода, в процентах от номинала;

К - количество дней в данном купонном периоде; первый день данного купонного периода - дата купонной выплаты по предыдущему купону (дата начала размещения для целей расчета НКДt по первому купону), последний день - день купонной выплаты по данному купону;

Т - количество дней до даты купонной выплаты по данному купону, включая день купонной выплаты и не включая текущий день.

Значение НКДt, рассчитанное по вышеуказанной формуле, округляется с точностью до копейки следующим путем:

- если дробная часть копейки составляет менее 0,5 копейки, то НКДt уменьшается до целой копейки;

- если дробная часть копейки составляет 0,5 копейки и более, то НКДt увеличивается до целой копейки.

Величина накопленного купонного дохода НКДt(%) в процентах от номинальной стоимости облигации рассчитывается следующим образом:

                                   НКДt

                          НКДt = -------- х 100 %,

                                    Н

где НКДt(%) - накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от номинала;

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н - номинальная стоимость облигации, в рублях.

4.8. Доходность к ближайшей купонной выплате на текущую дату определяется по формуле:

                         100 + Сн            365

                  Y = (------------- - 1) х ----- х 100 %,

                        Ц + НКДt(%)           Т

где Y - доходность к ближайшей купонной выплате на текущую дату, в процентах годовых;

Сн - величина купонного дохода на текущий купонный период, в процентах от номинала;

Ц - цена на текущую дату, в процентах от номинала;

НКДt(%) - накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от номинала;

Т - количество дней, оставшееся до погашения ближайшего купона.

4.9. Годовая доходность облигации к погашению на текущую дату определяется путем решения следующего уравнения:

где Ц - цена на текущую дату, в процентах от номинала;

НКДt(%) - накопленный купонный доход на текущую дату, в процентах от номинала;

Д - годовая доходность облигации к погашению на текущую дату, в процентах годовых;

П - количество дней до погашения облигаций, включая день погашения и не включая текущий день;

Ci - величина купонного дохода на i-ый купонный период, в процентах от номинала;

Ti - количество дней до i-ой купонной выплаты, включая день купонной выплаты и не включая

текущий день;

n - количество предстоящих выплат купонного дохода.

5.1 Погашение облигаций осуществляется по номинальной стоимости облигаций.

5.2. Погашение облигаций осуществляется Эмитентом или Платежным агентом по поручению и за счет Эмитента путем перевода в день погашения облигаций в торговой системе организатора торговли на рынке ценных бумаг суммы средств, равной номинальной стоимости облигаций, на счета профессиональных участников рынка ценных бумаг, обслуживающих владельцев облигаций на дату погашения, либо на счет Расчетного депозитария в целях дальнейшего перечисления данных средств владельцам облигаций.

5.3. Выплата купонного дохода по облигациям осуществляется Эмитентом или Платежным агентом по поручению и за счет Эмитента путем перевода в день выплаты купонного дохода в торговой системе организатора торговли на рынке ценных бумаг суммы купонного дохода на счета профессиональных участников рынка ценных бумаг, обслуживающих владельцев облигаций на дату выплаты купонного дохода, либо на счет Расчетного депозитария в целях дальнейшего перечисления данных средств владельцам облигаций.

5.4. Если дата погашения облигаций и (или) выплаты купонного дохода приходится на выходной или праздничный день, то соответствующие действия осуществляются Эмитентом или Платежным агентом в следующий рабочий день.

5.5. Налогообложение доходов от операций с облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6.1. В соответствии с законом области от 25 декабря 2002 года N 855-ОЗ "Об областном бюджете на 2003 год" (с последующими изменениями и дополнениями) установлены следующие параметры областного бюджета на 2003 год:

доходы - 9025771,5 тыс. рублей;

расходы - 9293471,5 тыс. рублей, в том числе:

текущие расходы - 7692557,0 тыс. рублей,

капитальные расходы - 1600914,5 тыс. рублей;

дефицит областного бюджета - 267700,0 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Вологодской области на 1 января 2004 года - 3070033,3 тыс. рублей;

предельный объем расходов на обслуживание государственного долга Вологодской области - 6254,8 тыс. рублей.

6.2. По состоянию на 1 сентября 2003 года суммарная величина государственногодолга Вологодской области составляет 2106232,2 тыс. рублей.

6.3. Сведения об исполнении областного бюджета за 2000, 2001 и 2002 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.