Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Постановление Главы г. Вологды от 18 декабря 2007 г. N 6002 "Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", признании утратившими силу постановлений Главы города Вологды"
С изменениями и дополнениями от:
29 апреля, 11 июня 2008 г., 14, 20 января, 20 февраля, 8 мая 2009 г.
В целях реализации норм бюджетного законодательства, на основании статей 38, 44 Устава муниципального образования "Город Вологда" постановляю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда" (далее по тексту - Положение).
2. В целях обеспечения осуществления проведения расходов бюджета города Вологды в 2008 году:
2.1. Отделу бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации города Вологды (И.В. Пушкова) представить в Департамент финансов Администрации города Вологды в срок до 27 декабря 2007 года документы, предусмотренные пунктами 2.3. и 2.4 Положения, для открытия Администрации города Вологды распорядительного лицевого счета и лицевых счетов получателя бюджетных средств.
2.2. Председателю Комитета жилищно-коммунального хозяйства и транспорта Администрации города Вологды - заместителю Главы города Вологды по проведению реформы ЖКХ В.М. Горобцову обеспечить представление в Департамент финансов Администрации города Вологды в срок до 27 декабря 2007 года документов, предусмотренных пунктами 2.3. и 2.4 Положения, для открытия Комитету жилищно-коммунального хозяйства и транспорта Администрации города Вологды либо Департаменту городского хозяйства Администрации города Вологды (если процесс образования последнего будет завершен до конца 2007 года) распорядительного лицевого счета и лицевого счета получателя бюджетных средств.
2.3. Муниципальным учреждениям "Централизованная бухгалтерия, обслуживающая муниципальные образовательные учреждения города Вологды" (О.А. Плавкова), "Централизованная бухгалтерия, обслуживающая муниципальные учреждения здравоохранения города Вологды" (И.М. Сидорова), представить в Департамент финансов Администрации города Вологды в срок до 27 декабря 2007 года:
документы, предусмотренные пунктом 2.3 Положения, для открытия лицевых счетов получателей бюджетных средств в отношении муниципальных учреждений города Вологды, подведомственных Управлению образования, Управлению здравоохранения Департамента гуманитарной политики Администрации города Вологды соответственно;
документы, предусмотренные пунктами 2.3. и 2.4 Положения, для открытия своих распорядительных лицевых счетов и лицевых счетов получателя бюджетных средств.
2.4. Муниципальному учреждению "Централизованная бухгалтерия, обслуживающая муниципальные учреждения села Молочное" (З.А. Бибиксарова) представить в Департамент финансов Администрации города Вологды в срок до 27 декабря 2007 года:
документы, предусмотренные пунктом 2.3 Положения, для открытия лицевых счетов получателей бюджетных средств в отношении муниципальных учреждений города Вологды, расположенных на территории села Молочное и подведомственных Департаменту гуманитарной политики Администрации города Вологды;
документы, предусмотренные пунктами 2.3. и 2.4 Положения, для открытия своих распорядительного лицевого счета и лицевого счета получателя бюджетных средств.
2.5. Муниципальному учреждению "Централизованная бухгалтерия, обслуживающая муниципальные учреждения по физической культуре и спорту города Вологды" (Д.А. Запольских) представить в Департамент финансов Администрации города Вологды в срок до 27 декабря 2007 года:
документы, предусмотренные пунктом 2.3 Положения, для открытия лицевых счетов получателей бюджетных средств в отношении муниципальных учреждений города Вологды, подведомственных Управлению физической культуры, массового спорта и молодежи и Отделу культуры и исторического наследия Департамента гуманитарной политики Администрации города Вологды;
документы, предусмотренные пунктами 2.3. и 2.4 Положения, для открытия своих распорядительного лицевого счета и лицевого счета получателя бюджетных средств.
3. Вологодской городской Думе (М.К. Банщиков) и Контрольно-счетной палате города Вологды (Л.В. Гусева) рекомендовать представить в срок до 27 декабря 2007 года документы, предусмотренные пунктом 2.3. Положения, для открытия лицевых счетов получателя бюджетных средств.
4. Признать утратившими силу постановления Главы города Вологды:
от 30 мая 2005 года N 1586 "Об утверждении Положения о порядке зачисления и расходования средств, полученных муниципальными бюджетными учреждениями города Вологды от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", за исключением пункта 6;
от 30 ноября 2005 года N 3654 "О внесении изменений в постановление Главы города Вологды от 30 мая 2005 года N 1586 "Об утверждении Положения о порядке зачисления и расходования средств, полученных муниципальными бюджетными учреждениями города Вологды от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
5. Контроль за реализацией пунктов 2.3.-2.5 настоящего постановления возложить на заместителя Главы города Вологды - начальника Департамента гуманитарной политики Администрации города Вологды А.В. Курочкина.
6. Департаменту финансов Администрации города Вологды (В.Г. Цепа) в срок до 28 декабря 2007 года представить Главе города Вологды информацию о выполнении настоящего постановления.
7. Настоящее постановление подлежит опубликованию в газете "Вологодские новости" и вступает в силу с даты опубликования, за исключением пункта 1, который вступает в силу с 1 января 2008 года.
|
Глава города Вологды |
А.С. Якуничев |
Положение
о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
(утв. постановлением Главы г. Вологды от 18 декабря 2007 г. N 6002)
С изменениями и дополнениями от:
29 апреля, 11 июня 2008 г., 14, 20 января, 20 февраля, 8 мая 2009 г.
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, соглашением между Администрацией города Вологды и Департаментом финансов Вологодской области и определяет порядок открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда".
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 14 января 2009 г. N 67 в пункт 1.2 раздела 1 настоящего Положения внесены изменения
Информация об изменениях:
1.2. Для учета операций по кассовому исполнению бюджета муниципального образования "Город Вологда" Администрация города Вологды открывает лицевой счет (далее - Единый счет) в Управлении Федерального казначейства по Вологодской области (далее - УФК по ВО) в соответствии с порядком, определенным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов".
1.3. Для организации учета операций, производимых участниками бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", на Едином счете Департамент финансов Администрации города Вологды (далее - Департамент) применяет следующие регистры аналитического учета:
распорядительный лицевой счет;
лицевой счет получателя бюджетных средств;
лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета;
лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений.
Далее в Положении используются понятия:
"лицевые счета" - применительно ко всем видам регистров аналитического учета, указанных в абзацах втором-пятом настоящего пункта;
"клиент" - применительно ко всем участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", открывающим лицевые счета.
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 8 мая 2009 г. N 2349 в пункт 1.4 настоящего Положения внесены изменения
Информация об изменениях:
1.4. Распорядительный лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для учета утвержденных главному распорядителю бюджетных средств (далее - главный распорядитель) и переданных подведомственным получателям бюджетных средств (далее - получатель) лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана.
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 8 мая 2009 г. N 2349 в пункт 1.5 настоящего Положения внесены изменения
Информация об изменениях:
1.5. Лицевой счет получателя бюджетных средств - регистр аналитического учета, предназначенный для учета доведенных до получателей лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана и кассовых расходов, осуществляемых Казначейством по поручению получателя в процессе исполнения расходов бюджета.
1.6. Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета - регистр аналитического учета, предназначенный для учета бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, доведенных до главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, и кассовых поступлений и выбытий с Единого счета по источникам финансирования дефицита.
1.7. Лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений - регистр аналитического учета, предназначенный для учета всех видов поступлений, зачисляемых УФК по ВО на Единый счет бюджета, за исключением доходов, распределяемых органами Федерального казначейства.
2. Открытие лицевых счетов
2.1. Лицевые счета открываются клиентам, включенным в Реестр главных распорядителей и получателей, утвержденный постановлением Главы города Вологды в соответствии с решением о бюджете города на очередной финансовый год.
2.2. Каждому клиенту открывается один лицевой счет соответствующего типа. По заявлению клиента могут быть открыты отдельные лицевые счета для учета средств по целевым программам, мероприятиям и другим расходам. По средствам, выделенным клиенту из резервных фондов, отдельные лицевые счета не открываются.
2.3. Для открытия лицевого счета клиенты представляют в Департамент следующие документы:
2.3.1. Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению в двух экземплярах.
2.3.2. Копии учредительных документов, заверенные учредителем (либо главным распорядителем) или нотариально.
2.3.3 Копию документа о государственной регистрации клиента, заверенную учредителем (либо главным распорядителем) или нотариально.
2.3.4. Карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную учредителем (либо главным распорядителем) или нотариально, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению в трех экземплярах.
2.3.5. Копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную учредителем (либо главным распорядителем) или нотариально.
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 14 января 2009 г. N 67 в пункт 2.4 раздела 2 настоящего Положения внесены изменения
Информация об изменениях:
2.4. Для открытия распорядительного лицевого счета в Департамент, помимо документов, предусмотренных пунктом 2.3. настоящего Положения, представляется заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя и скрепленный его печатью перечень получателей, находящихся в его ведении, с указанием ИНН, полного официального наименования и юридического адреса.
Для открытия лицевого счета администрируемых (невыясненных) поступлений помимо документов, предусмотренных пунктом 2.3. настоящего Положения, представляются документы, подтверждающие наделение клиента полномочиями администратора доходов, заверенные подписью руководителя и главного бухгалтера администратора доходов и скрепленные его печатью.
При открытии лицевых счетов бюджетным учреждениям, исполняющим функции главных распорядителей бюджетных средств и (или) администраторов доходов, карточки образцов подписей и оттиска печати заверяются руководителем Департамента или нотариально. При открытии лицевых счетов органам местного самоуправления муниципального образования "Город Вологда", органу Администрации города Вологды карточки образцов подписей и оттиски гербовых печатей заверяются Главой города Вологды или нотариально.
Для открытия соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", являющимся органами местного самоуправления муниципального образования "Город Вологда", Территориальной избирательной комиссией города Вологды, иными организациями, не имеющих# собственного положения (устава) и действующих на основании общего положения (устава), утвержденного в установленном порядке, представления копий учредительных документов и копий документов о государственной регистрации не требуется.
Для бюджетных учреждений и органов местного самоуправления муниципального образования "Город Вологда", органа Администрации города Вологды, обратившихся с заявлением об открытии лицевого счета, которым уже открыт (или ранее был открыт) лицевой счет в соответствии с настоящим Положением, не требуется повторное представление документов, предусмотренных подпунктами 2.3.2.-2.3.5, если в них не вносились изменения.
2.5. Представленные клиентом документы проверяются Департаментом. При отсутствии замечаний к их оформлению руководитель Департамента осуществляет разрешительную надпись на заявлении на открытие лицевого счета и направляет его в Отдел бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации города Вологды (далее - Отдел).
2.6. При наличии замечаний к оформлению представленных документов и (или) их комплектности, Департамент возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причин возврата.
2.7. В исключительных случаях с письменного разрешения руководителя Департамента клиенту может быть открыт временный лицевой счет и предоставлено право совершать операции по лицевому счету на срок до одного месяца. В этом случае Департамент письменно сообщает клиенту о замечаниях к оформлению документов на открытие лицевого счета и (или) их комплектности, а также о сроках устранения замечаний и сроке действия временного лицевого счета.
В Отдел вместе с документами на открытие временного лицевого счета Департамент представляет копию письма, направленного клиенту об открытии временного лицевого счета.
В течение установленного срока клиент обязан устранить нарушения и представить уточненные документы в Департамент. В случае непринятия клиентом соответствующих мер по устранению нарушений по истечении установленного срока Отдел Управления областного казначейства Департамента финансов Вологодской области по городу Вологде (далее по тексту - Казначейство) блокирует лицевой счет, о чем уведомляет клиента и Департамент в письменном виде.
2.8. Отдел открывает лицевой счет и вносит соответствующую запись в два экземпляра заявления на открытие лицевого счета не позднее следующего рабочего дня после представления Департаментом документов на открытие лицевого счета. Присвоение номера лицевого счета осуществляется в соответствии со следующими правилами:
2.8.1. Структура номера лицевого счета состоит из девятиразрядного кода:
1 и 2 разряды - код функциональной группы лицевого счета:
"01" - распорядительный лицевой счет;
"02" - лицевой счет получателя бюджетных средств;
"03" - лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета;
"04" - лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений.
3-5 разряды номера лицевого счета определяют принадлежность клиента к главному распорядителю и соответствуют трем последним знакам кода главного распорядителя, утвержденного решением Вологодской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год.
6-8 разряды номера лицевого счета соответствуют трем последним знакам кода получателя в Реестре главных распорядителей и получателей.
9 разряд - порядковый номер лицевого счета, открываемого клиенту.
При кодировании распорядительного лицевого счета и лицевого счета администрируемых (невыясненных) поступлений 6-9 разрядам номера лицевого счета присваивается код "0".
2.8.2. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным, не подлежат.
2.9. По всем клиентам, для которых открыты лицевые счета, Отдел формирует юридические дела, которые содержат документы, представленные для открытия лицевого счета клиента, а также иные документы, прямо указанные в настоящем Положении.
При открытии нового лицевого счета клиентам, у которых уже открыты лицевые счета либо открывались в соответствии с настоящим Положением ранее, новое юридическое дело не формируется.
Хранение юридических дел по лицевым счетам клиента осуществляется Отделом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.10. Открытые лицевые счета регистрируются Отделом в Книге регистрации лицевых счетов, в которой указываются следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета;
наименование клиента;
номер лицевого счета;
дата закрытия (переоформления) лицевого счета;
примечание.
Записи в Книгу регистрации лицевых счетов об открытии либо перерегистрации лицевых счетов осуществляются руководителем или уполномоченным специалистом Отдела.
Книга регистрации лицевых счетов постранично нумеруется, прошнуровывается и заверяется подписью руководителя Отдела и печатью Администрации города Вологды "Для заверения документов N 4". Книга регистрации лицевых счетов хранится в Отделе в несгораемом шкафу.
Не позднее одного дня после регистрации лицевого счета Отдел направляет в адрес Казначейства второй экземпляр заявления на открытие лицевого счета с указанием номера лицевого счета и разрешительной надписью руководителя Департамента, а также два экземпляра карточки образцов подписей и оттиска печати по акту приема-передачи.
2.11. Казначейство не позднее пяти дней, следующих за днем открытия (переоформления) лицевого счета, сообщает об этом клиенту в письменном виде с указанием наименования клиента, даты присвоения и номера лицевого счета по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению. Дата присвоения Отделом номера лицевого счета считается датой его открытия.
2.12. Клиенты самостоятельно уведомляют об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета соответствующие органы, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
2.13. Клиенты обязаны в пятидневный срок сообщать в письменной форме Отделу обо всех изменениях в документах, представленных для открытия лицевых счетов.
2.14. При изменении подведомственности клиента, которому ранее был открыт лицевой счет в соответствии с настоящим Положением, открытие соответствующего лицевого счета данному клиенту может быть произведено на основании заявления на открытие лицевого счета и заверенной в установленном порядке карточки образцов подписей и оттиска печати после его включения в Реестр главных распорядителей и получателей в ведение нового главного распорядителя, которому он передан.
3. Карточка образцов подписей и оттиска печати
3.1. Карточка образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка) заверяется в порядке, установленном настоящим Положением.
В случае открытия клиенту нескольких лицевых счетов оформления карточки к каждому лицевому счету не требуется.
3.2. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и его заместителю, а также иным лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя клиента, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру, его заместителям и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта руководителя клиента.
Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников клиента.
Если руководитель клиента ведет в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, бухгалтерский учет лично, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенного (наделенных) правом только первой подписи. В этом случае в Департамент представляется справка об отсутствии в штате бухгалтера, а в карточке в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует", и руководитель или лицо, уполномоченное им, подписывает денежные документы единолично.
В случае если бухгалтерское обслуживание клиента осуществляется по договору централизованной бухгалтерией, право первой подписи платежных документов помимо лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта, принадлежит руководителю централизованной бухгалтерии и его заместителям (если иное не предусмотрено договором), право второй подписи - главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и его заместителям. В графе "Образец оттиска печати" в карточке ставится оттиск печати централизованной бухгалтерии. Подписывает карточку руководитель клиента, которому открывается лицевой счет, и главный бухгалтер централизованной бухгалтерии.
3.3. В карточку обязательно включается образец оттиска круглой печати клиента, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
3.4. Отдел на каждом экземпляре карточки указывает номера открытых клиенту лицевых счетов. Два экземпляра карточки находятся в Казначействе, осуществляющем контроль за соответствием подписей и оттиска печати на платежных документах, представляемых клиентами, подписям и оттиску печати в карточке.
Третий экземпляр карточки хранится в юридическом деле клиента.
3.5. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента, а также в случае изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, изменения реквизитов,
позволяющих идентифицировать клиента (наименование, подведомственность, организационно-правовая форма юридического лица), клиентом представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном настоящим Положением порядке.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверение такой карточки лицами, указанными в подпункте 2.3.4 и пункте 2.4, не требуется. Она принимается по разрешительной надписи руководителя Отдела на лицевой стороне карточки после сверки им подписи руководителя, подписавшего карточку, с образцом подписи на заменяемой карточке.
3.6. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется в трех экземплярах карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем, скрепляется оттиском печати, и удостоверения лицами, указанными в подпункте 2.3.4 и пункте 2.4, не требует.
3.7. При временном отсутствии печати у клиента в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати Казначейство предоставляет клиенту месячный срок для изготовления печати и одновременно информирует его о порядке оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати.
В этих случаях Казначейством делается соответствующая отметка в карточке в поле "Особые отметки" и Казначейство письменно уведомляет Отдел о необходимости внесения аналогичных отметок в карточке образцов подписей, хранящейся в юридическом деле клиента.
3.8. Карточка изготавливается и заполняется клиентами самостоятельно с применением пишущей или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.
Принятие Отделом и Казначейством карточки не по установленной форме, с иным количеством или расположением полей не допускается.
3.9. Поля лицевой стороны карточки заполняются в следующем порядке:
в поле "к лицевым счетам N " после внесения записи об открытии клиенту счета в Книге регистрации лицевых счетов руководитель Отдела или лицо, которому предоставлено право внесения записи об открытых клиенту счетах в Книге регистрации лицевых счетов, проставляет присвоенный номер лицевого счета. В случае открытия клиенту двух или более лицевых счетов в данном поле проставляются номера тех счетов, для которых будут действительны образцы подписей и оттиска печати;
в поле "Наименование клиента" клиент указывает полное официальное наименование юридического лица в соответствии со своими учредительными документами;
в поле "Юридический адрес" клиент указывает юридический адрес, предусмотренный учредительными документами;
в поле "Телефон" клиент указывает номер телефона. Допустимо указание нескольких телефонных номеров клиента;
в поле "Главный распорядитель" клиент, не имеющий статуса главного распорядителя, указывает полное наименование главного распорядителя, в подведомственности которого он находится, а клиент, являющийся главным распорядителем, данное поле может не заполнять;
в поле "Должность" указываются полностью должности лиц, наделенных правами первой или второй подписи;
в поле "Фамилия, имя, отчество" указываются полностью фамилия, имя, отчество лиц, наделенных правами первой или второй подписи;
в поле "Образец подписи" лица, наделенные правами первой или второй подписи, проставляют напротив своей фамилии собственноручную подпись в присутствии лиц, удостоверяющих их подписи;
в поле "Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи" указываются дата начала и дата окончания срока полномочий лиц, временно пользующихся правом первой и (или) второй подписи, устанавливаемые на основании нормативного документа, распорядительного акта клиента.
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операций по лицевому счету, заверяются руководителем и главным бухгалтером клиента.
Допускается произвольное количество строк в полях "Фамилия, имя, отчество" и "Образец подписи" с учетом количества лиц, наделенных правами первой или второй подписи, а также в поле "к лицевым счетам N " с учетом количества открытых лицевых счетов.
3.10. Поля оборотной стороны карточки заполняются в следующем порядке:
в поле "Образец оттиска печати" клиент проставляет образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения финансовых документов. Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким. Поле "Образец оттиска печати" должно предусматривать возможность проставления оттиска печати диаметром не менее 45 мм, не выходя за границы данного поля. Образец оттиска печати для заверения платежных документов при совершении операций по лицевому счету заверяется руководителем и главным бухгалтером клиента (с учетом пункта 3.2. настоящего Положения);
в поле "Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий лиц, подписей и оттиска печати" полномочия, подписи и оттиск печати клиента удостоверяются подписью лица, определенного в подпункте 2.3.4. или во втором, третьем абзацах пункта 2.4. настоящего Положения, и скрепляются печатью;
в поле "Отметка Отдела бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации города Вологды о приеме образцов подписей и оттиска печати" руководитель Отдела и лицо, которому предоставлено право приема документов клиента, проставляют отметки о принятии карточки;
в поле "Особые отметки" могут указываться сведения о сроке изготовления печати, а также иная необходимая информация.
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
3.9. Карточка действует до закрытия всех лицевых счетов клиента, указанных в карточке, либо до ее замены новой карточкой.
4. Переоформление и закрытие лицевых счетов
4.1. Переоформление лицевого счета при изменении наименования клиента производится на основании заявления на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоявшему Положению, направляемому клиентом в адрес Департамента.
Заявление на переоформление лицевого счета составляется в двух экземплярах единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту. Одновременно с заявлением на переоформление лицевого счета в адрес Департамента направляются копии документов, предусмотренные пунктами 2.3.2-2.3.5 настоящего Положения, в которые внесены изменения.
При изменении наименования главного распорядителя, заверения копий документов об изменении его наименования не требуется.
Рассмотрение заявления и приложенных к нему документов осуществляется Департаментом в порядке, предусмотренном для открытия лицевых счетов.
4.2. При переоформлении лицевого счета клиента Отдел на заявлении на переоформление лицевого счета клиента, на каждом экземпляре карточки и в Книге регистрации лицевых счетов указывает номер (номера) лицевого счета.
4.3. Лицевые счета закрываются:
4.3.1. По заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подведомственности или организационно-правовой формы, завершением работы ликвидационной комиссии.
4.3.2. По окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились.
4.3.3. В связи с исключением клиента из Реестра главных распорядителей и получателей.
4.3.4. В иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами.
4.4. Решение о закрытии лицевого счета принимается Департаментом на основании письменного заявления клиента по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению.
4.5. Одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета клиент при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) представляет в Департамент копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.
4.6. При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в Департамент, кроме копии решения его учредителей (либо уполномоченного на то учредительными документами органа) о реорганизации клиента, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.
4.7. Документы на переоформление или закрытие лицевых счетов представляются клиентами в Департамент в течение месяца со дня государственной регистрации указанных изменений.
4.8. При ликвидации клиента в Департамент, кроме заявления на закрытие лицевого счета, представляются следующие документы:
4.8.1. Копия решения о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем.
4.8.2. Карточка образцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, при отсутствии такой печати - оттиска печати ликвидируемого учреждения, учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации.
При завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие счета оформляется ликвидационной комиссией. В Департамент одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.
4.9. После проверки документов, представленных клиентом для закрытия лицевого счета, руководитель Департамента совершает разрешительную надпись на документе и направляет весь пакет документов в Отдел для исполнения и хранения в юридическом деле клиента.
Не позднее одного рабочего дня после получения документов на закрытие лицевого счета Отдел направляет в адрес Казначейства один экземпляр заявления на закрытие счета, на основании которого Казначейство проводит с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
По результатам сверки Казначейством составляется акт сверки операций по лицевому счету по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению в трех экземплярах, по одному экземпляру для каждой из сторон. Каждый экземпляр акта сверки подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, руководителями Отдела и Казначейства и утверждается руководителем Департамента.
При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счету со стороны клиента оформляется ликвидационной комиссией.
4.10. Казначейство не позднее пяти дней со дня переоформления, закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту в письменном виде с указанием наименования клиента, даты переоформления (закрытия) и номера лицевого счета по форме согласно приложению N 7 к настоящему Положению. Вторые экземпляры извещений о переоформлении, закрытии лицевого счета направляются в Отдел для хранения в юридическом деле.
4.11. При закрытии лицевых счетов получателей передача лимитов бюджетных обязательств и кассовых расходов осуществляется на распорядительные лицевые счета главных распорядителей, в ведении которых находился клиент, закрывший лицевой счет.
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 20 января 2009 г. N 236 в раздел 5 настоящего Положения внесены изменения
Информация об изменениях:
5. Ведение лицевых счетов
5.1. Отражение операций на лицевых счетах является объектом бюджетного учета, осуществляемого Отделом, и осуществляется Казначейством на основании платежных или иных распорядительных документов, представленных в Казначейство клиентами в рамках кассового исполнения бюджета города Вологды.
5.2. Порядок отражения операций на распорядительных лицевых счетах.
5.2.1. На распорядительных лицевых счетах подлежат отражению:
лимиты бюджетных обязательств, показатели кассового плана доводимые до главных распорядителей, а так же их изменения в процессе исполнения бюджета города Вологды;
операции главных распорядителей по доведению до подведомственных бюджетных учреждений лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана, а также изменений этих показателей при внесении изменений в бюджетную роспись главного распорядителя.
5.2.2. Объем распределяемых главным распорядителем лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана не должен превышать общего объема показателей, доведенных до каждого главного распорядителя. Распорядительные документы, предоставляемые клиентами в адрес Казначейства, не соответствующие данному требованию, возвращаются клиенту без исполнения.
5.2.3. Перечень документов, в соответствии с которым Казначейство отражает операции на распорядительных лицевых счетах, определяется Порядком исполнения бюджета города Вологды.
5.2.4. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, главные распорядители и Казначейство осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана, отраженных на распорядительных лицевых счетах.
Сверка производится путем предоставления Казначейством под расписку главному распорядителю отчета "Состояние лицевого счета" на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированной нарастающим итогом с начала года на бумажном носителе и (или) в электронном виде.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения главному распорядителю выписки из распорядительного лицевого счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
Проведения кассовых расходов с распорядительного лицевого счета не допускается.
5.3. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей.
5.3.1. Поступление лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана, доведенных главными распорядителями до подведомственных получателей, а также все изменения данных показателей в процессе исполнения бюджета отражаются на лицевых счетах получателей.
5.3.2. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета состоит в передаче Казначейством в УФК по ВО, расчетных и кассовых документов, оформленных Казначейством на основании представленных в надлежащем порядке получателями платежных документов, и списании УФК по ВО сумм платежей с Единого счета с отражением операций по лицевым счетам клиентов в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.
5.3.3. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств, контрольных показателей кассового плана с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
5.3.4. Платежные документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя только в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств, кассового плана, учтенных на лицевом счете получателя по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.
5.3.5. Расчетные и кассовые документы, представляемые Казначейством в УФК по ВО, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации.
5.3.6. Платежные поручения составляются с использованием технических средств и представляются в Казначейство клиентом в необходимом количестве экземпляров.
5.3.7. Первый экземпляр платежного поручения подписывается руководителем Казначейства и руководителем Отдела и заверяется оттиском печати Администрации города Вологды.
Второй экземпляр платежного поручения, подписанный лицами, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати получателя, является основанием для отражения Казначейством кассового расхода на лицевом счете получателя и прилагается к выписке из лицевого счета получателя, остающейся в документах операционного дня Казначейства.
Третий экземпляр платежного поручения с отметкой Казначейства возвращается получателю.
Четвертый экземпляр платежного поручения с отметкой учреждения банка прилагается к выписке из счета органа Казначейства.
В случае, если в договоре на обслуживание Единого счета, открытого Администрации города Вологды в УФК по ВО, предусмотрено использование электронной цифровой подписи платежных документов, получатели представляют в Казначейство два экземпляра платежных поручений.
5.3.8. Заполнение полей платежных поручений, представляемых получателями в Казначейство, осуществляется по форме согласно приложению N 8 к настоящему Положению.
5.3.9. Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 года N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 декабря 2004 года, регистрационный номер 6187).
5.3.10. Оформленные получателем платежные поручения принимает уполномоченный руководителем Казначейства работник, который проверяет:
правильность оформления платежного документа;
соответствие подписей имеющимся образцам в карточке;
правильность указанных банковских реквизитов получателя;
соответствие сумм и показателей бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном поручении, содержанию производимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана.
В случае, если дата платежного поручения не соответствует дате фактического его представления в Казначейство более чем на один рабочий день, Казначейство вправе потребовать от представителя получателя указать на втором экземпляре платежного поручения дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.
5.3.11. При оплате денежных обязательств получатель представляет в Казначейство договор на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма, и документы, подтверждающие возникновение у получателя денежных обязательств по оплате за поставленные товары (накладная, акт приемки-передачи), выполненные работы, оказанные услуги (акт приемки выполненных работ, счет), а также иные документы, необходимые для осуществления текущего контроля, установленные действующими нормативными правовыми актами, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя.
Авансирование поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) производится получателем согласно условиям заключенного договора в соответствии с законодательством Российской Федерации.
После проверки документы, служащие основанием платежа, возвращаются получателю.
Казначейство имеет право отказать в приеме платежного документа, если:
форма платежного документа, подписи или надписи на документе будут признаны им не соответствующими образцам;
показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции;
суммы, указанные в платежном документе получателя на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на лицевом счете получателя лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана;
получателем нарушены требования, установленные настоящим Положением;
приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете получателя.
5.3.12. После завершения проверки поступивших платежных поручений на втором экземпляре платежного поручения уполномоченный работник Казначейства, проводивший проверку, проставляет дату приемки платежного поручения к исполнению и свою подпись.
В течение операционного дня принятые к исполнению платежные поручения передаются Казначейством в УФК по ВО в соответствии с условиями договора, заключенного между Администрацией города Вологды и УФК по ВО, обслуживающим Единый счет.
5.3.13. Выписки из лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств бюджета и приложения к ним выдаются Казначейством не позднее 16 часов следующего рабочего дня после проведения операций под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности.
В выписке из лицевого счета клиента отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов бюджета за данный операционный день с указанием бюджетной классификации Российской Федерации и суммы кассовых выбытий на начало и на конец операционного дня.
Клиент обязан письменно сообщить Казначейству не позднее чем через три дня после вручения выписки о суммах, ошибочно отраженных по его лицевому счету. При отсутствии возражений в указанные сроки операции совершенные по лицевому счету считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных по лицевым счетам в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Казначейством на дату обнаружения ошибки на основании мемориального ордера с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
5.3.14. Клиенты уточняют коды бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам в следующих случаях:
при внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации, на текущий финансовый год и внесении изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год;
при ошибочном указании клиентами в платежном документе кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражен кассовый расход на соответствующем лицевом счете.
Для уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации клиенты представляют в Казначейство уведомление об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным кассовым выплатам по форме согласно приложению N 9 к настоящему Положению.
Уведомление, на основании которого Казначейством внесены изменения, прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для оформления исправительных записей бюджетного учета клиентом.
Вышеуказанные изменения осуществляются при наличии на лицевом счете клиента свободного остатка лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации Российской Федерации, на который данные расходы должны быть отнесены.
5.3.15. Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Казначейство осуществляет сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана и кассовых расходов, отраженных на лицевых счетах получателей.
Сверка производится путем предоставления Казначейством под расписку получателю сведений о состоянии лицевого счета, на котором отображается информация по изменению остатков лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана и кассовых расходов, проведенных по лицевому счету получателя.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех дней с даты вручения получателю указанной выписки из лицевого счета, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
5.4. Порядок отражения операций на лицевых счетах главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
5.4.1. На лицевых счетах главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета подлежат отражению операции по доведению бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, а также кассовым поступлениям, зачисляемым на Единый счет, и кассовым расходам, производимым администраторами источников финансирования дефицита бюджета в пределах доведенных бюджетных ассигнований.
5.4.2. Отражение операций по доведению бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется на основании уведомлений о бюджетных ассигнованиях по видам источников финансирования дефицита бюджета, доводимых Департаментом до главных администраторов источников финансирования дефицита на текущий финансовый год в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью.
5.4.3. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета имеют право принимать решения о списании средств с лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета и привлекать средства для обеспечения исполнения обязательств муниципального образования "Город Вологда" в пределах доведенных бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, а также производить уточнение назначений кассовых поступлений и выбытий, отражаемых на данных лицевых счетах.
5.5. Порядок отражения операций на лицевых счетах администрируемых (невыясненных) поступлений.
5.5.1. На лицевых счетах администрируемых (невыясненных) поступлений подлежат отражению операции со средствами бюджета, поступающими на Единый счет в виде сумм:
восстановления кассовых расходов кроме сумм, поступающих со счета 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям";
безвозмездных поступлений в бюджет;
отражаемых УФК по ВО в виде невыясненных поступлений.
5.5.2. Суммы восстановления кассовых расходов в форме возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя в процессе исполнения бюджета города по расходам в текущем финансовом году, отражаются на лицевом счете администрируемых (невыясненных) поступлений по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход получателем, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета.
Получатель, у которого в процессе исполнения бюджета по расходам образовалась дебиторская задолженность, информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:
в поле "ИНН получателя" - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя;
в поле "КПП получателя" - значение кода причины постановки на учет получателя;
в поле "Получатель" - полное или сокращенное наименование УФК по ВО, в скобках сокращенное наименование Администрации города Вологды (Админ./), сокращенное наименование получателя, номер Единого счета (л/с 02925089990) и номер лицевого счета получателя;
в поле "Сч. N получателя" - номер открытого в банке счета УФК по ВО.
в поле "Назначение платежа" - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому ранее был произведен кассовый расход, в формате, определенном для заполнения платежных поручений получателями, а также ссылка на номер и дату платежного поручения получателя, на основании которого ранее был осуществлен платеж, либо иные причины возврата.
5.5.3. Суммы восстановления кассовых расходов в форме возврата дебиторской задолженности прошлых лет и иных поступлений, подлежащих перечислению в доход бюджета подлежат перечислению в установленном порядке дебиторами в доход бюджета.
В случае поступления возврата дебиторской задолженности прошлых лет на Единый счет, клиент в течение пяти рабочих дней с момента зачисления данных средств на Единый счет представляет платежное поручение на перечисление средств с лицевого счета администрируемых (невыясненных) поступлений в доходы соответствующего бюджета.
5.5.4. Средства, зачисленные на Единый счет в виде безвозмездных поступлений, отражаются Казначейством на лицевых счетах администрируемых (невыясненных) поступлений в соответствии с их ведомственной принадлежностью.
При заключении договоров с юридическими и физическими лицами о предоставлении средств на безвозмездной основе клиенты обязаны довести реквизиты и порядок заполнения платежных поручений на перечисление данных средств.
При заполнении платежных поручений на перечисление средств в виде безвозмездных поступлений реквизиты получателя заполняются в соответствии с требованиями, определенными пунктом 5.5.2. настоящего Положения.
Кроме того, обязательным для заполнения являются поля:
"104", в котором указывается код классификации доходов бюджетов Российской Федерации, на которую должны быть отнесены данные безвозмездные поступления;
"105", в котором указывается значение кода ОКАТО муниципального образования "Город Вологда" в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (19401000000);
"Назначение платежа", в котором должно быть указано сокращенное наименование получателя, которому эти средства предназначены, и их целевое назначение.
5.5.5. Суммы поступлений, зачисленные УФК по ВО на Единый счет в виде невыясненных поступлений, отражаются Казначейством на счетах администрируемых (невыясненных) поступлений в соответствии с их ведомственной принадлежностью.
5.5.6. Все виды поступлений, предусмотренные подпунктом 5.5.1 настоящего Положения, для которых невозможно определить их ведомственную принадлежность, отражаются Казначейством на счете администрируемых (невыясненных) поступлений, открытом Администрации города Вологды.
5.5.7. При зачислении средств на лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений Казначейство не позднее одного рабочего дня с момента зачисления средств на Единый счет передает администратору доходов платежные документы, на основании которых средства были зачислены на Единый счет.
5.5.8. В случае необходимости уточнения принадлежности и (или) вида поступлений, зачисленных на лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений, клиент в течение семи рабочих дней проводит работу по уточнению данных платежей и направляет в адрес Казначейства уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 10 к настоящему Положению в трех экземплярах, а также в электронном виде, с приложением копий первичных документов:
подтверждающих факт проведения кассовых расходов (платежных поручений, квитанций к доверенностям на получение чека для выдачи наличных денежных средств, реестров начисленных гражданам субсидий и прочих документов);
платежных поручений на зачисление сумм на лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений.
При заполнении уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа администрируемых (невыясненных) поступлений клиент обеспечивает соответствие полей, указанных в платежном документе, на основании которого средства были зачислены на Единый счет, соответствующим полям уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.
В строке "Изменить на" уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа администратор доходов указывает правильные реквизиты получателя, в адрес которого поступили средства, и код бюджетной классификации расходов бюджета Российской Федерации, соответствующий виду и назначению платежа.
5.5.9. При поступлении уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, предусматривающего восстановление кассовых расходов, произведенных подведомственными бюджетными учреждениями в текущем финансовом году, Казначейство после проверки и принятия уведомления и приложенных к нему документов формирует соответствующий реестр.
При поступлении уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, предусматривающего изменение реквизитов платежного документа и (или) кодов бюджетной классификации Российской Федерации, по которым средства были зачислены на Единый счет, Казначейство формирует уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа и передает его УФК по ВО, при этом операции об уточнении вида и принадлежности платежа отражаются на лицевом счете администрируемых (невыясненных) поступлений только после принятия этого уведомления УФК по ВО.
5.5.10. Ответственность за обоснованность принятых решений об уточнении вида и принадлежности платежей несет клиент, администрирующий поступления.
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 20 января 2009 г. N 236 в раздел 6 настоящего Положения внесены изменения
Информация об изменениях:
6. Отражение на лицевых счетах лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана.
6.1. Отражение операций по учету лимитов бюджетных обязательств, показателей кассового плана, а также их изменению на распорядительных лицевых счетах осуществляется Казначейством на основании полученных от Департамента уведомлений о лимитах бюджетных обязательств, показателей кассового плана и предельного объема финансирования (далее - распорядительные документы).
6.2. Распорядительные документы, поступающие в адрес Казначейства от главных распорядителей, отражаются на лицевых счетах получателей бюджетных средств, подведомственных распорядителю, и соответствующем распорядительном лицевом счете.
6.3. Специалисты Казначейства, ответственные за ведение лицевых счетов, ставят отметку о принятии распорядительных документов к исполнению. Данная отметка является основанием для отражения в учете операций по лицевым счетам клиента, до которого доводятся лимиты бюджетных обязательств, показатели кассового плана.
6.4. Один экземпляр распорядительных документов передается Казначейством клиенту, второй одновременно с выпиской к Единому счету направляется в Отдел для отражения в учете, третий экземпляр распорядительных документов остается в Казначействе.
7. Бюджетный учет и отчетность
7.1. Учет операций по ведению лицевых счетов осуществляется Отделом на основании ежедневно представляемых Казначейством документов, заверенных руководителем Казначейства и скрепленных гербовой печатью Казначейства в соответствии с требованиями, определенными инструкцией по ведению бюджетного учета.
7.2. Перечень и сроки представления документов, необходимых для организации учета операций по лицевым счетам, определяется соглашением между Администрацией города Вологды и Департаментом финансов Вологодской области по вопросам ведения операций на лицевых счетах, открытых в соответствии с настоящим Положением.
7.3. Ответственность за достоверность и полноту представляемой в адрес Отдела информации по операциям, отражаемым на лицевых счетах, открытых в соответствии с настоящим Положением, несет руководитель Казначейства.
Приложение N 1
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
от "______" _____________________ 20______г. КОДЫ
/--------------\
Наименование клиента _______________________________________________________ Код ГРБС | |
|--------------|
Юридический адрес _______________________________________________________ ИНН | |
|--------------|
Телефон _______________________________________________________ КПП | |
\--------------/
Главный распорядитель
бюджетных средств _______________________________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного
процесса муниципального образования "Город Вологда", утвержденного постановлением Главы
города Вологды от _____ ___________________ 20 _______ года N ________, просим открыть
лицевой счет ___________________________________________________________ по проведению
вид лицевого счета
расходов нашей организации.
Выдачу наличных денег на заработную плату и хозяйственные нужды из кассы учреждения банка
просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.
Руководитель ___________________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметка Департамента финансов Администрации города Вологды
Документы на открытие лицевого счета проверил.
Ответственный специалист Департамента ___________________ ____________________________
финансов Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
Открыть лицевой счет разрешаю.
Руководитель Департамента финансов ___________________ ____________________________
Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
"______"___________________ 20 _____ г.
Отметка Отдела бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации города Вологды
/---------\ /-------------------------------\
лицевой счет N | | открыт |"____" _____________ 20 ___ г. |
\---------/ \-------------------------------/
Руководитель Отдела бюджетного учета, отчетности и ________________ ________________________
методологии Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
Отметка Отдела управления областного казначейства по городу Вологде
Второй экземпляр заявления на открытие лицевого счета с указанием номера лицевого
счета и разрешительной надписью руководителя Департамента финансов Администрации
города Вологды получен.
Руководитель Отдела управления областного ____________________ ________________________
казначейства по городу Вологде (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" _________________ 20 ___г.
Приложение N 2
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N
/--------------\
Наименование клиента _______________________________________________________ | коды |
(полное официальное и сокращенное официальное в |--------------|
соответствии с учредительными документами) Код ГРБС | |
|--------------|
Юридический адрес _______________________________________________________ ИНН | |
|--------------|
Телефон _______________________________________________________ КПП | |
\--------------/
Главный распорядитель
бюджетных средств _______________________________________________________
| Право подписи |
Должность | Фамилия, имя, отчество | Образец подписи | Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| первой | ||||
| второй | ||||
Руководитель _________________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Оборотная сторона Формы
Образец оттиска печати для заверения платежных документов
при совершении операций по лицевому счету
Образец оттиска печати
Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати
Руководитель
(зам. руководителя) _________________________ ________________________ "___" _____________ 20 ____г.
