Постановление Правительства Вологодской области от 5 ноября 2014 г. N 990 "Об утверждении государственной программы Вологодской области "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы"

Правительство области постановляет:

1. Утвердить прилагаемую государственную программу Вологодской области "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы".

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его принятия.

По поручению Губернатора области первый заместитель Губернатора области

А.Н. Луценко

Государственная программа
Вологодской области "управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы"
(далее - государственная программа)
(утв. постановлением Правительства области от 5 ноября 2014 г. N 990)

Паспорт

Ответственный исполнитель государственной программы	Департамент финансов области
Исполнители мероприятий государственной программы	Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области; Правительство области (Департамент внутренней политики Правительства области и Департамент управления делами Правительства области)
Подпрограммы государственной программы	подпрограмма 1 "Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы"; подпрограмма 2 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы"; подпрограмма 3 "Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы"; подпрограмма 4 "Обеспечение реализации государственной программы "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы""
Цель государственной программы	обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета области
Задачи государственной программы	достижение соответствия расходных обязательств областного бюджета источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде и повышение эффективности бюджетных расходов; повышение эффективности межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области, создание условий для поддержания устойчивого исполнения местных бюджетов; эффективное управление государственным долгом области; развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд
Целевые показатели (индикаторы) государственной программы	отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета, %; доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ к общему объему расходов областного бюджета, %; отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами, раз; доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов, %; выполнение плана контрольных мероприятий, %
Сроки реализации государственной программы	2015 - 2020 годы
Объемы финансового обеспечения государственной программы за счет средств областного бюджета	Объем финансового обеспечения государственной программы за счет средств областного бюджета составляет 18 021 157,5 тыс. руб., в том числе в 2015 году - 3 034 586,2 тыс. рублей, в 2016 году - 2 431 711,7 тыс. рублей, в 2017 году - 2 628 147,7 тыс. рублей, в 2018 году - 3 153 304,2 тыс. рублей, в 2019 году - 3 274 268,4 тыс. рублей, в 2020 году - 3 499 139,3 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации государственной программы	за период с 2015 по 2020 год планируется достижение следующих результатов: поэтапное снижение дефицита областного бюджета с 13,1% в 2013 году до 10% начиная с 2016 года от объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета; увеличение доли расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета с 34,9% в 2013 году до уровня не менее 90% начиная с 2015 года; поддержание отношения максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами на уровне не более 2,5 раза ежегодно; поэтапное сокращение доли долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов с 67,7% в 2013 году до уровня не более 50% начиная с 2016 года; ежегодное выполнение плана контрольных мероприятий на уровне не менее 100%

I. Общая характеристика сферы реализации государственной программы

Эффективное управление общественными финансами является важным условием для повышения уровня и качества жизни населения Вологодской области, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы.

В 2010 - 2012 годах развитие бюджетной системы Российской Федерации осуществлялось в рамках программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р, приоритетами которой являлись обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, расширение применения программно-целевых методов бюджетирования, совершенствование системы регулирования межбюджетных отношений. В целях дальнейшей реализации указанных приоритетов на уровне области постановлением Правительства области от 20 декабря 2011 года N 1625 была утверждена Программа повышения эффективности бюджетных расходов в Вологодской области на 2012 - 2013 годы (далее - Программа повышения эффективности бюджетных расходов).

В рамках реализации налоговой и бюджетной политики в Вологодской области и Программы эффективности бюджетных расходов были достигнуты следующие результаты:

1) утверждены нормативные правовые акты области и реализован комплекс мер в целях обеспечения устойчивости доходной базы областного бюджета;

2) внедрена практика использования консервативного прогноза социально-экономического развития Вологодской области в процессе бюджетного планирования;

3) расширено использование программно-целевого принципа формирования расходной части областного бюджета при составлении проекта областного бюджета начиная с 2013 года путем разработки государственных программ Вологодской области;

4) завершены реформирование системы финансового обеспечения оказания государственных услуг и переход к оказанию государственных услуг на основе государственных заданий;

5) разработаны критерии принятия новых (увеличения действующих) расходных обязательств;

6) создана система оценки качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области;

7) проведена реформа межбюджетных отношений;

8) утверждены и реализуются отраслевые (ведомственные) планы повышения эффективности бюджетных расходов органов исполнительной государственной власти области.

