Приказ Департамента финансов Вологодской области от 28 января 2009 г. N 43 "Об утверждении порядка передачи департаменту финансов области информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Департамента финансов Вологодской области
от 28 января 2009 г. N 43
"Об утверждении порядка передачи департаменту финансов области информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах"

С изменениями и дополнениями от:

4 мая 2009 г., 17 ноября 2010 г.

Во исполнение статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок передачи департаменту финансов области информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах.

2. Управлению автоматизации информационных процессов департамента финансов области (О.Ю. Несговорова) в течение шести месяцев после вступления в силу настоящего приказа обеспечить разработку программного обеспечения для осуществления обработки и свода передаваемой департаменту финансов области информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах.

3. Управлению финансового рынка департамента финансов области (Е.П. Кирпа) обеспечить свод информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах, и ежемесячное формирование Государственной долговой книги Вологодской области (с учетом долговых обязательств муниципальных образований области).

4. Отделу организации государственной службы департамента финансов области ознакомить с настоящим приказом работников управления финансового рынка и управления автоматизации информационных процессов департамента финансов области.

5. Отделу займов и инвестиций управления финансового рынка департамента финансов области довести данный приказ до сведения муниципальных образований области.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник департамента финансов области, первый заместитель Губернатора области

С.С.Тугарин

Порядок передачи Департаменту финансов области информации о долговых обязательствах муниципальных образований, отраженных в муниципальных долговых книгах
(далее - порядок)
(утв. приказом Департамента финансов Вологодской области от 28 января 2009 г. N 43)

С изменениями и дополнениями от:

4 мая 2009 г., 17 ноября 2010 г.

1. Настоящий Порядок определяет объем информации, форму и сроки передачи информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах муниципальных образований области (далее - информация из долговых книг), существующих в виде:

- ценных бумаг муниципального образования (муниципальных ценных бумаг);

- кредитов, полученных муниципальным образованием от кредитных организаций;

- бюджетных кредитов, привлеченных в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- гарантий муниципального образования (муниципальных гарантий).

2. Финансовый орган муниципального района, городского округа (далее - финансовый орган) представляет департаменту финансов области информацию из долговых книг в электронном виде в формате таблицы Excel.

2.1. По ценным бумагам муниципального образования (далее - муниципальные ценные бумаги) информация из долговых книг представляется финансовым органом в объеме и по форме согласно таблице 1 приложения к настоящему Порядку.

2.2. По кредитам, привлеченным от имени муниципального образования области как заемщика в кредитных организациях, информация из долговых книг представляется финансовым органом в объеме и по форме согласно таблице 2 приложения к настоящему Порядку.

2.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, информация из долговых книг представляется финансовым органом в объеме и по форме согласно таблице 3 приложения к настоящему Порядку.

2.4. По муниципальным гарантиям информация из долговых книг представляется финансовым органом в объеме и по форме согласно таблице 4 приложения к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Вологодской области от 17 ноября 2010 г. N 885 в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Информация из долговых книг представляется департаменту финансов области финансовым органом ежемесячно не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, в электронном виде с последующим подтверждением на бумажном носителе.

4. Департамент финансов области в целях мониторинга долговой нагрузки на местный бюджет запрашивает у финансового органа информацию из муниципальной долговой книги отдельного муниципального образования в объеме и форме, предусмотренных для представления информации из долговых книг.

Ответ на указанный запрос финансовый орган муниципального района представляет в десятидневный срок с момента получения запроса.

Приложение
к Порядку
передачи департаменту финансов области
информации о долговых обязательствах
муниципальных образований, отраженных
в муниципальных долговых книгах

Таблица 1

                                 ИНФОРМАЦИЯ

                      из муниципальной долговой книги

            ___________________________________________________

                 (наименование муниципального образования)

                   по состоянию на ___________ 20__ года

I. Муниципальные ценные бумаги

1.1. Муниципальные ценные бумаги муниципального района (городского округа)

ГАРАНТ:

Начало таблицы. См. окончание

N п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Наименование и вид муниципальной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями

1

2

3

Итого:

ГАРАНТ:

Окончание таблицы. См начало

Дата погашения выпуска (транша)

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентные ставки купонного дохода (транша)

Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (транша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облигационного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости

1.2. Муниципальные ценные бумаги поселений (в разрезе поселений)

ГАРАНТ:

Начало таблицы. См. окончание

N п/п

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Наименование и вид муниципальной ценной бумаги

Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии

Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)

Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями

1

2

3

Итого:

Всего:

ГАРАНТ:

Окончание таблицы. См начало

Дата погашения выпуска (транша)

Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду

Процентные ставки купонного дохода (транша)

Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (транша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях

Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облигационного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости

Подписи:

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

         руководителя финансового

                  органа)

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

           главного бухгалтера

           финансового органа)

Исполнитель: Ф.И.О.