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Отметка Отдела бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации
города Вологды о приеме образцов подписей и оттиска печати
Руководитель Отдела бюджетного учета, отчетности и "_____" ___________ 20 ___г.
методологии Администрации города Вологды ________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________________ ________________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Особые отметки ________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
Приложение N 3
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
Руководителю
_________________________________
(наименование клиента)
ИЗВЕЩЕНИЕ
об открытии лицевого счета
Отдел управления областного казначейства по городу Вологде сообщает, что
_______________________________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "______"________________20____г. открыт _____________________________________________
(вид лицевого счета)
N _____________________________________________________________________________________
Руководитель Отдела управления
областного казначейства по городу Вологде __________________ (_________________________)
(подпись) Ф.И.О.
"_____" _______________ 20 ___г.
Приложение N 4
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
ЗАЯВЛЕНИЕ
на переоформление лицевого счета N _______________
от "______" _____________________ 20______г. КОДЫ
/--------------\
Наименование клиента _______________________________________________________ Код ГРБС | |
|--------------|
Юридический адрес _______________________________________________________ ИНН | |
|--------------|
Телефон _______________________________________________________ КПП | |
\--------------/
Главный распорядитель
бюджетных средств _______________________________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного
процесса муниципального образования "Город Вологда", утвержденного постановлением Главы
города Вологды от "_____"___________________ 20 _______ года N ________, просим изменить
наименование клиента и (или) номер лицевого счета________________________ по проведению
вид лицевого счета
расходов нашей организации на следующие:
/--------------\
Наименование клиента _______________________________________________________ Код ГРБС | |
|--------------|
Вид лицевого счета _______________________________________________________ ИНН | |
|--------------|
Номер лицевого счета _______________________________________________________ КПП | |
\--------------/
Выдачу наличных денег на заработную плату и хозяйственные нужды из кассы учреждения банка
просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.
Руководитель ___________________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметка Департамента финансов Администрации города Вологды
Документы на переоформление лицевого счета проверил.
Ответственный специалист Департамента ___________________ ____________________________
финансов Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
Переоформить лицевой счет разрешаю.
Руководитель Департамента финансов ___________________ ____________________________
Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
"______"___________________ 20 _____ г.
Отметка Отдела бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации города Вологды
/---------\ /-------------------------------\
лицевой счет N | | открыт |"____" _____________ 20 ___ г. |
\---------/ \-------------------------------/
Руководитель Отдела бюджетного учета, отчетности и ________________ ________________________
методологии Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
Отметка Отдела управления областного казначейства по городу Вологде
Второй экземпляр заявления на переоформление лицевого счета с указанием даты открытия,
номера лицевого счета и разрешительной надписью руководителя Департамента получен.
Руководитель Отдела управления областного ______________ _____________________ "_____" _____________ 20 ___г.
казначейства по городу Вологде (подпись) расшифровка подписи)
Приложение N 5
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета N _______________
от "______" _____________________ 20______г. КОДЫ
/--------------\
Наименование клиента _______________________________________________________ Код ГРБС | |
|--------------|
Юридический адрес _______________________________________________________ ИНН | |
|--------------|
Телефон _______________________________________________________ КПП | |
\--------------/
Главный распорядитель
бюджетных средств _______________________________________________________
На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного
процесса муниципального образования "Город Вологда", утвержденного постановлением Главы
города Вологды от "_____"___________________ 20 _______ года N ________, просим закрыть
лицевой счет________________________ по проведению расходов нашей организации
вид лицевого счета
Средства, поступившие после закрытия счета, просим перечислять по следующим реквизитам:
| Номер счета | Наименование банка (кредитной организации) |
БИК | Корреспондентский счет банка (кредитной организации) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Руководитель ___________________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметка Департамента финансов Администрации города Вологды
Документы на закрытие лицевого счета проверил.
Ответственный специалист Департамента ___________________ ____________________________
финансов Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
Закрыть лицевой счет разрешаю.
Руководитель Департамента финансов ___________________ ____________________________
Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
"______"___________________ 20 _____ г.
Отметка Отдела бюджетного учета, отчетности и методологии Администрации города Вологды
/---------\ /-------------------------------\
лицевой счет N | | открыт |"____" _____________ 20 ___ г. |
\---------/ \-------------------------------/
Руководитель Отдела бюджетного учета, отчетности и ________________ ________________________
методологии Администрации города Вологды (подпись) (расшифровка подписи)
Отметка Отдела управления областного казначейства по городу Вологде
Второй экземпляр заявления на закрытие лицевого счета с указанием даты закрытия,
номера лицевого счета и разрешительной надписью руководителя Департамента получен.
Руководитель Отдела управления областного ______________ _____________________ "_____" _____________ 20 ___г.
казначейства по городу Вологде (подпись) расшифровка подписи)
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 8 мая 2009 г. N 2349 настоящее приложение изложено в новой редакции
Информация об изменениях:
Приложение N 6
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель Департамента финансов
Администрации города Вологды
___________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"_____"______________20__ г.
/-------------------------\
АКТ СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ N | |
от "_____"_______20__г. \-------------------------/
/--------------\
Наименование клиента ___________________________________________________ | коды |
(полное и краткое в соответствии |--------------|
с учредительными документами) Код ГРБС | |
|--------------|
Юридический адрес ___________________________________________________ ИНН | |
|--------------|
Телефон ___________________________________________________ КПП | |
\--------------/
Главный распорядитель
бюджетных средств ___________________________________________________
| КОД | Лимиты бюджетных обязательств |
Показатели кассового плана |
Кассовые расходы |
Остаток | |||||
| ФКР | КЦСР | КВР | КОСГУ | Мероприятие | лимитов бюджетных обязательств (гр.6-гр.8) |
кассового плана (гр.7-гр.8) |
|||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Итого: | |||||||||
Главный бухгалтер клиента _______________ _____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель клиента _______________ _____________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____"________________20___ г.
Руководитель Отдела Руководитель Отдела управления
бюджетного учета, областного казначейства
отчетности и методологии по городу Вологде
Администрации города Вологды
_________ _____________________ _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"________________20___ г. Исполнитель
___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"____"________________20___ г.
N 7
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
Руководителю
_________________________________
(наименование клиента)
ИЗВЕЩЕНИЕ
об переоформлении/закрытии лицевого счета
Отдел управления областного казначейства по городу Вологде сообщает, что
_______________________________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "______"________________20____г. переоформлен/закрыт ________________________________
(вид лицевого счета)
N _____________________________________________________________________________________
Руководитель Отдела управления
областного казначейства по городу Вологде __________________ (_________________________)
(подпись) Ф.И.О.
"_____" _______________ 20 ___г.