В то же время достигнутые результаты не являются окончательными.

В условиях низких темпов роста доходной базы в связи c ухудшением финансового состояния организаций на фоне развития кризисных процессов в экономике в сфере управления региональными финансами остается ряд проблем, требующих решения.

1. Перемены, происходящие в области в период кризиса, носят не только общероссийский характер, но и усугубляются исключительным влиянием на доходы бюджета области на протяжении длительного периода налога на прибыль. Утрата его позиций в настоящее время прогнозируется на длительную перспективу.

2. Рост государственного долга достиг предельных величин. Бюджетный дефицит перестал играть балансирующую роль.

3. Абсолютное сокращение расходов ведет к ухудшению их структуры, что без оптимизационных мероприятий отрицательно влияет на качество оказываемых услуг и развитие бюджетной сферы.

4. Область испытывает дефицит средств на исполнение указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, что негативно сказывается на темпах социально-экономического развития.

5. Не в полном объеме созданы условия для мотивации органов государственной власти и подведомственных учреждений к повышению эффективности бюджетных расходов.

6. Неравномерность экономического развития на территории области приводит к глубокой дотационности большинства муниципалитетов и не стимулирует к их собственному развитию.

Стратегия социально-экономического развития области на период до 2020 года, утвержденная постановлением Правительства области от 28 июня 2010 года N 739, определяет, что бюджетная политика области должна быть направлена на обеспечение устойчивости, рост сбалансированности бюджетной системы и возможность гибко реагировать на циклические колебания рынков.

Реализация программы позволит обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета области в среднесрочной и долгосрочной перспективе, обеспечить выполнение принятых расходных обязательств за счет обеспечения поступления налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности бюджетных расходов и снижения объема государственного долга области.

II. Приоритеты социально-экономического развития в сфере реализации государственной программы, цели, задачи, сроки реализации государственной программы

Приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы определены в следующих стратегических документах:

Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах;

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года N 1662-р;

Государственная программа Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков", утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 320;

Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года N 2593-р;

Основные направления бюджетной и налоговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проектам федеральных законов о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

закон области от 11 декабря 2013 года N 3234-ОЗ "Об утверждении Программы социально-экономического развития Вологодской области на 2014 - 2016 годы";

Стратегия социально-экономического развития Вологодской области на период до 2020 года, утвержденная постановлением Правительства области от 28 июня 2010 года N 739;

Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики, разрабатываемые в составе материалов к проектам законов области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В соответствии с указанными документами сформированы следующие приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы:

достижение и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета области с учетом необходимости безусловной реализации приоритетных направлений социально-экономического развития и достижения измеримых, общественно значимых результатов, установленных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

снижение объема дефицита областного бюджета;

обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований области;

повышение ответственности всех участников бюджетного процесса за качество бюджетного планирования, целевое и эффективное использование бюджетных средств;

снижение темпов роста объема государственного долга области;

обеспечение внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд;

обеспечение открытости и прозрачности общественных финансов.

Целью реализации мероприятий государственной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета области.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

достижение соответствия расходных обязательств областного бюджета источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде и повышение эффективности бюджетных расходов;

повышение эффективности межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области, создание условий для поддержания устойчивого исполнения местных бюджетов;

эффективное управление государственным долгом области;

развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд.

Срок реализации государственной программы: 2015 - 2020 годы.

III. Целевые показатели (индикаторы) государственной программы и прогноз конечных результатов реализации государственной программы

Сведения о целевых показателях (индикаторах) государственной программы, представлены в приложении 1 к государственной программе.

Сведения о порядке сбора информации и методике расчета значений целевых показателей (индикаторов) государственной программы приведены в приложении 2 к государственной программе.

Реализация государственной программы позволит к 2020 году достичь следующих результатов:

поэтапное снижение дефицита областного бюджета с 13,1% в 2013 году до 10% начиная с 2016 года от объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета;

увеличение доли расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета с 34,9% в 2013 году до уровня не менее 90% начиная с 2015 года;

поддержание отношения максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами на уровне не более 2,5 раза ежегодно;

поэтапное сокращение доли долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов с 67,7% в 2013 году до уровня не более 50% начиная с 2016 года;

ежегодное выполнение плана контрольных мероприятий на уровне не менее 100%.

IV. Финансовое обеспечение государственной программы

Объем финансовых средств, необходимых для реализации государственной программы за счет средств областного бюджета, составляет 18 021 157,5 тыс. руб., в том числе по годам реализации:

в 2015 году - 3 034 586,2 тыс. рублей,

в 2016 году - 2 431 711,7 тыс. рублей,

в 2017 году - 2 628 147,7 тыс. рублей,

в 2018 году - 3 153 304,2 тыс. рублей,

в 2019 году - 3 274 268,4 тыс. рублей,

в 2020 году - 3 499 139,3 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение реализации государственной программы за счет средств областного бюджета приведено в приложении 3 к государственной программе.

Финансовое обеспечение программы рассчитано с учетом закона области от 16 декабря 2013 года N 3246-ОЗ "Об областном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" в соответствии с тенденциями развития области, определенными Стратегией социально-экономического развития Вологодской области на период до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства области от 28 июня 2010 года N 739.

V. Состав государственной программы, обобщенная характеристика мероприятий подпрограммы

Программа включает в себя 4 подпрограммы, содержащих основные мероприятия, направленные на решение поставленных задач.

В рамках государственной программы будут реализованы следующие подпрограммы:

подпрограмма 1 "Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы" (приложение 4 к государственной программе);

подпрограмма 2 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы" (приложение 5 к государственной программе);

подпрограмма 3 "Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы" (приложение 6 к государственной программе);

подпрограмма 4 "Обеспечение реализации государственной программы "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы" (приложение 7 к государственной программе).

Предусмотренные в каждой из подпрограмм системы целей, задач и мероприятий в комплексе наиболее полным образом охватывают весь диапазон заданных приоритетных направлений государственной политики в сфере реализации государственной программы и в максимальной степени будут способствовать достижению целей и конечных результатов настоящей государственной программы.

В рамках подпрограммы 1 "Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы" планируется реализация следующих основных мероприятий:

- укрепление доходной базы консолидированного бюджета области и оптимизация расходов в целях обеспечения исполнения областного бюджета,

- обеспечение бюджетного процесса в части исполнения областного бюджета в соответствии с бюджетным законодательством,

- формирование и публикация в открытых источниках информации о бюджетном процессе в области.

В рамках подпрограммы 2 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы" планируется реализация следующих основных мероприятий:

- выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области,

- поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований области,

- предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам,

- оценка качества управления муниципальными финансами.

В рамках подпрограммы 3 "Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы" планируется реализация следующего основного мероприятия:

обслуживание государственного долга области.

В рамках подпрограммы 4 "Обеспечение реализации государственной программы "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы" планируется реализация следующего основного мероприятия:

- обеспечение деятельности Департамента финансов области как ответственного исполнителя государственной программы, включая организацию и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств областного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности.

VI. Характеристика основных мероприятий (мероприятий), реализуемых органами местного самоуправления муниципальных образований области

Участие органов местного самоуправления муниципальных образований области в реализации государственной программы предусматривается в следующих формах:

1) исполнение органами местного самоуправления муниципальных районов области отдельных государственных полномочий в соответствии с законом области от 6 декабря 2014 года N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета";

2) участие в реализации мероприятия подпрограммы 2 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы", направленного на повышение качества управления муниципальными финансами;

3) софинансирование за счет средств бюджетов муниципальных образований области мероприятий в рамках реализации проекта "Народный бюджет".

Приложение 1
к государственной программе

Сведения
о целевых показателях (индикаторах) государственной программы

N п/п	Задачи, направленные на достижение цели	Наименование целевого показателя (индикатора)	Ед. измерения	Значение целевого показателя (индикатора)
				2013 год (факт)	2014 год (оценка)	прогноз
						2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Достижение соответствия расходных обязательств областного бюджета источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде и повышение эффективности бюджетных расходов	отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	%	13,1	не более 15	не более 13	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10
		доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета	%	34,9	не менее 80	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90	не менее 90
2.	Повышение эффективности межбюджетных отношений с муниципальными образованиями области, создание условий для поддержания устойчивого исполнения местных бюджетов	отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами	раз	2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5	не более 2,5
3.	Эффективное управление государственным долгом области	доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов	%	67,7	не более 65	не более 65	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50
4.	Развитие системы внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд	выполнение плана контрольных мероприятий	%	159	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100

Приложение 2
к государственной программе

Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевых показателей (индикаторов) государственной программы

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Определение целевого показателя (индикатора)	Временные характеристики целевого показателя (индикатора)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)	Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле	Метод сбора информации, индекс формы отчетности*	Объект и единица наблюдения	Охват единиц совокупности	Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	%	отношение дефицита областного бюджета к объему налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	ежегодно, показатель за период		- размер дефицита областного бюджета; - фактический объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	2	-	-	Департамент финансов области
2.	Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета	%	доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ области и ведомственных целевых программ, к общему объему расходов областного бюджета	ежегодно, показатель за период		- объем расходов областного бюджета в рамках программ, фактически сложившийся за отчетный период, - общий объем расходов областного бюджета, фактически сложившийся за отчетный период	2	-	-	Департамент финансов области
3.	Отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами	раз	отношение максимального и минимального значений итоговых оценок по результатам оценки качества управления муниципальными финансами	ежегодно, показатель за период		- оценки, муниципального района (городского округа), имеющего максимальное значение показателя - значение итоговой оценки, муниципального района (городского округа), имеющего минимальное значение показателя	4 (в соответствии с результатами оценки качества управления муниципальными финансами, проводимой Департаментом финансов области)	-	-	Департамент финансов области
4.	Доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов	%	доля долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области в объеме налоговых и неналоговых доходов	ежегодно, показатель за период		- фактический объем долговых обязательств области по кредитам кредитных организаций и ценным бумагам области - объем налоговых и неналоговых доходов областного бюджета	2	-	-	Департамент финансов области
5.	Выполнение плана контрольных мероприятий	%	Выполнение плана контрольных мероприятий	ежегодно, показатель за период		- количество проведенных контрольных мероприятий (единиц); - количество контрольных мероприятий в соответствии с планом (единиц)	4 (план контрольной деятельности Департамента финансов области)	-	-	Департамент финансов области

______________________________

* Метод сбора информации, индекс формы отчетности:

1 - официальная статистическая информация;

2 - бухгалтерская и финансовая отчетность;

3 - ведомственная отчетность;

4 - прочие методы сбор информации.

Приложение 3
к государственной программе

Финансовое обеспечение
реализации государственной программы за счет средств областного бюджета

Ответственный исполнитель, соисполнитель, исполнитель	Источник финансового обеспечения	Расходы (тыс. руб.)
		2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Итого по государственной программе	Всего, в том числе:	3 034 586,2	2 431 711,7	2 628 147,7	3 153 304,2	3 274 268,4	3 499 139,3	18 021 157,5
	собственные доходы областного бюджета	3 034 586,2	2 431 711,7	2 628 147,7	3 153 304,2	3 274 268,4	3 499 139,3	18 021 157,5
Департамент финансов области	Всего, в том числе:	3 006 586,2	2 411 411,7	2 608 147,7	3 125 304,2	3 246 268,4	3 471 139,3	17 868 857,5
	собственные доходы областного бюджета	3 006 586,2	2 411 411,7	2 608 147,7	3 125 304,2	3 246 268,4	3 471 139,3	17 868 857,5
Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области	Всего, в том числе:	0	300,0	0	0	0	0	300,0
	собственные доходы областного бюджета	0	300,0	0	0	0	0	300,0
Правительство области (Департамент внутренней политики Правительства области и Департамент управления делами Правительства области)	Всего, в том числе:	28 000,0	20 000,0	20 000,0	28 000,0	28 000,0	28 000,0	152 000,0
	собственные доходы областного бюджета	28 000,0	20 000,0	20 000,0	28 000,0	28 000,0	28 000,0	152 000,0

Приложение 4
к государственной программе

Подпрограмма
"Обеспечение сбалансированности областного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов на 2015 - 2020 годы"
(далее - подпрограмма 1)

Паспорт подпрограммы 1

Ответственный исполнитель подпрограммы 1	Департамент финансов области
Исполнители мероприятий подпрограммы 1	Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области
Цели подпрограммы 1	обеспечение исполнения областного бюджета на основе принципов долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета, повышения эффективности бюджетных расходов
Задачи подпрограммы 1	обеспечение устойчивости доходной базы областного бюджета для обеспечения исполнения расходных обязательств;
	повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления региональными финансами;
	повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы 1	исполнение областного бюджета по налоговым и неналоговым доходам, %;
	рост налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области (без учета налога на прибыль организаций) к году, предшествующему отчетному, %;
	исполнение областного бюджета по расходной части (без учета расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета), %;
	отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета области к общему объему расходов областного бюджета, %;
	доля органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, в общем объеме органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, %;
	доля расходов областного бюджета, по которым проводится оценка эффективности и результативности расходов в общем объеме расходов областного бюджета, %;
	доля расходов областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, сформированных по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, в общем объеме расходов на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, %;
	размещение на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате
Сроки реализации подпрограммы 1	2015 - 2020 годы
Объемы финансового обеспечения подпрограммы 1 за счет средств областного бюджета	общий объем финансирования мероприятий подпрограммы 1 из средств областного бюджета составит всего 1 345 984,9 тыс. рублей, в том числе по годам:
	2015 год - 59 628,3 тыс. рублей;
	2016 год - 50 613,0 тыс. рублей;
	2017 год - 56 858,7 тыс. рублей;
	2018 год - 309 628,3 тыс. рублей;
	2019 год - 359 628,3 тыс. рублей;
	2020 год - 509 628,3 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 1	исполнение областного бюджета по налоговым и неналоговым доходам не менее чем на 100%;
	достижение ежегодного роста налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области (без учета налога на прибыль организаций) к году, предшествующему отчетному, не менее чем на 1%;
	поддержание уровня исполнения областного бюджета по расходной части (без учета расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета) с 99% в 2013 году до уровня не менее 99% начиная с 2018 года;
	снижение доли просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к общему объему расходов областного бюджета с 0,1% в 2013 году до 0,04% в 2020 году;
	поддержание доли органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, в общем объеме органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, на уровне не менее 59% ежегодно;
	повышение доли расходов областного бюджета, по которым проводится оценка эффективности и результативности расходов, в общем объеме расходов областного бюджета с 34,9% в 2013 году до уровня не менее 96% в 2020 году;
	повышение доли расходов областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, сформированных по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, в общем объеме расходов на оказание государственных услуг государственными учреждениями области с 0% в 2013 году до 100% начиная с 2016 года;
	повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса путем размещения на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате

I. Характеристика сферы реализации подпрограммы 1

Вопрос обеспечения сбалансированности областного бюджета стал особенно острым начиная с 2009 года.

Потеряв в 2009 году почти 40 процентов налоговых и неналоговых доходов, область до сих пор не восстановила их полностью в связи со снижением поступлений налога на прибыль организаций. В данных условиях достижение сбалансированности бюджета должно обеспечиваться путем укрепления доходной базы бюджета за счет наращивания иных стабильных источников доходов.

На областном уровне функционирует межведомственная рабочая группа, основным принципом деятельности которой является консолидация совместных усилий органов власти и контрольно-надзорных органов в вопросе сокращения налоговой задолженности и пресечения правонарушений в налоговой сфере.

Реализуются мероприятия, направленные на легализацию налоговой базы по налогу на прибыль, защиту от "фиктивной" миграции должников на территорию области, выявление собственников недвижимости, сдающих в наем жилье без декларирования доходов, взыскание задолженности в отношении юридических и физических лиц.

