Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Департамента финансов Вологодской области от 30 апреля 2009 г. N 239 "Об утверждении порядка составления и уточнения кассового плана областного бюджета"
С изменениями и дополнениями от:
7 сентября 2010 г.
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 26.04.2007 г. N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации") приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и уточнения кассового плана областного бюджета.
Информация об изменениях:
Приказом Департамента финансов Вологодской области от 7 сентября 2010 г. N 667 в пункт 2 настоящего приказа внесены изменения
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителей начальника департамента финансов области В.Н. Артамонову, А.А. Головина.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2009 года.
4. Признать утратившим силу приказ департамента финансов от 26.12.2007 г. N 1037 "Об утверждении порядка составления и уточнения кассового плана областного бюджета".
|
Начальник департамента финансов области, |
С.С. Тугарин |
Порядок
составления и уточнения кассового плана областного бюджета
(утв. приказом Департамента финансов Вологодской области от 30 апреля 2009 г. N 239)
С изменениями и дополнениями от:
7 сентября 2010 г.
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и уточнения кассового плана областного бюджета.
2. Кассовый план областного бюджета (далее - кассовый план) формируется на очередной финансовый год с поквартальной разбивкой в разрезе месяцев.
2. Кассовый план включает:
кассовый план по доходам;
кассовый план по расходам;
кассовый план по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета.
Составление и уточнение кассового плана осуществляется в соответствии с разделом II настоящего Порядка.
2. Кассовый план утверждается руководителем департамента финансов области по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку до начала текущего финансового года.
Информация об изменениях:
Приказом Департамента финансов Вологодской области от 7 сентября 2010 г. N 667 в пункт 3 раздела I настоящего Порядка внесены изменения
3. Утвержденный кассовый план направляется бюджетным управлением департамента финансов в отраслевые отделы департамента финансов (далее - отраслевые отделы) для использования в работе.
Управление доходов, бюджетное управление, управление финансового рынка и отраслевые отделы департамента финансов, курирующие соответствующие доходные источники (в том числе безвозмездные поступления), в течение десяти дней после утверждения кассового плана доводят в форме заданий до главных администраторов доходов областного бюджета согласованные показатели, учтенные при формировании кассового плана по доходам, по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку.
4. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам является основой для поквартального распределения лимитов бюджетных обязательств и формирования предельных объемов финансирования для главных распорядителей средств областного бюджета на соответствующий месяц.
5. Анализ исполнения кассового плана ежемесячно не позднее 10 числа, следующего за отчетным, представляется руководителю департамента финансов и его заместителям.
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
II. Порядок составления и уточнения кассового плана
4. Составление кассового плана осуществляется на основании:
- прогноза поступлений доходов в областной бюджет по главным администраторам доходов областного бюджета (приложение 2 к настоящему Порядку),
- прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета (приложение 3 к настоящему Порядку),
- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета (приложение 4 к настоящему Порядку),
- сведений об остатках средств на счете областного бюджета.
5. В целях формирования показателей для составления кассового плана:
5.1. Главные администраторы доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета (далее главные администраторы) в течение трех рабочих дней со дня принятия закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют и направляют в отраслевые отделы, курирующие соответствующие доходные источники и источники финансирования дефицита областного бюджета, прогноз поступлений закрепленных за ними видов (подвидов) доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, в том числе и по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, с поквартальным распределением (с помесячной разбивкой) на бумажном носителе по формам согласно приложениям 2 и 4 к настоящему Порядку.
5.2. В течение одного рабочего дня со дня представления главными администраторами сведений отраслевые отделы рассматривают и согласовывают представленные главными администраторами сведения о поступлении закрепленных за ними видов (подвидов) доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета и в случае несоответствия представленных сведений прогнозным показателям, учтенным в законе области об областном бюджете на очередной финансовый год, возвращают сведения главным администраторам для доработки.
Главные администраторы в течение одного рабочего дня корректируют и направляют в отраслевые отделы уточненные прогнозы поступлений доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета на бумажном носителе.
При отсутствии информации о поквартальном распределении безвозмездных поступлений при составлении кассового плана на год они распределяются по месяцам пропорционально с учетом периода их использования.
Согласованные сведения главных администраторов отраслевые отделы представляют:
по налоговым и неналоговым доходам - в управление доходов департамента финансов (далее - управление доходов),
по безвозмездным поступлениям и источникам финансирования дефицита - в бюджетное управление департамента финансов (далее - бюджетное управление).
5.3. На следующий день после представления сведений отраслевыми отделами управление доходов представляет в бюджетное управление поквартальное (в разрезе месяцев) распределение общего объема налоговых и неналоговых доходов (без кодов классификации).
5.4. Главные распорядители бюджетных средств в течение трех дней со дня принятия закона о бюджете на очередной финансовый год и плановый период формируют и направляют в отраслевые отделы департамента финансов, курирующие соответствующие направления расходов областного бюджета, помесячную разбивку расходов областного бюджета, предусмотренных ведомственной структурой расходов на очередной финансовый год, в том числе по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
5.5. В течение одного рабочего дня отраслевые отделы департамента финансов рассматривают и согласовывают представленные главными распорядители# бюджетных средств сведения о кассовых выплатах и в случае несоответствия представленных сведений прогнозным показателям, учтенным в законе области об областном бюджете на очередной финансовый год, возвращают сведения главным распорядителям бюджетных средств для доработки.
Главные распорядители бюджетных средств в течение одного рабочего дня корректируют и направляют в отраслевые отделы уточненные прогнозы кассовых выплат на бумажном носителе.
5.6. Согласованные сведения о кассовых выплатах с помесячной разбивкой расходов, в том числе по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, отраслевые отделы представляют в бюджетное управление.
Департамент финансов области имеет право корректировать представленные главными распорядителями бюджетных средств прогнозы кассовых выплат в части изменения поквартальной и помесячной разбивки исходя из прогноза кассовых поступлений в областной бюджет и источников финансирования дефицита областного бюджета.
6. В течение 3 рабочих дней со дня поступления всех прогнозных показателей отдел формирования и исполнения бюджета бюджетного управления департамента финансов области формирует кассовый план областного бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и направляет на утверждение начальнику департамента финансов области.
Показатели кассового плана по доходам заносятся управлением доходов в программу АС "Бюджет" в течение одного рабочего дня со дня утверждения кассового плана.
7. Уточнение кассового плана осуществляется ежемесячно до 20 числа текущего месяца с целью определения предельных объемов финансирования для главных распорядителей средств областного бюджета на очередной месяц.
При внесении изменений в кассовый план учитывается фактическое исполнение , по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета предыдущих периодов. По доходам учитывается фактическое поступление доходов в областной бюджет за предыдущий период за исключением сумм безвозмездных поступлений из федерального бюджета, зачисленных на невыясненные платежи.
Информация об изменениях:
Приказом Департамента финансов Вологодской области от 7 сентября 2010 г. N 667 в пункт 8 раздела II настоящего Порядка внесены изменения
8. Уточнение кассового плана осуществляется в следующем порядке:
8.1. Уточнение кассового плана в случае принятия закона о внесении изменений в закон об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, производится в порядке, установленном в п. 5 настоящего Порядка.
8.2. В случае необходимости в течение года в пределах установленного на год задания главные администраторы доходов областного бюджета представляют предложения по уточнению поквартального распределения (с помесячной разбивкой) кассового плана областного бюджета с обоснованием предлагаемых корректировок.
Главные администраторы доходов областного бюджета не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, представляют в управление доходов, управление финансового рынка и отраслевые отделы департамента финансов, курирующие соответствующие доходные источники, пояснительную записку о причинах неисполнения и перевыполнения (более чем на 10%) за отчетный месяц показателей, предусмотренных кассовым планом областного бюджета по неналоговым доходам.
8.3. В случае непоступления доходных источников в запланированные сроки, управлением доходов в бюджетное управление направляются предложения по уточнению кассового плана для подготовки предложений по сокращению лимитов бюджетных обязательств либо привлечению дополнительных источников финансирования дефицита областного бюджета.
8.4. Внесение изменений в кассовый план в части кассовых поступлений в случае получения целевых безвозмездных поступлений сверх утвержденного законом объема доходов осуществляется одновременно с внесением соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета и лимиты бюджетных обязательств.
Приложение N 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета
УТВЕРЖДАЮ:
Начальник департамента финансов,
первый заместитель Губернатора области
Кассовый план исполнения областного бюджета
на 20_______ г.
Департамент финансов области
Наименование органа,
осуществляющего исполнение бюджета
Единица измерения: руб.
| Наименование показателя, КБК |
январь | февраль | март | за 1 квартал |
апрель | май | июнь | Итого за I полугодие |
июль | август | сентябрь | Итого за 9 месяцев |
октябрь | ноябрь | декабрь | Итого за год |
| 1 | 3 | 4 | 5 | 8 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| Остатки средств на счете на начало месяца |
||||||||||||||||
| в том числе остатки безвозмездных поступлений |
||||||||||||||||
| КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО |
||||||||||||||||
| Налоговые и неналоговые доходы |
||||||||||||||||
| Безвозмездные поступления |
||||||||||||||||
| Поступления источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета - всего |
||||||||||||||||
| Получение кредитов от кредитных организаций областным бюджетом в валюте РФ |
||||||||||||||||
| Уменьшение прочих остатков денежных средств областного бюджета |
||||||||||||||||
| Возврат бюджетных кредитов, предоставленных бюджетам муниципальных образований области из областного бюджета, в валюте РФ |
||||||||||||||||
| Возврат бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из областного бюджета в валюте РФ |
||||||||||||||||
| Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в областной собственности |
||||||||||||||||
| КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ВСЕГО |
||||||||||||||||
| Расходы - всего, в том числе |
||||||||||||||||
| Расходы за счет собственных средств |
||||||||||||||||
| Заработная плата с начислениями |
||||||||||||||||
| Коммунальные услуги | ||||||||||||||||
| Публичные нормативные обязательства |
||||||||||||||||
| Долгосрочные целевые программы |
||||||||||||||||
| в том числе заработная плата с начислениями |
||||||||||||||||
| Ведомственные целевые программы |
||||||||||||||||
| в том числе заработная плата с начислениями |
||||||||||||||||
| Резервный фонд Правительства области |
||||||||||||||||
| Другие расходы | ||||||||||||||||
| Межбюджетные трансферты: |
||||||||||||||||
| Дотации | ||||||||||||||||
| Субсидии | ||||||||||||||||
| Субвенции | ||||||||||||||||
| Иные межбюджетные трансферты |
||||||||||||||||
| Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов |
||||||||||||||||
| Расходы за счет федеральных средств |
||||||||||||||||
| Выплаты из источников внутреннего финанси- рования дефицита областного бюджета- всего |
||||||||||||||||
| Погашение областным бюджетом кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
||||||||||||||||
| Исполнение гос. гарантий области в валюте РФ в случае, если исполнение гарантом гос. гарантий ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу |
||||||||||||||||
| Предоставление бюджетных кредитов бюджетам муниципальных образований области из областного бюджета в валюте РФ |
||||||||||||||||
| Предоставление бюджетных кредитов юридическим лицам из областного бюджета в валюте РФ |
||||||||||||||||
| САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выплатам |
Заместитель начальника
департамента финансов
(подпись) (расшифровка подписи)
20___ г.
Приложение N 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета
Прогноз поступлений доходов в областной бюджет
от "___" ____________ 20___ г.
Главный администратор доходов
областного бюджета
Единица измерения: руб.
| Наименование дохода, КБК |
Сумма на год, |
1 КВАРТАЛ | 2 квартал | 3 КВАРТАЛ | 4 КВАРТАЛ | ||||||||
| всего | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого | |||||||||||||
Руководитель _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ____________ 20___ г.
Приложение N 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета
Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета
от "___" ____________ 20___ г.
Главный распорядитель
(распорядитель, получатель)
средств Единица измерения: руб.
| наименование показателя |
Сумма на год, воете |
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Расходы, всего | |||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| Расходы за счет собственных средств: |
|||||||||||||
| Заработная плата с начислениями |
|||||||||||||
| Коммунальные услуги | |||||||||||||
| Публичные нормативные обязательства |
|||||||||||||
| Долгосрочные целевые программы |
|||||||||||||
| в том числе заработная плата с начислениями |
|||||||||||||
| Ведомственные целевые программы |
|||||||||||||
| в том числе заработная плата с начислениями |
|||||||||||||
| Другие расходы | |||||||||||||
| Межбюджетные трансферты: |
|||||||||||||
| Субсидии | |||||||||||||
| Субвенции | |||||||||||||
| Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов |
|||||||||||||
| Расходы за счет федеральных средств |
|||||||||||||
Руководитель _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ____________ 20___ г.
Приложение N 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета
Прогноз кассовых выплат и кассовых поступлений по
источникам внутреннего финансирования дефицита
областного бюджета N ______ от "___" __________ 20___ г.
Главный администратор источников
внутреннего финансирования
дефицита областного бюджета
Единица измерения: (руб.)
| Наименование показателя, КБК |
Код по КИВФ |
Сумма на год, всего |
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||
| Кассовые выплаты, всего |
||||||||||||||
| Кассовые поступления, всего |
||||||||||||||
Руководитель _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ____________ 20___ г.
Приложение 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана
исполнения областного бюджета
План по доходам (уточненный план по доходам) на _________ год
Главный администратор доходов областного бюджета.
Единица измерения: руб.
| Код бюджетной классификации |
Наименование доходов | Сумма на год | Примечание |
| ИТОГО: |
Заместитель начальника ___________________
департамента финансов (расшифровка подписи)
___________________
Начальник отдела (расшифровка подписи)
___________________
Исполнитель (расшифровка подписи)
дата ____________________
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Департамента финансов Вологодской области от 30 апреля 2009 г. N 239 "Об утверждении порядка составления и уточнения кассового плана областного бюджета"
Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2009 г.
Текст настоящего приказа официально опубликован в газете "Красный Север" N 122 от 24 октября 2009 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ Департамента финансов Вологодской области от 18 марта 2014 г. N 40
Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного приказа
Приказ Департамента финансов Вологодской области от 7 сентября 2010 г. N 667