телефон:

Таблица 2

                                 ИНФОРМАЦИЯ

                      из муниципальной долговой книги

            ___________________________________________________

                 (наименование муниципального образования)

                  по состоянию на _____________ 20__ года

II. Кредиты, полученные от кредитных организаций

2.1. Кредиты,  полученные  от  кредитных организаций  муниципальным районом

(городским округом)

N п/п

Регистрационный номер

Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения

Основание для заключения договора (соглашения)

Наименование кредитора

Объем долгового обязательства по договору (соглашению) в руб. и коп.

Процентная ставка по кредиту в %

Дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению)

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на _______________ в руб. и отчетная дата коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

Справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

1

2

3

Итого:

2.2. Кредиты, полученные от кредитных организаций поселениями

N п/п	Наименование муниципального образования (поселения)	Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года в руб. и коп.				Фактическая задолженность по долговому обязательству на _______________ в руб. и коп. отчетная дата
		Основной долг		Обслуживание		По основному долгу	Справочно:
		получено	погашено	начислено *	уплачено *		по обслуживанию **	просроченная задолженность ***
1
2
3
Итого:
Всего:

* В изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения).

** В задолженность по обслуживанию включается задолженность по уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения).

*** В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения).

Подписи:

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

         руководителя финансового

                 органа)

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

           главного бухгалтера

           финансового органа)

Исполнитель: Ф.И.О.

телефон:

Таблица 3

                                 ИНФОРМАЦИЯ

                      из муниципальной долговой книги

            ___________________________________________________

                 (наименование муниципального образования)

                  по состоянию на _____________ 20__ года

III. Бюджетные  кредиты,  привлеченные  в местный бюджет от других бюджетов

бюджетной системы Российской Федерации

3.1. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет муниципальным районом

(городским округом)

N п/п

Регистрационный номер

Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения

Основание для получения бюджетного кредита

Наименование органа, предоставившего бюджетный кредит

Объем долгового обязательства по договору (соглашению) в руб. и коп.

Процентная ставка по бюджетному кредиту в %

Дата окончательного погашения бюджетного кредита по договору (соглашению)

Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита

Дата возникновения долгового обязательства

Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на _______________ в руб. и отчетная дата коп.

Основной долг

Обслуживание

По основному долгу

Справочно:

получено

погашено

начислено *

уплачено *

по обслуживанию **

просроченная задолженность ***

1

2

3

Итого:

3.2. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет поселениями

N п/п	Наименование муниципального образования (поселения)	Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года в руб. и коп.				Фактическая задолженность по долговому обязательству на _______________ в руб. и коп. отчетная дата
		Основной долг		Обслуживание		По основному долгу	Справочно:
		получено	погашено	начислено *	уплачено *		по обслуживанию **	просроченная задолженность ***
1
2
3
Итого:
Всего:

* В изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения).

** В задолженность по обслуживанию включается задолженность по уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения).

*** В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения).

Подписи:

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

         руководителя финансового

                 органа)

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

           главного бухгалтера

           финансового органа)

Исполнитель: Ф.И.О.

телефон:

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Вологодской области от 4 мая 2009 г. N 240 в таблицу 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

Таблица 4

                                 ИНФОРМАЦИЯ

                      из муниципальной долговой книги

            ___________________________________________________

                 (наименование муниципального образования)

                  по состоянию на _____________ 20__ года

IV. Муниципальные гарантии

4.1. Муниципальные гарантии муниципального района (городского округа)

N п/п

Регистрационный номер

Наименование гарантии, N и дата ее выдачи

Основание для предоставления гарантии

Наименование принципала

Наименование бенефициара

Объем обязательств по гарантии

Валюта обязательства по гарантии

Дата возникновения долгового обязательства (вступления гарантии в силу)

Срок действия гарантии

Способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии

Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу

Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года в руб. и коп.

Фактическая задолженность по долговому обязательству на _______________ в отчетная дата руб. и коп.

Увеличение долгового обязательства

Уменьшение долгового обязательства

По основному долгу

Справочно: просроченная задолженность **

по основному долгу

по обслуживанию *

по основному долгу

по обслуживанию *

исполнено гарантом *

принципала

гаранта

1

2

3

Итого:

4.2. Муниципальные гарантии поселения

N п/п	Наименование муниципального образования (поселения)	Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года в руб. и коп.					Фактическая задолженность по долговому обязательству на _______________ в руб. и коп. отчетная дата
		Увеличение долгового обязательства		Уменьшение долгового обязательства			всего:	в том числе:		справочно: просроченная задолженность **
		по основному долгу	по обслуживанию *	по основному долгу	по обслуживанию *	исполнено гарантом *		по основному долгу	обслуживанию *	принципала	гаранта
1
2
3
Итого:
Всего:

* Учитываются начисленные (уплаченные) проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии.

** В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии.

Подписи:

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

         руководителя финансового

         органа)

         ________________________ ___________ _____________________________

         (Наименование должности   (Подпись)  (Расшифровка подписи, Ф.И.О.)

         главного бухгалтера

         финансового органа)

Исполнитель: Ф.И.О.

телефон: