Приложение 1. Положение о порядке санкционирования оплаты денежных обязательств главных распорядителей и получателей средств областного бюджета

Приложение 1

Положение
о порядке санкционирования оплаты денежных обязательств
главных распорядителей и получателей средств
областного бюджета
(утв. приказом департамента финансов Вологодской области
от 11 октября 2007 г. N 787)

С изменениями и дополнениями от:

23 декабря 2008 г.

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и определяет порядок санкционирования оплаты денежных обязательств главных распорядителей и получателей средств областного бюджета департаментом финансов области.

2. Главные распорядители и получатели средств областного бюджета, имеющие автоматизированную систему "Удаленное рабочее место" (далее - АС "УРМ") и переведенные на безбумажную технологию документооборота, представляют в управление областного казначейства департамента финансов области (далее - казначейство) платежные или сводные платежные поручения, подписанные электронной цифровой подписью, по электронным линиям связи, а также реестры платежных поручений на бумажном носителе в двух экземплярах по установленной форме Первый экземпляр реестра платежных поручений оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати главного распорядителя или получателя средств областного бюджета Второй экземпляр реестра платежных поручений с отметкой казначейства об оплате передается клиенту вместе с выпиской из лицевого счета.

Порядок совершения электронных платежей, включая использование в электронных документах электронной цифровой подписи признаваемой равнозначной собственноручной подписи лиц в документе на бумажном носителе, заверенном гербовой печатью, а также права и обязанности сторон в рамках указанных процедур предусматриваются договорами, заключаемыми департаментом финансов области с главными распорядителями и получателями средств областного бюджета.

Главные распорядители и получатели средств областного бюджета, имеющие АС "УРМ" и не переведенные на безбумажную технологию документооборота, представляют в казначейство платежные или сводные платежные поручения по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению по электронным линиям связи, а также в двух экземплярах на бумажных носителях Первый экземпляр платежного или сводного платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати главного распорядителя и получателя средств областного бюджета и является основанием для отражения операций на их лицевых счетах, подготовки реестра на кассовые выплаты и заявки на санкционирование расходов областного бюджета Второй экземпляр платежного или сводного платежного поручения с отметкой казначейства об оплате передается клиенту вместе с выпиской из лицевого счета.

Главные распорядители и получатели средств областного бюджета, не имеющие АС "УРМ", представляют в казначейство платежные или сводные платежные поручения на магнитных носителях в электронном виде в установленном формате, а также в двух экземплярах на бумажных носителях.

3. Платежные и иные документы, необходимые для санкционирования их оплаты, принимаются казначейством за два дня до осуществления кассовых расходов.

Чеки с приложением доверенностей на выдачу наличных денежных средств, платежные и иные документы на выплату заработной платы, выплат социального характера, оплату услуг связи, коммунальных платежей, командировочных расходов, перечисление средств со счетов, открытых департаменту финансов области в учреждениях банка для выдачи наличных денежных средств, принимаются казначейством за день до осуществления кассовых расходов.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Вологодской области от 23 декабря 2008 г. N 975 в пункт 4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2009 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Казначейство осуществляет проверку представленных платежных документов на предмет:

- соблюдения установленных правил расчетов,

- соответствия подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей и оттиска печати,

- целевого направления бюджетных средств в соответствии со статьями бюджетной классификации,

- наличия расходов в смете расходов и расшифровке к смете расходов,

- наличия достаточного остатка квартальных и годовых лимитов бюджетных обязательств,

- наличия достаточного остатка предельных объемов финансирования;

- наличия на едином счете областного бюджета достаточного остатка соответствующих средств, выделенных в порядке межбюджетных отношений из федерального бюджета, за исключением средств, выделяемых из федерального бюджета в порядке компенсации произведенных кассовых расходов;

- правильного указания типа средств, бюджетной и дополнительной классификации расходов,

- наличия ссылки на бюджетное обязательство и реестровый номер в реестре государственных контрактов области (при необходимости).

При этом у главных распорядителей и получателей средств областного бюджета проверяются документы, служащие основанием платежа (договор, счет-фактура, акт выполненных работ и т.д.), которые после проверки возвращаются главным распорядителям и получателям средств При необходимости с документов, служащих основанием платежа, снимаются копии Перечень подтверждающих документов, предоставляемых главными распорядителями и получателями средств областного бюджета в управление областного казначейства, для осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств определен в приложении 2 к настоящему Положению.

При получении главными распорядителями и получателями средств областного бюджета заработной платы за 2-ю половину месяца казначейство производит проверку наличия платежных документов на перечисление единого социального налога, налога на доходы физических лиц, а также справки о начисленной заработной плате за месяц.

При оплате государственных контрактов (договоров), заключенных главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, казначейство осуществляет проверку на соответствие объема авансовых платежей, предусмотренных государственным контрактом (договором), объему, установленному приложением 3 к настоящему Положению.

В исключительных случаях, при необходимости авансирования работ (услуг) в объеме, превышающем объем, установленный приложением 3 к настоящему Положению, главные распорядители и получатели средств областного бюджета до момента заключения государственного контракта (договора) согласовывают размер авансовых платежей с первым заместителем Губернатора области, курирующим отрасль, и с начальником департамента финансов области, первым заместителем Губернатора области.

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Вологодской области от 23 декабря 2008 г. N 975 в пункт 5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2009 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Казначейство имеет право отказать в приеме платежных документов:

- если представленные платежное документы не соответствуют требованиям, указанным в пункте 4 настоящего Положения,

- если сумма авансовых платежей, предусмотренных государственным контрактом (договором), заключенным главным распорядителем (получателем) средств областного бюджета, превышает размер, установленный приложением 3 к настоящему приказу;

- в случае нарушения главным распорядителем (получателем) средств областного бюджета порядка учета бюджетных обязательств,

- если главным распорядителем (получателем) средств областного бюджет