Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 30 ноября 2010 г. N 45 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 30 ноября 2010 г. N 45
"Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений"
С изменениями и дополнениями от:
7 июня, 16, 30 декабря 2011 г., 7 марта, 16 мая, 29 июня, 17 октября 2012 г.
ГАРАНТ:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 30 декабря 2014 г. N 101 настоящий приказ признан утратившим силу
В соответствии со статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и Планом мероприятий по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ, утвержденным распоряжением мэрии города Череповца от 13 июля 2010 года N 186-р (с изменениями) приказываю:
1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений (прилагается).
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 16 декабря 2011 г. N 66 в пункт 2 настоящего приказа внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.
2. Установить, что указанный Порядок распространяется на средства, предоставленные муниципальным бюджетным учреждениям из городского бюджета в виде субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием; на иные цели, а также бюджетные инвестиции; на средства, полученные муниципальными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, целевые средства и безвозмездные поступления; на средства, поступающие от фонда обязательного медицинского страхования.
3. Отделу учета и отчетности финансового управления мэрии города (Н.Ю. Ефремова) довести настоящий приказ до главных распорядителей средств городского бюджета. Главным распорядителям средств городского бюджета довести приказ до подведомственных учреждений.
4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года и применяется к муниципальным бюджетным учреждениям, в отношении которых муниципальным правовым актом с учетом положений частей 15 и 16 статьи 33 Федерального закона N 83-ФЗ принято решение о предоставлении им субсидии из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 83-ФЗ).
5. Контроль за выполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
|
Заместитель мэра города, |
С.Н. Косарев |
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений
(далее - Порядок)
(утв. приказом финансового управления мэрии
от 30 ноября 2010 г. N 45)
С изменениями и дополнениями от:
7 июня, 16, 30 декабря 2011 г., 7 марта, 16 мая, 29 июня, 17 октября 2012 г.
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок регулирует отношения по открытию и ведению лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям в Финансовом управлении мэрии города Череповца (далее - Финансовое управление мэрии), осуществлению операций Отделом ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу (далее - Отдел) на основе Соглашения между Департаментом финансов Вологодской области и мэрией города Череповца со средствами муниципальных бюджетных учреждений, предоставленными им из городского бюджета в виде субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием; субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций; со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, целевыми средствами и безвозмездными поступлениями (далее - средства от приносящей доход деятельности); со средствами, поступающими от фонда обязательного медицинского страхования.
2. Учет операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений осуществляется на отдельном счете финансового управления мэрии (далее - Счет), открытом Управлением Федерального казначейства по Вологодской области (далее - УФК по области) в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Вологодской области города Вологды (далее - ГРКЦ ГУ Банка России по Вологодской области г. Вологды).
II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов
1. Для учета операций со средствами Учреждения в финансовом управлении мэрии открываются следующие виды лицевых счетов:
- лицевой счет для учета операций с субсидиями на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием, и со средствами, полученными от приносящей доход деятельности;
- лицевой счет для учета операций с субсидиями на иные цели, а также бюджетными инвестициями;
- лицевой счет для учета средств, поступающих от фонда обязательного медицинского страхования;
- лицевой счет Учредителя по учету невыясненных сумм.
2. Для открытия лицевого счета, муниципальное бюджетное учреждение (далее - Учреждение) представляет в Отдел следующие документы:
а) Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку. При этом оформляется отдельное заявление на каждый вид лицевого счета;
б) два экземпляра Карточки образцов подписей по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
в) копию учредительного документа, заверенную Органом мэрии или нотариально;
г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную Органом мэрии или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;
д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную нотариально или выдавшим его налоговым органом.
По всем открытым лицевым счетам Отделом формируется единое юридическое дело. Финансовое управление мэрии имеет допуск к юридическому делу.
Юридическое дело хранится в Отделе в несгораемом шкафу.
Хранение дел по лицевым счетам осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
3. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Органа мэрии и оттиском его печати или нотариально.
В случае нотариального заверения Карточки заверяется один ее экземпляр, второй - принимается по разрешительной надписи начальника Отдела после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром Карточки.
В разделе "Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества лиц указываются полностью.
Предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей, не требуется.
На каждом экземпляре Карточки образцов подписей Отдел указывает номера открытых Учреждению лицевых счетов и визирует Карточку образцов подписей.
Один экземпляр карточки находится у ответственного работника Отдела, осуществляющего контроль за соответствием подписей и оттиска печати на платежных документах, представляемых Учреждениями, подписям и оттиску печати в карточке. Второй экземпляр карточки хранится в юридическом деле клиента.
Если Учреждению в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых Учреждению лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.
При смене руководителя или главного бухгалтера, а также в случае изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать Учреждение (изменение наименования, подчиненности, организационно-правовой формы юридического лица) представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника Отдела на лицевой стороне карточки после сверки им подписи руководителя, подписавшего карточку, с образцом подписи на заменяемой карточке.
При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем Учреждения, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем, скрепляется оттиском печати и дополнительного удостоверения не требует.
При временном отсутствии печати у клиента, также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати Отдел предоставляет Учреждению месячный срок для изготовления печати и одновременно информирует его о порядке оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати.
В этих случаях Отделом делается соответствующая отметка в карточке в поле "Прочие отметки".
Карточка изготавливается и заполняется клиентами самостоятельно с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.
Карточка действует до закрытия всех лицевых счетов клиента, либо до ее замены новой карточкой.
4. Проверка документов, необходимых для открытия лицевого счета, осуществляется Отделом в течение пяти рабочих дней после их представления.
Отдел проверяет наличие полного пакета документов, установленных пунктом 3 настоящего Порядка; соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным настоящим Порядком; полноту заполнения реквизитов в Заявлении на открытие лицевого счета и Карточке образцов подписей, их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Отделе информации.
Наличие исправлений в представленных в Отдел документах не допускается.
Пакет документов брошюруется в юридическое дело и направляется на согласование в финансовое управление мэрии.
Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки, с указанием причины отказа.
При отсутствии замечаний открытие лицевого счета Учреждению осуществляется Финансовым управлением мэрии по разрешительной надписи начальника Финансового управления мэрии на заявлении на открытие лицевого счета.
5. Финансовое управление присваивает лицевым счетам девятизначные номера в следующем порядке:
- с 1 по 3 разряды номера лицевого счета должны соответствовать ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения;
- 4 и 5 разряды - код функциональной группы:
"20" - субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием, средства, полученные от приносящей доход деятельности;
"21" - субсидии на иные цели, а также бюджетные инвестиции;
"22" - средства фонда обязательного медицинского страхования;
- с 6 по 8 разряды - порядковый номер лицевого счета, который присваивается в рамках кода функциональной группы;
- 9 разряд - порядковый номер лицевого счета, открываемого Учреждению
После присвоения номера лицевого счета Учреждению вноситься соответствующая запись в заявление на открытие лицевого счета. Юридическое дело вместе с заявлением передается Отделу.
Лицевые счета для учета операций регистрируются и нумеруются Отделом в Книге регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку. Книга регистрации лицевых счетов постранично нумеруется, прошнуровывается, заверяется подписью начальника или уполномоченного специалиста Отдела и печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится в Отделе в несгораемом шкафу.
Нумерация лицевого счета Учредителя по учету невыясненных сумм осуществляется в следующем порядке:
- с 1 по 3 разряды номера лицевого счета соответствуют ведомственной классификации расходов городского бюджета главного распорядителя средств городского бюджета;
- 4 и 5 разряды номера лицевого счета содержат код "99";
- с 6 по 9 разряды номера содержат код "0".
6. Основаниями для переоформления лицевого счета Учреждению являются:
- изменение наименования, не связанное с реорганизацией;
- изменение структуры номеров лицевых счетов.
Для переоформления лицевого счета в Отдел представляются Заявление на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, два экземпляра Карточки образцов подписей и копия документа об изменении наименования, заверенная Органом мэрии или нотариально (в случае изменения наименования).
