Приложение N 4. Порядок ведения муниципальной долговой книги

Приложение N 4
к постановлению
администрации Харовского
муниципального района
от 25 марта 2014 г. N 54

Порядок
ведения муниципальной долговой книги

Настоящий Порядок ведения Муниципальной долговой книги разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги Харовского муниципального района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, принятых районом, устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок ее внесения.

I. Общие положения

1.1. Ведение Долговой книги осуществляется финансовым управлением Харовского муниципального района (далее - финансовое управление) в соответствии с настоящим Порядком.

1.2. Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

II. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

2.1. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в разделе IV настоящего Порядка, являются правовые акты, договоры и соглашения о возникновении долгового обязательства, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

2.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом III настоящего Порядка.

2.3. Учет операций в Долговой книге осуществляется посредством специально разработанного Департаментом финансов области в эксплуатацию программного обеспечения.

2.4. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга, являются копии платежных документов и информация с приложением копий платежных документов, представляемая принципалами (для муниципальных гарантий).

2.5. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

III. Порядок регистрации долговых обязательств

3.1. Регистрация долгового обязательства осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Финансовое управление района проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства и вносит соответствующие записи в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

                           ______/_______/_____

                            (Р)   (ГГГГ)  (ЧЧЧ)

                       Дата "__" ___________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

3.2. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктом 3.1 настоящего раздела.

При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата документа об изменении условий долгового обязательства.

3.3. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит регистрации и отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

IV. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

4.1 Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах, принятых районом, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств (далее - долговые обязательства).

4.2 Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел: "Муниципальные ценные бумаги" который ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку;

II раздел: "Кредиты, полученные от кредитных организаций", который ведется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку;

III раздел: "Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации который ведется по форме в соответствии с приложением 3 к настоящему Порядку;

IV раздел: "Муниципальные гарантии" который ведется по форме в соответствии с приложением 4 к настоящему Порядку.

4.3. Долговая книга содержит сведения:

1) По муниципальным ценным бумагам, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный объем выпуска;

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, до размещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) Кредиты, полученные от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

4) Муниципальные гарантии", в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

V. Порядок формирования Долговой книги

5.1. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на момент ее формирования. Ежемесячно, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложениям N 1 - 4 к настоящему Порядку. Ежемесячно по состоянию на 1 число месяца долговая книга выводится на бумажный носитель.

5.2. По окончании текущего финансового года Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

5.3. Сводная муниципальная долговая книга формируется на основании Долговой книги бюджета муниципального района, а также Долговых книг поселений, имеющих соответствующие долговые обязательства, согласно приложениям N 1 - 4.

5.4. Информация из Сводной Долговой книги ежемесячно подлежит передаче в Департамент финансов Вологодской области. Объем информации, порядок и сроки ее передачи устанавливаются Департаментом финансов Вологодской области.

5.5. Ответственность за достоверность данных о долговых обязательствах района, переданных в Департамент финансов области, несет финансовое управление муниципального района.

5.6. Сводная Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, подписывается начальником финансового управления района и главным бухгалтером или лицами, исполняющими обязанности начальника финансового управления района и главного бухгалтера.

ГАРАНТ:

Текст приложений 1 - 4 к настоящему Порядку не приводится