Благодаря принятым мерам за 2012 - 2013 годы задолженность по налогам сократилась на 1,6 млрд. рублей и достигла докризисного уровня. В консолидированный бюджет области мобилизовано 3,9 млрд. рублей доходов.

Обеспечение сбалансированности областного бюджета является основной из задач бюджетной политики с целью безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в первую очередь публичных нормативных обязательств.

Достижению цели будет способствовать разработка и утверждение бюджетного прогноза Вологодской области на долгосрочный период в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации. Включение в состав долгосрочного бюджетного прогноза области предельных объемов финансового обеспечения государственных программ области, а также прогноза (в том числе на вариативной основе) основных характеристик областного бюджета позволит законодательно оформить систему формирования расходной части областного бюджета на основе государственных программ области, синхронизированных по целям и ресурсам в долгосрочном бюджетном прогнозе области.

Расходная часть областного бюджета на 2014 год на 86,6% сформирована программно-целевым методом планирования. В целях повышения эффективности бюджетных расходов и увязки финансовых ресурсов с целями и задачами социально-экономического развития области на долгосрочную перспективу необходимо дальнейшее повышение доли расходов областного бюджета, сформированных в рамках государственных программ.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов, осуществляемых главными распорядителями средств областного бюджета, принято постановление Правительства области от 9 апреля 2013 года N 388 "Об утверждении Порядка оценки качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области". Начиная с 2013 года Департаментом финансов области проводится оценка качества финансового управления в органах исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями средств областного бюджета. По итогам оценки за 2013 год средний уровень качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области составил 75,6%. В 14 органах исполнительной государственной власти области уровень качества финансового управления составил ниже среднего.

В целях обеспечения дальнейшего повышения эффективности бюджетных расходов необходимо продолжить проведение оценки, а также совершенствование методик оценки качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области.

Итогом реформирования государственных учреждений области в рамках Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" стало создание условий для оптимизации бюджетной сети государственных учреждений, передачи оказания (выполнения) части государственных услуг (работ) в рыночный сектор экономики, повышение эффективности бюджетных расходов на основе оценки достижения количественных и качественных показателей государственного (муниципального) задания.

Необходимо продолжить работу по оптимизации структуры бюджетной сети за счет ликвидации или преобразования государственных учреждений, не оказывающих услуги, непосредственно направленные на реализацию полномочий органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также несоответствующие сфере деятельности органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, в организации иной организационно-правовой формы.

Необходимо продолжить работу, направленную на повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечение режима экономного и рационального использования бюджетных средств.

Поставленные цели должны быть увязаны с реальными возможностями областного бюджета, с основными параметрами оказания государственных услуг, необходимо обеспечить проработку планов структурных реформ, развитие эффективных финансово-экономических механизмов управления (внедрение нормативного финансирования, учитывающего результативность работы учреждений области; введение "эффективного" контракта с работниками).

В плановом периоде будет завершено формирование ведомственных перечней государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, которые будут действовать для всех публично-правовых образований области.

Повышения качества государственных услуг (работ) также предполагается достичь путем создания соответствующей нормативно-правовой базы, регулирующей привлечение к оказанию государственных услуг (работ) негосударственных организаций посредством внедрения конкурсного размещения закупок для обеспечения государственных нужд с участием негосударственных организаций и полномасштабного применения принципов "эффективного контракта" в государственных учреждениях.

Также одним из основных направлений реализации подпрограммы является повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса в Вологодской области.

В 2013 году разработана и внедрена информационная система "Открытый бюджет", что позволяет заинтересованным слоям населения ознакомиться с процессом формирования и исполнения областного бюджета в доступной для понимания форме.

В целях дальнейшего повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса в Вологодской области необходимо продолжить данную работу.

Необходимо создание автоматизированной информационной системы "Бюджет для граждан", работающей в режиме реального времени.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы 1, основные ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы 1, сроки реализации подпрограммы 1

Целью подпрограммы 1 является обеспечение исполнения областного бюджета на основе принципов долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета, повышения эффективности бюджетных расходов.