Проверка документов, необходимых для переоформления лицевого счета, осуществляется Отделом в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка.
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 17 октября 2012 г. N 76 в пункт 7 раздела II настоящего Порядка внесены изменения
7. Основанием для закрытия лицевого счета Учреждению является реорганизация или ликвидация Учреждения.
Для закрытия лицевого счета представляются Заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку, копия документа о его реорганизации.
При ликвидации представляется копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией. По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
При наличии на закрываемом лицевом счете остатка средств Учреждение представляет в Отдел до закрытия лицевого счета платежный документ на перечисление остатка средств по назначению.
Средства, поступившие после закрытия лицевого счета, подлежат отражению на лицевом счете 999.99.999.4 "Невыясненные суммы" по коду бюджетной классификации 00000000000000000180 по типу средств 02.00.00 и возвращаются Отделом отправителю с пометкой "Возврат без исполнения в связи с закрытием лицевого счета".
При закрытии лицевого счета Учреждения для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием; для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий из городского бюджета на иные цели, а также бюджетных инвестиций; для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности, со средствами, поступающими от фонда обязательного медицинского страхования сверка операций производится путем предоставления Отделом Учреждению Отчета о состоянии лицевого счета по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
Проверка документов, необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется Отделом в соответствии с пунктом 5 настоящего Порядка.
8. Отдел в пятидневный срок после открытия (закрытия, переоформления) лицевого счета сообщает об этом Учреждению по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
Учреждения самостоятельно уведомляют об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета органы, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
III. Порядок осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений
1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года в рублях и копейках.
Код бюджетной классификации доходов состоит из двадцати знаков:
1 - 3 знаки соответствуют коду ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения;
4 - 17 знаки нулевые;
18 - 20 знаки соответствуют КОСГУ назначения платежа.
Учреждения самостоятельно обеспечивают доведение до Органов мэрии и плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета, кодов бюджетной классификации и типа средств.
2. На лицевых счетах Учреждения, указанных в пункте 1 раздела II. "Порядок открытия и ведения лицевых счетов" отражаются следующие показатели:
плановые объемы поступления и расходования средств в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ);
поступления и выплаты средств в разрезе КОСГУ.
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 17 октября 2012 г. N 76 в пункт 3 раздела III настоящего Порядка внесены изменения
3. Средства, поступившие Учреждению в виде субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием; субсидий на иные цели, а также бюджетные инвестиции; от приносящей доход деятельности, от фонда обязательного медицинского страхования подлежат отражению Отделом на лицевых счетах Учреждения на основании выписки банка.
Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), подлежат отражению на лицевом счете Учредителя по учету невыясненных сумм на коде бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК) ХХХ00000000000000000 (где ХХХ - код ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения) по типу средств 02.00.00 без права расходования в случае отсутствия (указания несуществующего) номера лицевого счета получателя средств в поле "Назначение платежа" платежного документа.
Учредитель проводит работу по уточнению платежа и представляет в Отдел Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа согласно Приложению 10 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, подлежат отражению на лицевом счете Учреждения на КБК ХХХ00000000000000000 (где ХХХ - код ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения) по типу средств 02.00.00 без права расходования.
Учреждение проводит работу по уточнению платежа и представляет в Отдел Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа согласно Приложению 11 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений. При условии невозможности определения принадлежности невыясненных поступлений, указанные суммы учитываются в составе общего остатка на Счете. Если в течение 10 рабочих дней реквизиты получателя средств не установлены, суммы возвращаются отправителю.
Возврат излишне и (или) ошибочно перечисленных Учреждению доходов осуществляется с лицевых счетов на основании платежного документа Учреждения.
При условии невозможности определения принадлежности невыясненных поступлений, указанные суммы учитываются на лицевом счете 999.99.999.4 "Невыясненные суммы" по коду бюджетной классификации 00000000000000000000 по типу средств 02.00.00. Если в течение 10 рабочих дней реквизиты получателя средств не установлены, суммы возвращаются отправителю.
4. Процедура осуществления кассового расхода состоит в передаче Отделом в ГРКЦ ГУ Банка России по Вологодской области г. Вологды платежных документов, оформленных на основании представленных Учреждением платежных документов, и списании сумм платежей со Счета.
5. Проведение кассовых выплат с лицевого счета для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий из городского бюджета на иные цели, а также бюджетных инвестиций осуществляется в утвержденном Финансовом управлении мэрии Порядке санкционирования расходов муниципальных бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения до текстового указания назначения платежа Учреждением указываются код бюджетной классификации, а также тип средств и код субсидии в соответствии со справочниками автоматизированной системы "Бюджет" (далее - АС "Бюджет").
6. Кассовые выплаты с лицевых счетов для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием, и для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, со средствами, поступающими от фонда обязательного медицинского страхования осуществляются в срок не позднее второго рабочего дня после представления Учреждениями в Отдел платежных документов, оформленных в установленном порядке, в пределах имеющихся средств на лицевых счетах без представления подтверждающих документов.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения до текстового указания назначения платежа Учреждением указываются код бюджетной классификации, а также тип средств в соответствии со справочником АС "Бюджет".
Для осуществления платежа Учреждения, осуществляющие электронный документооборот и переведенные на безбумажную технологию документооборота, представляют в Отдел платежные поручения, подписанные электронной цифровой подписью, по электронным линиям связи.
Учреждения, осуществляющие электронный документооборот и не переведенные на безбумажную технологию документооборота, представляют в Отдел платежные поручения по электронным линиям связи, а также в двух экземплярах на бумажных носителях.
Учреждения, не осуществляющие электронного документооборота, представляют в Отдел платежные поручения на магнитных носителях в установленном формате, а также на бумажных носителях в двух экземплярах.
Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати Учреждения. Второй экземпляр поручения с отметкой Отдела об оплате передается Учреждению вместе с выпиской из лицевого счета.
Отдел ежедневно c 9 до 12 часов принимает от Учреждений платежные документы с датой принятия текущего операционного дня.
Платежные документы, предъявленные Учреждением после 12 часов, принимают датой следующего операционного дня.
Отдел проверяет платежные документы на:
- соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 03.10.2002 г. N 2-П (с последующими изменениями);
- правильность заполнения поля "Назначение платежа";
- соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;
- соответствие утвержденным объемам поступления и расходования средств;
- достаточность средств на лицевом счете.
Отдел оформляет отказ в приеме платежного документа, если представленный платежный документ не соответствует требованиям, установленным настоящим пунктом следующим способом:
при осуществлении электронного документооборота Учреждением, переведенного на безбумажную технологию причина отклонения отражается в электронном образе платежного документа и данный документ считается не проведенным. При наличии в электронном образе платежного документа отметки о дате принятия он считается проведенным.
при осуществлении электронного документооборота Учреждением, не переведенного на безбумажную технологию причина отклонения указывается на оборотной стороне платежного документа с одновременным указанием причины возврата в электронном образе платежного документа.
при осуществлении бумажного документооборота причина отклонения указывается на оборотной стороне платежного документа.
При необходимости внесения изменений в КБК, тип средств, по которым был отражен кассовый расход на соответствующем лицевом счете, Учреждения представляют в Отдел Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа.
Уведомление, на основании которого Отделом внесены изменения, прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета Учреждением.
7. Клиенты, обслуживающиеся в Отделе, сдают наличные денежные средства, поступившие в кассу в качестве доходов или на восстановление кассовых расходов, по объявлению на взнос наличными на Счет. В объявлении на взнос наличными указываются номер лицевого счета клиента, тип средств и код бюджетной классификации доходов или расходов.
8. Отдел не позднее дня поступления выписки банка по Счету, отражает данные операции на соответствующих лицевых счетах Учреждения и выдает Учреждению выписки из его лицевых счетов по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку, которая содержит остаток средств на начало дня, остаток средств на конец дня, поступления и выплаты.
9. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Отдел предоставляет для сведения Учреждениям на бумажном носителе Отчет о состоянии лицевого счета Учреждения по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, сформированный на первое число месяца, следующего за отчетным.
При отсутствии у Учреждения возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения им Отчета о состоянии лицевого счета совершенные операции и остаток средств по лицевым счетам считаются подтвержденными.
10. Неиспользованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ), при выполнении в установленном порядке муниципального задания остаются на лицевых счетах Учреждения и используются ими в течение года, следующего за отчетным финансовым годом.
Неиспользованные в текущем финансовом году остатки средств от приносящей доход деятельности, остатки средств, поступающие от фонда обязательного медицинского страхования не подлежат возврату в городской бюджет и учитываются на соответствующих лицевых счетах Учреждения, как входящий остаток на 1 января очередного финансового года.
Неиспользованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных в виде субсидий из городского бюджета на иные цели, а также бюджетные инвестиции подлежат возврату в городского бюджет в течение первых 15 рабочих дней очередного финансового года.
11. Отдел ежедневно представляет в электронном виде в Финансовое управление мэрии сводную информацию по Органам мэрии (главным распорядителям средств городского бюджета) об остатках средств, предоставленных в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием, и средств, предоставленных в виде субсидий из городского бюджета на иные цели, а также бюджетных инвестиций.
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 1
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций
со средствами муниципальных
бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
_________________________________________________________________________
полное /сокращенное/ наименование муниципального бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
ИНН муниципального бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
наименование органа мэрии
_________________________________________________________________________
ИНН органа мэрии
Юридический адрес: ______________________________________________________
На основании Порядка, утвержденного приказом финансового управления мэрии
города от 30 ноября 2010 года N 45, просим открыть лицевой счет для учета
операций со средствами, _________________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель _____________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _____________ _________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 20__ г.
Открыть лицевой счет N _________________________________________ разрешаю
Начальник финансового
управления мэрии _________ ____________________ "__" _______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверены
Начальник отдела ГКУ ВО
"Областное казначейство"
по городу Череповцу _________ ____________ "__" _____ 20_ г.
(подпись) (расшифровка
подписи)
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 2
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций
со средствами муниципальных
бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
Карточка
образцов подписей к лицевым счетам
N ______________________
от "___" _________________ 20___ г.
Наименование муниципального _____________________________________________
бюджетного Учреждения _____________________________________________
(полное наименование)
Наименование органа мэрии _____________________________________________
(полное наименование)
Юридический адрес, телефон _____________________________________________
Адрес Отдела ГКУ ВО
"Областное казначейство" _____________________________________________
по городу Череповцу _____________________________________________
Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных
и иных документов при совершении операции по лицевому счету
|
Право подписи |
Должность |
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
первой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель учреждения ___________ _________ ______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер учреждения ___________ _________ ______________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20___ г.
Оборотная сторона
_________________________________________________________________________
Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель (уполномоченное лицо) ___________ _________ ________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
"___" ___________ 20__ г.
_________________________________________________________________________
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
_________________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика))
_________________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я, ________________________, нотариус ___________________________________
(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной
территориальной
конторы или нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписи граждан: _____________________________
(фамилия, имя, отчество граждан,
_________________________________________________________________________
включенных в карточку образцов подписей)
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ
установлена.
Зарегистрировано в реестре за N _____________________ Взыскано госпошлины
(по тарифу) ___________________ Нотариус ________________________________
(подпись)
М.П.
"___" ____________ 20___ г.
_________________________________________________________________________
Отметка отдела ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу
о приеме образцов подписей
Руководитель ___________ _________ _____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _______________ 20___ г.
Особые отметки
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 3
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций
со средствами муниципальных
бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
Книга
регистрации лицевых счетов
на "__" __________ 20__ г.
/-------------\
Дата открытия | |
|-------------|
Дата закрытия | |
\-------------/
Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу
|
Наименование Учреждения |
Номер лицевого счета |
Дата открытия лицевого счета |
Дата закрытия лицевого счета |
Дата переоформления лицевого счета |
Примечание |
|
|
полное |
сокращенное |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный /-------\
исполнитель ___________ _________ ____________ Номер страницы | |
(должность) (подпись) (расшифровка \-------/
подписи) /-------\
Всего страниц | |
"__" ____________ 20___ г. \-------/
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 4
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций
со средствами муниципальных
бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого счета
_________________________________________________________________________
полное /сокращенное/ наименование муниципального бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
ИНН муниципального бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
наименование органа мэрии
_________________________________________________________________________
ИНН органа мэрии
Юридический адрес:_______________________________________________________
На основании Порядка, утвержденного приказом финансового управления мэрии
города от 30 ноября 2010 года N 45, просим переоформить лицевой счет
N _____________________________________ для учета операций со средствами,
_________________________________________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель ______________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 20__ г.
Переоформить лицевой счет N ____________________________________ разрешаю
Начальник финансового
Управления мэрии _________ _____________________ "__" ______ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
Документы на переоформление лицевого счета проверены
Начальник отдела ГКУ ВО
"Областное казначейство"
по городу Череповцу _________ ____________ "__" ____ 20__ г.
(подпись) (расшифровка
подписи)
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 5
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций
со средствами муниципальных
бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета
_________________________________________________________________________
наименование муниципального бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
ИНН муниципального бюджетного учреждения
_________________________________________________________________________
наименование органа мэрии
_________________________________________________________________________
ИНН органа мэрии
Юридический адрес: ______________________________________________________
На основании Порядка, утвержденного приказом финансового управления мэрии
города от 30 ноября 2010 года N 45, просим закрыть лицевой счет
N _____________________________________ для учета операций со средствами,
_________________________________________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель ______________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ ________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________ 20__ г.
Лицевой счет N ___________________________________________________ закрыт
Начальник отдела ГКУ ВО
"Областное казначейство"
по городу Череповцу _________ ____________ "__" ____ 20__ г.
(подпись) (расшифровка
подписи)
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 6
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
Руководителю учреждения
_________________________
(наименование Учреждения)
ИЗВЕЩЕНИЕ
об открытии (переоформлении, закрытии) лицевого счета
Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу сообщает,
что _____________________________________________________________________
(наименование Учреждения)
с "___" _____________ 20____ года открывается (переоформлен, закрывается)
лицевой счет N ________________________ для учета операций со средствами,
________________________________________________________________________.
(вид лицевого счета)
Начальник отдела ГКУ ВО
"Областное казначейство"
по городу Череповцу _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20___ г.
Приложение 7
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
ИЗВЕЩЕНИЕ
об открытии (переоформлении, закрытии) лицевого счета
Информация об изменениях:
См. текст приложения
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 8
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
Отчет
о состоянии лицевого счета
N ______________________
за "____" ________________ 20__ г.
Отдел ГКУ ВО
"Областное казначейство"
по городу Череповцу
Наименование Учреждения _________________________________________________
N лицевого счета ________________________________________________________
Единица измерения: руб.
|
Код по бюджетной классификации Российской Федерации |
Остаток средств на начало года |
Поступление средств |
Кассовый расход |
Остаток средств на отчетную дату |
|||||||||
|
всего |
в том числе возврат доходов |
всего |
в том числе восстановлено |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|||||||
Исполнитель _____________________________________________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" ____________ 20__ г.
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 7 марта 2012 г. N 21 настоящее приложение изложено в новой редакции
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 9
к Порядку
открытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
(с изменениями от 7 марта 2012 г.)
ВЫПИСКА
из лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения)
N _________________
за "__" __________ 20__ г.