ГАРАНТ:
Постановлением Главы г. Вологды от 20 февраля 2009 г. N 879 настоящее приложение изложено в новой редакции
Информация об изменениях:
Приложение N 8
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
_______________________ ______________________ /--------------\
_______________________ ______________________ | 0401060 |
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. \--------------/
/------\
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 1 01.02.2009 _______________ | |
Дата Вид платежа \------/
|
Сумма |
Сто один рубль 00 копеек |
|
|
|
|
|
|
ИНН 35251111111 |
КПП 3525001111 |
Сумма |
101-00 |
|||
|
УФК по Вологодской области (Администрация города Вологды/ МУЗ Городская поликлиника Л.С.000000000) Плательщик * |
|
|||||
|
Сч. N |
40204810900000000065 |
|||||
|
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ Г.ВОЛОГДА Банк плательщика |
БИК |
041909001 |
||||
|
Сч. N |
|
|||||
|
ОАО Промэнергобанк Банк получателя |
БИК |
041909772 |
||||
|
Сч. N |
30101810000000000000 |
|||||
|
ИНН 3525004949 |
КПП 352501001 |
Сч. N |
40702810500000000232 |
|||
|
МУП "Спецавтохозяйство" Получатель |
|
|||||
|
Вид оп. |
|
Срок плат. |
|
|||
|
Наз. пл. |
Очер. плат. |
6 |
||||
|
Код |
Рез. поле |
|
||||
|
|
|
|
||||
(000-0000-0000000-000-000=1.00, 000=30.00,000=70.00 02303089990) vv.vv.vv
По счету-фактуре N 028173 от 21.11.2005 за вывоз мусора из контейнера
В т.ч. НДС(18%) - 0,1 руб.
Назначение платежа
_________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
_____________________________
М.П.
_____________________________
* - в поле "Плательщик" указывается сокращенное наименование органа
Федерального казначейства, полное наименование Администрации города
Вологды, сокращенное или полное наименование бюджетополучателя, лицевой
счет бюджетополучателя, открытый в управлении областного казначейства;
N 40204810900000000065 - счет Управления Федерального казначейства,
открытый в ГРКЦ для кассового обслуживания бюджета города Вологды
02303089990 - лицевой счет Администрации города Вологды, открытый в
Управлении Федерального казначейства по Вологодской области для кассового
обслуживания бюджета города Вологды
vv.vv.vv - детализация объектов функциональной классификации расходов
бюджетов (Мероприятие).
Приложение N 9
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
УВЕДОМЛЕНИЕ N
об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации
по произведенным кассовым выплатам
от "_____" ________________ 20 _____ г.
/--------------\
Наименование клиента _______________________________________________________ | коды |
(полное официальное и сокращенное официальное в |--------------|
соответствии с учредительными документами) | |
|--------------|
____________________________________________________________________________ | |
Номер |--------------|
Кому: Отдел управления областного казначейства по __________________________ лицевого | |
счета \--------------/
Единица измерения: руб.
| Платежный документ | Сумма | Код бюджетной классификации | Основание для внесения изменений |
Примечание | |||
| наиме- нование |
дата | номер | подлежащий изменению |
измененный | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
Руководитель (иное уполномоченное лицо) ___________________ ____________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (иное уполномоченное лицо) __________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) "____" _________________20_____ г. М.П. |
Отметка управления областного казначейства Руководитель (иное уполномоченное лицо)__________________ ____________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер (иное уполномоченное лицо)__________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) "____" _________________20_____ г. М.П. |
Информация об изменениях:
Постановлением Главы г. Вологды от 29 апреля 2008 г. N 2166 настоящее Положение дополнено приложением N 10
Приложение N 10
к Положению о порядке открытия и ведения
лицевых счетов участникам бюджетного процесса
муниципального образования "Город Вологда"
/----------------\ /--------------\
УВЕДОМЛЕНИЕ N | | | КОДЫ |
\----------------/ |--------------|
об уточнении вида и принадлежности платежа Форма по КФД | 0531218 |
от "_____"______________ 200___г. |--------------|
Дата | |
Наименование финансового органа АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ВОЛОГДЫ ____________ |--------------|
| |
Кому: УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ |--------------|
(наименование органа Федерального казначейства) по КОФК | |
|--------------|
Плательщик* _____________________________________________________________ ИНН | |
(наименование учреждения, организации) |--------------|
КПП | |
|--------------|
Счет плательщика N* _____________________________________________________ | |
|--------------|
Плательщик* _____________________________________________________________ ИНН | |
(фамилия, имя, отчество физического лица) |--------------|
Паспортные данные плательщика* __________________________________________ | |
|--------------|
Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
\--------------/
Подлежат уточнению реквизиты платежного документа N __________ от "____" ________________ 200 ___ г. (выписка о зачислении на л/с N _______ от "____" _______________ 200 ___ г.) на сумму _____________________________________ руб. о перечислении платежей на счет органа Федерального казначейства.
| Реквизиты* | Получатель | Код по | Назначение платежа | ||||
| Наименование* | ИНН* | КПП* | счет N* | БК | цель субсидии (субвенции) |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Указанные в платежном документе* |
|||||||
| Изменить на ** |
|||||||
/----------------------------------------------------\
| Отметка управления областного казначейства |
Руководитель ________________ _______________________| |
(подпись) (расшифровка подписи)|Начальник отдела __________________|
|____________________________ |
| (подпись) (расшифровка подписи)|
Исполнитель ________________ _______________________| |
(подпись) ( подписи) | |
|Исполнитель _______________ ____________|
"____" _________________20_____ г. |_______________________ |
| (должность) (подпись) (расшифровка подписи)|
М.П. | |
| "____" _________________20_____ г. |
| |
|М.П. |
| |
\----------------------------------------------------/
_________________________________
* Заполняется в соответствии с платежным документом.
** Заполняется в случае уточнения реквизитов платежного документа.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Постановление Главы г. Вологды от 18 декабря 2007 г. N 6002 "Об утверждении Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", признании утратившими силу постановлений Главы города Вологды"
Настоящее постановление вступает в силу с даты опубликования, за исключением пункта 1, который вступает в силу с 1 января 2008 г.
Текст постановления опубликован в газете "Вологодские новости" от 26 декабря 2007 г. N 51
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Администрации г. Вологды от 14 марта 2014 г. N 1716
Постановление Главы г. Вологды от 23 декабря 2009 г. N 6999
Изменения вступают в силу с 1 января 2010 г. и применяются к правоотношениям, связанным с функционированием лицевых счетов участников бюджетного процесса, по вопросам, касающимся исполнения бюджета города Вологды на 2010 г.
Постановление Главы г. Вологды от 25 сентября 2009 г. N 5057
Постановление Главы г. Вологды от 8 мая 2009 г. N 2349
Постановление Главы г. Вологды от 20 февраля 2009 г. N 879
Постановление Главы г. Вологды от 20 января 2009 г. N 236
Постановление Главы г. Вологды от 14 января 2009 г. N 67
Постановление Главы г. Вологды от 11 июня 2008 г. N 3146
Постановление Главы г. Вологды от 29 апреля 2008 г. N 2166