Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 19 октября 2010 г. N 36 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ финансового управления мэрии г. Череповца
от 19 октября 2010 г. N 36
"Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений"

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 20 декабря 2011 г., 12 января, 24 февраля, 16 мая, 29 июня 2012 г.

ГАРАНТ:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 30 декабря 2014 г. N 101 настоящий приказ признан утратившим силу

В соответствии с пунктом 3.4 статьи 3 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (в редакции Федерального закона от 8 мая 2010 N 83-ФЗ) и распоряжением мэрии от 13.07.2010 N 186-р "О порядке реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:

1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений (прилагается).

2. Финансовому управлению мэрии города довести настоящий приказ до главных распорядителей средств городского бюджета. Главным распорядителям средств городского бюджета довести приказ до подведомственных учреждений.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

Заместитель мэра города, начальник финансового управления

С.Н. Косарев

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений
(далее - Порядок)
(утв. приказом финансового управления
от 19 октября 2010 г. N 36)

С изменениями и дополнениями от:

23 марта, 20 декабря 2011 г., 12 января, 24 февраля, 16 мая, 29 июня 2012 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок регулирует проведение кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений (далее - Учреждения) на лицевых счетах, открытых в финансовом управлении мэрии города.

2. Учет операций со средствами Учреждений осуществляется на отдельном счете финансового управления мэрии (далее - Счет), открытом Управлением Федерального казначейства по Вологодской области (далее - УФК по области) в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Вологодской области города Вологды (далее - ГРКЦ ГУ Банка России по Вологодской области г. Вологды).

3. При осуществлении операций со средствами Учреждений, которым открываются лицевые счета в финансовом управлении мэрии города, информационный обмен между Учреждениями и отделом ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу (далее - Отдел) по учету операций осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи на основании договоров об обмене электронными документами, заключенных между Учреждениями и отделом ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу (далее - Отдел) по учету операций.

II. Порядок проведения кассовых выплат за счет средств Учреждения

1. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на Счет на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Отделом на соответствующих лицевых счетах для учета операций Учреждения.

Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета и типа средств.

Код бюджетной классификации доходов состоит из двадцати знаков:

1 - 3 знаки соответствуют коду ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения;

4 - 17 знаки нулевые;

18 - 20 знаки - назначение платежа в соответствии с КОСГУ

2. Суммы, зачисленные на Счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), подлежат отражению на лицевом счете Учредителя по учету невыясненных сумм на коде бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК) ХХХ00000000000000000 (где ХХХ - код ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения) по типу средств 02.00.00 без права расходования в случае отсутствия (указания несуществующего) номера лицевого счета Учреждения в поле "Назначение платежа" платежного документа.

Учредитель проводит работу по уточнению платежа и представляет в Отдел Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (далее - Уведомление) согласно Приложению 2 к Порядку.

3. Невыясненные поступления подлежат отражению на лицевом счете Учреждения на КБК ХХХ00000000000000000 (где ХХХ- код ведомственной классификации расходов городского бюджета учредителя Учреждения) по типу средств 02.00.00 без права расходования.

Учреждение проводит работу по уточнению платежа и представляет в Отдел Уведомление согласно Приложению 3 к Порядку.

При условии невозможности определения принадлежности невыясненных поступлений, указанные суммы учитываются в составе общего остатка на Счете. Если в течение 10 рабочих дней реквизиты Учреждения не установлены, суммы возвращаются отправителю.

Возврат излишне и (или) ошибочно перечисленных Учреждению доходов осуществляется с лицевых счетов на основании платежного документа Учреждения.

При необходимости внесения изменений в КБК, тип средств, по которым был отражен кассовый расход на соответствующем лицевом счете, Учреждения представляют в Отдел Уведомление согласно Приложению 3 к Порядку.

Уведомление, на основании которого Отделом внесены изменения, прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для оформления исправительных записей бухгалтерского учета Учреждением.

4. Для учета операций со средствами Учреждения открывают лицевой счет в соответствии с приказом финансового управления мэрии о порядке открытия и ведения лицевых счетов по следующим видам лицевых счетов:

- лицевой счет для учета операций с субсидиями на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием, и со средствами, полученными от оказания платных услуг;

- лицевой счет для учета операций с субсидиями на иные цели, а также бюджетными инвестициями.

На лицевых счетах Учреждения отражаются следующие показатели:

плановые объемы поступления и расходования средств в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ);

поступления и выплаты средств в разрезе КОСГУ.

5. Для проведения кассовых выплат Учреждение представляет в Отдел платежные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, в пределах остатка средств, отраженного на его лицевом счете.

Учреждения, осуществляющие учет операций посредством автоматизированной системы "Удаленное рабочее место" (далее -АС "УРМ") и переведенные на безбумажную технологию документооборота, представляют в Отдел платежные поручения, чеки, подписанные электронной цифровой подписью, по электронным линиям связи.

Учреждения, осуществляющие учет операций посредством АС "УРМ" и не переведенные на безбумажную технологию документооборота, представляют в Отдел платежные поручения по электронным линиям связи, а также в двух экземплярах на бумажных носителях.

Учреждения, не осуществляющие учет операций посредством АС "УРМ", представляют в Отдел платежные поручения на магнитных носителях в электронном виде в установленном формате, а также в двух экземплярах на бумажных носителях.

Первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати Учреждения и является основанием для отражения операций на их лицевых счетах.

Второй экземпляр платежного поручения с отметкой Отдела об оплате передается клиенту вместе с выпиской из лицевого счета.

При этом, в поле "Назначение платежа" платежного поручения до текстового указания назначения платежа Учреждением указываются код бюджетной классификации, а также тип средств и код субсидии в соответствии со справочниками автоматизированной системы "Бюджет", согласно требований, установленных приказом финансового управления мэрии.

6. Отдел в срок, не превышающий 2-х рабочих дней, проверяет платежные документы на:

- соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-п (с последующими изменениями);

- правильность заполнения поля "Назначение платежа";

- соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей;

- достаточность средств на лицевом счете для учета операций Учреждения.

При наличии в электронной базе отметки о дате принятия платежного поручения оно считается проведенным, при отражении в базе причины отклонения платежного поручения данный документ не проведен.

Отдел отказывает в приеме платежного документа, если представленный платежный документ не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям.

Отказ оформляется Отделом в срок, установленный для проверки. При направлении платежного поручения на бумажном носителе на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа отражается обоснование причины отказа в проведении.

7. На основании проверенных платежных документов Отдел не позднее второго рабочего дня со дня поступления платежных документов в пределах свободного остатка представляет в ГРКЦ ГУ Банка России по Вологодской области г. Вологды электронные платежные документы для осуществления платежей со Счета.

8. Отдел не позднее следующего рабочего дня после дня поступления выписки со Счета, отражает данные операции на соответствующем лицевом счете для учета операций Учреждения и предоставляет Учреждению выписку из его лицевого счета с приложением документов на зачисление средств.

Учреждение обязано письменно сообщить Отделу не позднее чем через три дня после предоставления выписки о суммах, ошибочно отраженных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

9. Невыясненные поступления учитываются на лицевом счете 999.99.000.1 "Счет невыясненных сумм" в составе общего остатка на расчетном счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации".

Для уточнения невыясненных поступлений Учреждение представляет в Отдел Уведомление согласно Приложению 3 к Порядку.

Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней. В случае, если в течение 10 рабочих дней Учреждение не представило в Отдел Уведомление, указанные средства возвращаются плательщику.

10. Отдел отражает операции со средствами Учреждения, на лицевых счетах для учета операций Учреждения нарастающим итогом с начала финансового года.

11. Операции с наличными денежными средствами Учреждений осуществляются в соответствии с порядком по обеспечению и взносу наличных денежных средств.

Учреждения при сдаче наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения в качестве доходов или на восстановление кассовых расходов, в объявлении на взнос наличными указывают номер лицевого счета, тип средств и код бюджетной классификации доходов или расходов.

12. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Отдел предоставляет для сведения Учреждениям на бумажном носителе в 2-х экземплярах Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения, сформированный на первое число месяца, следующего за отчетным согласно Приложению 1 к Порядку. Первый экземпляр с отметкой о согласовании Учреждение возвращает в Отдел не позднее 5-ого числа месяца следующего за отчетным.

13. Не использованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных в виде субсидий из городского бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг (выполнением работ) в соответствии с муниципальным заданием, и средств, полученных от оказания платных услуг, не подлежат возврату в городской бюджет, используются в очередном финансовом году в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности и учитываются на соответствующих лицевых счетах Учреждения как входящий остаток на 1 января очередного финансового года.

Не использованные в текущем финансовом году остатки средств, предоставленных в виде субсидий на иные цели и (или) бюджетные инвестиции, подлежат возврату в городской бюджет в текущем финансовом году.

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 1
к Порядку
проведения кассовых выплат
за счет средств
муниципальных автономных учреждений

(с изменениями от 16 мая, 29 июня 2012 г.)

                                  Отчет                                  

                о состоянии лицевого счета для учета операций

                     муниципального автономного учреждения

                        за "    " ________________20__г.

Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство"

по городу Череповцу

Наименование муниципального автономного учреждения ______________________

Наименование органа мэрии,

осуществляющего исполнительно-распорядительные

функции в отношении муниципального автономного учреждения _______________

Периодичность: месячная

                    1. Остаток на лицевом счете N

Код	на начало года	на отчетную дату
Итого

                 2. Операции со средствами учреждения

Код	Поступления	Выплаты	Итого	Примечания
Итого

Исполнитель _____________________________________________________________

               (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"    " _________________ 20__ г.

Согласовано:

Руководитель учреждения:

Главный бухгалтер учреждения:

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 2
к Порядку
проведения кассовых выплат
за счет средств
муниципальных автономных учреждений
(с изменениями 29 июня 2012. г.)

                                                                    Форма

                                /----------------\

                  УВЕДОМЛЕНИЕ N |                |

                                \----------------/

              об уточнении вида и принадлежности платежа

                   от "___" _____________ 20___ г.

Наименование Учредителя _________________________________________________

Лицевой счет N __________________________________________________________

Кому: Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу

                    (наименование отдела казначейства)

Единица измерения: руб.

Реквизиты	Получатель			Сумма, руб.	Код по БК	Тип средств	Основание для внесения изменений
	Наименование	ИНН	Лицевой счет N
1	2	3	4	5	6	7	8
Указанные в платежном документе
Изменить на

Руководитель учредителя

Отметка отдела ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу о принятии уведомления:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

Исполнитель

___________

_______

_________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.

"_______"

20_____ г.

М.П.

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 29 июня 2012 г. N 51 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 3
к Порядок
проведения кассовых выплат
за счет средств
муниципальных автономных учреждений
(с изменениями 29 июня 2012. г.)

                                                                    Форма

                               /---------------------\

                 УВЕДОМЛЕНИЕ N |                     |

                               \---------------------/

               об уточнении вида и принадлежности платежа

                   от "__" _______________ 20__ г.

Наименование учреждения _________________________________________________

Лицевой счет N __________________________________________________________

Кому: Отдел ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу

                 (наименование отдела казначейства)

Единица измерения: руб.

Подлежат уточнению реквизиты платежного документа N _____________________

"__" __________ 20__ г.

Плательщик ______________________________________________________________

                       (наименование учреждения, организации)

ИНН плательщика _________________________________________________________

Счет плательщика N ______________________________________________________

Реквизиты	Учреждение			Сумма, руб.	Код по БК	Тип средств	Основание для внесения изменений
	Наименование	ИНН	Лицевой счет N
1	2	3	4	5	6	7	8
Указанные в платежном документе
Изменить на

Руководитель учреждения

Отметка отдела ГКУ ВО "Областное казначейство" по городу Череповцу о принятии уведомления:

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

Исполнитель

____________

_______

__________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.

"_______"

20_____ г.

М.П.