Для достижения указанной цели предполагается решение следующих задач:

обеспечение устойчивости доходной базы областного бюджета для обеспечения исполнения расходных обязательств;

повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления региональными финансами;

повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса.

Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 1 и сведения о порядке сбора и методике расчета значений целевых показателей (индикаторов) подпрограммы 1 приведены соответственно в приложениях 1 и 2 к подпрограмме 1.

С учетом специфики подпрограммы 1 для измерения ее результатов будут использоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки.

Реализация мероприятий подпрограммы 1 позволит достичь следующих результатов:

исполнение областного бюджета по налоговым и неналоговым доходам не менее чем на 100%,

достижение роста налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области (без учета налога на прибыль организаций) к году, предшествующему отчетному, не менее чем на 1%,

поддержание уровня исполнения областного бюджета по расходной части (без учета расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета) с 99% в 2013 году до уровня не менее 99% начиная с 2018 года,

снижение доли просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к общему объему расходов областного бюджета с 0,1% в 2013 году до 0,04% в 2020 году,

поддержание доли органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, в общем объеме органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, на уровне не менее 59% ежегодно,

повышение доли расходов областного бюджета, по которым проводится оценка эффективности и результативности расходов в общем объеме расходов областного бюджета, с 34,9% в 2013 году до уровня не менее 96% в 2020 году,

повышение доли расходов областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, сформированных по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, в общем объеме расходов на оказание государственных услуг государственными учреждениями области с 0% в 2013 году до 100% начиная с 2016 года,

повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса путем размещения на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате.

Подпрограмму 1 планируется реализовать в 2015 - 2020 годах.

III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 1

Для достижения цели и решения задач подпрограммы 1 необходимо реализовать ряд основных мероприятий.

Основное мероприятие 1.1 "Укрепление доходной базы консолидированного бюджета области и оптимизация расходов в целях обеспечения исполнения областного бюджета"

Цель мероприятия: создание механизмов снижения рисков при исполнении областного бюджета для обеспечения исполнения расходных обязательств за счет мероприятий по укреплению доходной базы бюджета и оптимизации расходов.

В рамках основного мероприятия предусматривается:

1) реализация утвержденного постановлением Правительства области от 18 августа 2014 года N 727 Плана мероприятий по укреплению доходного потенциала бюджета Вологодской области, включающего следующие направления:

усиление работы по неплатежам в областной и местные бюджеты;

легализация бизнеса и объектов налогообложения;

улучшение качества администрирования неналоговых доходов;

содействие созданию рабочих мест;

повышение бюджетной отдачи от использования государственного и муниципального имущества;

2) организация межведомственного взаимодействия, способствующего увеличению поступлений в бюджет от отрасли торговли и акцизов на алкогольную продукцию, совершенствованию областного законодательства в сфере улучшения собираемости налогов и борьбе с налоговой преступностью;

3) внедрение порядка исчисления налога на имущество организаций и налога на недвижимое имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов имущества и последующий постоянный мониторинг его реализации;

4) поэтапная отмена действующих на областном уровне льгот по региональным налогам;

5) разработка и утверждение бюджетного прогноза Вологодской области на долгосрочный период с включением предельных объемов финансового обеспечения государственных программ области, синхронизированных по целям и ресурсам, в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

6) подготовка проекта закона области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и материалов к нему в установленные сроки;

7) осуществление мониторинга за соблюдением требований Бюджетного кодекса Российской Федерации в части предельного размера дефицита областного бюджета;

8) осуществление мониторинга за исполнением областного бюджета по расходной части;

9) осуществление мониторинга просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета области в соответствии с Порядком проведения мониторинга и урегулирования дебиторской и кредиторской задолженности, утвержденным постановлением Правительства области от 16 июля 2012 года N 817;

10) создание резервного фонда области.

Основное мероприятие 1.2 "Обеспечение бюджетного процесса в части исполнения областного бюджета в соответствии с бюджетным законодательством"

Цель мероприятия: обеспечение исполнения областного бюджета с учетом внедрения принципов повышения эффективности бюджетных расходов.