/------------\
| Коды |
|------------|
Форма по КФД | 509012 |
|------------|
Дата | |
|------------|
Дата предыдущей выписки | |
|------------|
Наименование органа, | |
организующего | |
исполнение бюджета: ________________________ по ОКПО | |
|------------|
Наименование учреждения: ________________________ по ОКПО | |
|------------|
Наименование органа, | |
осуществляющего функции | |
и полномочия учредителя ________________________ по ППП | |
|------------|
Наименование бюджета: ________________________ | |
|------------|
Периодичность: ежедневная | |
|------------|
Единица изменения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\------------/
/------------\
Остаток средств на начало дня | 0,00 |
|------------|
в т.ч. невыясненные | |
|------------|
Остаток средств на начало дня, | |
разрешенный для расходования | |
\------------/
|
N |
Документ |
КБК |
Тип средств |
Код субсидии |
Поступления |
Выплаты |
|
|
|
номер |
дата |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
0,00 |
0,00 |
/------------\
Остаток средств на конец дня | |
|------------|
в т.ч. невыясненные | |
|------------|
Остаток средств на конец дня, | |
разрешенный для расходования | |
\------------/
Ответственный исполнитель _______________________ _______________
(должность) (подпись)
_______________________ _______________
(расшифровка подписи) (телефон)
"____" ______________ 20___ г.
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 10
к Порядкуоткрытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
Форма
/-----------------\
УВЕДОМЛЕНИЕ N | |
\-----------------/
об уточнении вида и принадлежности платежа
от "_____" __________________________ 20____ г.
Наименование Учредителя _________________________________________________
Лицевой счет N __________________________________________________________
Кому: __ Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу ______
(наименование отдела казначейства)
Единица измерения: руб.
|
Реквизиты |
Получатель |
Сумма, руб. |
Код по БК |
Тип средств |
Основание для внесения изменений |
||
|
Наименование |
ИНН |
Лицевой счет N |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Указанные в платежном документе |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменить на |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
учредителя ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" __________________________ 20____ г.
М.П.
|
Отметка Отдела ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу о принятии уведомления: Исполнитель ______________ ___________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "_____" __________________________ 20____ г. |
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 11
к Порядкуоткрытия и ведения лицевых счетов
муниципальным бюджетным учреждениям
и осуществления операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
(с изменениями от 29 июня 2012 г.)
Форма
/-----------------\
УВЕДОМЛЕНИЕ N | |
\-----------------/
об уточнении вида и принадлежности платежа
от "_____" __________________________ 20____ г.
Наименование учреждения _________________________________________________
Лицевой счет N __________________________________________________________
Кому: __ Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу ______
(наименование отдела казначейства)
Единица измерения: руб.
Подлежат уточнению реквизиты платежного документа N _____________________
от "_____" ________________ 20____ г.
Плательщик ______________________________________________________________
(наименование учреждения, организации)
ИНН плательщика _________________________________________________________
Счет плательщика N ______________________________________________________
|
Реквизиты |
Получатель |
Сумма, руб. |
Код по БК |
Тип средств |
Основание для внесения изменений |
||
|
Наименование |
ИНН |
Лицевой счет N |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Указанные в платежном документе |
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменить на |
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
учреждения ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" __________________________ 20____ г.
М.П.
|
Отметка Отдела ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу о принятии уведомления: Исполнитель ______________ ___________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "_____" __________________________ 20____ г. |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 30 ноября 2010 г. N 45 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным учреждениям и осуществления операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений"
Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 г. и применяется к муниципальным бюджетным учреждениям, в отношении которых муниципальным правовым актом с учетом положений частей 15 и 16 статьи 33 Федерального закона N 83-ФЗ принято решение о предоставлении им субсидии из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона N 83-ФЗ)
Текст приказа размещен на официальном сайте мэрии г. Череповца http://mayor.cherinfo.ru/decrees
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 30 декабря 2014 г. N 101 настоящий приказ признан утратившим силу
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 17 октября 2012 г. N 76
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 16 мая 2012 г. N 36
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 7 марта 2012 г. N 21
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 30 декабря 2011 г. N 77
Изменения вступают в силу с 1 января 2012 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 16 декабря 2011 г. N 66
Изменения вступают в силу с 1 января 2012 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 7 июня 2011 г. N 23