Приложение 1. Порядок согласования собственником осуществления муниципальными унитарными предприятиями города заимствований в кредитных организациях

Приложение 1

Порядок
согласования собственником осуществления муниципальными унитарными предприятиями города заимствований в кредитных организациях
(утв. постановлением мэрии г. Череповца Вологодской области
от 20 января 2011 г. N 99)

С изменениями и дополнениями от:

29 мая 2012 г.

1. Общие положения

Настоящий Порядок согласования собственником осуществления муниципальными унитарными предприятиями города заимствований в кредитных организациях (далее - Порядок) определяет процедуру получения муниципальными унитарными предприятиями согласования с мэрией города (далее - собственник) на осуществление заимствования в форме кредитов по договорам с кредитными организациями.

2. Рассмотрение и согласование собственником осуществления заимствований

2.1. В целях получения согласования на осуществление заимствования муниципальное унитарное предприятие (далее - предприятие) представляет в финансовое управление мэрии:

письменное заявление по форме согласно приложению 1 к Порядку;

перечень имущества, передаваемого в залог при осуществлении заимствования (в случае оформления кредита под залог имущества), подписанный директором и главным бухгалтером предприятия и скрепленный печатью, по форме согласно приложению 2 к Порядку;

отчет о погашении предыдущих заимствований по форме согласно приложению 3 к Порядку;

отчет о целевом использовании предыдущих заимствований по форме согласно приложению 4 к Порядку;

иные документы в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Порядка.

2.2. Иные документы представляются предприятием в следующих случаях и объемах:

2.2.1. В случае, если осуществление заимствования не было предусмотрено бюджетом движения денежных средств (далее - БДДС) текущего года, то предприятием представляется измененный БДДС, учитывающий ранее не предусмотренное заимствование.

2.2.2. В случае, если представленный измененный БДДС приводит к изменению показателей утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности, то предприятие одновременно представляет обращение в комиссию по утверждению планов и отчетов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города, содержащее предложение о корректировке соответствующих показателей плана текущего года.

Корректировка плана финансово-хозяйственной деятельности проводится в соответствии с Порядком утверждения планов и отчетов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Череповца, утвержденным постановлением мэрии.

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Череповца Вологодской области от 29 мая 2012 г. N 3032 в подпункт 2.2.3 пункта 2.2 раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.3. В случае, если обращение предприятия происходит в срок после официального срока сдачи бухгалтерских документов в налоговые органы, но до наступления сроков представления отчетности в финансовое управление мэрии, предприятие в обязательном порядке прикладывает к обращению бухгалтерский баланс (с раскрытием информации по строкам с кодами показателей 1210, 1230, 1260) и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный период.

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Череповца Вологодской области от 29 мая 2012 г. N 3032 в подпункт 2.2.4 пункта 2.2 раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.4. В случае, если обращение предприятия происходит в период с 1 января по 1 апреля текущего года, предприятие в обязательном порядке прикладывает к обращению проекты бухгалтерского баланса (с раскрытием информации по строкам с кодами показателей 1210, 1230 и 1260) и отчета о прибылях и убытках предшествующего года.

Информация об изменениях:

Постановлением мэрии г. Череповца Вологодской области от 29 мая 2012 г. N 3032 в подпункт 2.2.5 пункта 2.2 раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

2.2.5. В случае, если обращение предприятия происходит по истечении отчетного периода, кроме случая, предусмотренного пунктом 2.2.4 настоящего Порядка, но до срока сдачи отчетности в налоговые органы, и при этом заимствование влечет за собой изменение БДДС, предприятие в обязательном порядке прикладывает к обращению проекты бухгалтерского баланса (с раскрытием информации по строкам с кодами показателей 1210, 1230 и 1260) и отчета о прибылях и убытках за предшествующий отчетный период.

2.2.6. В случае наступления или планирования существенных изменений условий хозяйствования до наступления окончания срока погашения заимствования предприятие представляет БДДС, составленный с учетом изменений условий хозяйствования.

2.2.7. В случае, если сроки погашения заимствования переходят на новый финансовый год, предприятие в обязательном порядке прикладывает к обращению проект БДДС на новый финансовый год.

2.3. Финансовое управление мэрии в срок не более 3 рабочих дней со дня получения документов в полном объеме:

рассматривает заявление;

анализирует использование предыдущих заимствований;

оценивает финансовое состояние предприятия в соответствии с Методикой оценки финансового состояния муниципальных унитарных предприятий города Череповца, утвержденной постановлением мэрии города;

выносит заключение о результатах оценки возможности погашения заимствования, указанного в заявлении, по форме согласно приложению 5 к Порядку;

направляет заключение предприятию.

2.4. Руководитель предприятия представляет в комитет по управлению имуществом города:

заявление согласно приложению 6 к Порядку;

перечень имущества, передаваемого в залог при осуществлении заимствования (в случае оформления кредита под залог имущества), подписанный директором и главным бухгалтером предприятия и скрепленный печатью, по форме согласно приложению 2 к Порядку;

заключение финансового управления мэрии по форме согласно приложению 5 к Порядку.

При необходимости финансовое управление мэрии может включить в заключение дополнительную информацию, не предусмотренную формой приложения.

2.5. На основании представленных документов и утвержденных кредитными организациями условий заимствования комитет по управлению имуществом города в срок не более 3 рабочих дней со дня получения документов в полном объеме:

проверяет достоверность информации предприятия об имуществе;

готовит распоряжение комитета управления имуществом города о согласовании осуществления заимствования и передаче в залог имущества, указанного в перечне.

2.6. В случае, если по результатам сводных оценок предприятие признано финансово неустойчивым или финансово устойчивым с отрицательной динамикой, финансовое управление мэрии производит анализ коэффициентов за 3 года, предшествующих отчетному периоду, и решение данного вопроса выносится на комиссию по утверждению планов и отчетов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города.

3. Регистрация заимствования

3.1. Предприятие представляет в финансовое управление мэрии:

в срок не более 5 рабочих дней со дня заключения кредитного договора копии кредитного договора и распоряжения комитета по управлению имуществом города;

в срок до 10 числа каждого месяца оборотно-сальдовые ведомости по счету 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и счету 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" в разрезе субсчетов за отчетный месяц.

3.2. Финансовое управление мэрии осуществляет регистрацию заимствований предприятий по форме согласно приложению 7 к Порядку.

3.3. На основании представленных предприятиями документов финансовое управление мэрии формирует сведения для квартального отчета по форме 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта РФ", направляемого в департамент финансов Вологодской области.