Приложение. Порядок перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений на счете Департамента финансов области в областной бюджет и их возврата на указанный счет

Приложение
к приказу
Департамента
финансов области
от 25 января 2012 г. N 37

Порядок
перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений на счете Департамента финансов области в областной бюджет и их возврата на указанный счет
(далее - Порядок)

1. Настоящий Порядок определяет правила перечисления в текущем финансовом году остатков средств бюджетных и автономных учреждений со счета департамента финансов области, открытого в ГРКЦ г. Вологды ГУ ЦБ Банка России по Вологодской области на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), на единый счет областного бюджета, открытый департаменту финансов области в Управлении Федерального казначейства по Вологодской области на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), и их возврата на указанный счет за два рабочих дня до завершения текущего финансового года, но не позднее 31 декабря текущего финансового года.

2. В случае возникновения временного кассового разрыва в ходе исполнения областного бюджета департамент финансов области осуществляет перечисление на счет N 40201 остатка средств со счета N 40601 на основании распоряжения руководителя департамента финансов области. Подготовка проекта распоряжения осуществляется управлением областного казначейства департамента финансов области.

3. Перечисление средств со счета N 40601 на счет N 40201 осуществляется управлением областного казначейства департамента финансов области на основании платежного поручения, подготовленного управлением бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов области.

4. Управление областного казначейства департамента финансов области обеспечивает проведение кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений области не позднее второго рабочего дня после представления ими платежных документов.

При недостаточности средств на счете N 40601 для обеспечения своевременного проведения кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений области управление областного казначейства департамента финансов области на основании распоряжения руководителя департамента финансов области осуществляет перечисление средств со счета N 40201 на счет N 40601 в сумме, не превышающей остаток средств, поступивших со счета N 40601. Подготовка проекта распоряжения осуществляется управлением областного казначейства департамента финансов области с учетом движения средств по счетам:

поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со счета N 40601;

перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на счет N 40601.

5. Управление областного казначейства департамента финансов области не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года осуществляет на основании платежного поручения, подготовленного управлением бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов области, перечисление суммы, подлежащей возврату из областного бюджета, со счета N 40201 на счет N 40601 в соответствии с данными учета, указанными в пункте 4 настоящего Порядка.