В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:

формирование и исполнение областного бюджета посредством программно-целевых методов планирования и создание условий для повышения доли расходов областного бюджета, формируемых в рамках программ, к общему объему расходов областного бюджета;

осуществление совместно с Департаментом стратегического планирования области методологической помощи органам исполнительной государственной власти области в целях повышения доли расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ области, к общему объему расходов областного бюджета;

проведение оценки качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области в соответствии с Порядком оценки качества финансового управления органов исполнительной государственной власти области, утвержденным постановлением Правительства области от 9 апреля 2013 года N 388;

осуществление мониторинга формирования ведомственных перечней государственных и муниципальных услуг (работ) на основании базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг (работ), формируемых на федеральном уровне;

ежедневный контроль за исполнением участниками бюджетного процесса расходов в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств, не участниками бюджетного процесса - в пределах утвержденных планов финансово-хозяйственной деятельности;

использование электронного документооборота с участниками и не участниками бюджетного процесса при планировании и исполнении расходов;

контроль за своевременным осуществлением социально значимых расходов бюджета (выплата заработной платы, выплаты социального характера);

осуществление предварительного и текущего контроля за ведением операций со средствами областного бюджета главными распорядителями и получателями средств, кассовое обслуживание исполнения областного бюджета.

Обеспечение реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий Департамента финансов области по осуществлению учета операций по исполнению областного бюджета, учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений области осуществляется государственным казенным учреждением Вологодской области "Областное казначейство".

Основное мероприятие 1.3 "Формирование и публикация в открытых источниках информации о бюджетном процессе в области"

Цель мероприятия: повышение информированности граждан о процессе формирования и исполнения областного бюджета.

В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:

размещение на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме;

дальнейшее развитие системы информированности граждан о процессе формирования и исполнения областного бюджета путем создания работающей в режиме реального времени автоматизированной системы "Бюджет для граждан".

IV. Финансовое обеспечение реализации основных мероприятий подпрограммы 1 за счет средств областного бюджета

Объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 1 за счет средств областного бюджета, составляет 1 345 984,9 тыс. руб., в том числе по годам реализации:

в 2015 году - 59 628,3 тыс. рублей,

в 2016 году - 50 613,0 тыс. рублей,

в 2017 году - 56 858,7 тыс. рублей,

в 2018 году - 309 628,3 тыс. рублей,

в 2019 году - 359 628,3 тыс. рублей,

в 2020 году - 509 628,3 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение подпрограммы 1 государственной программы за счет средств областного бюджета приведено в приложении 3 к подпрограмме 1.

V. Характеристика мер правового регулирования подпрограммы 1

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 1 приведены в приложении 4 к подпрограмме 1.

Приложение 1
к подпрограмме 1

Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 1 государственной программы

N п/п	Задачи, направленные на достижение цели	Наименование целевого показателя (индикатора)	Ед. измерения	Значения показателей
				2013 год (факт)	2014 год (оценка)	прогноз
						2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Обеспечение устойчивости доходной базы областного бюджета для обеспечения исполнения расходных обязательств	исполнение областного бюджета по налоговым и неналоговым доходам	%	100,7	100,0	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100	не менее 100
		рост налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области (без учета налога на прибыль организаций) к году, предшествующему отчетному	%	113	104	101	101	101	101	101	101
		исполнение областного бюджета по расходной части (в процентах от утвержденного бюджета без учета расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета)	%	99	не менее 95	не менее 96	не менее 97	не менее 98	не менее 99	не менее 99	не менее 99
		отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к общему объему расходов областного бюджета	%	0,1	0,1	0,08	0,08	0,08	0,05	0,05	0,04
2.	Повышение эффективности бюджетных расходов и качества управления региональными финансами	доля органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, в общем объеме органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств	%	59,4	не менее 59	не менее 59	не менее 59	не менее 59	не менее 59	не менее 59	не менее 59
		доля расходов областного бюджета, по которым проводится оценка эффективности и результативности расходов в общем объеме расходов областного бюджета	%	34,9	85	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 96
		доля расходов областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, сформированных по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, в общем объеме расходов на оказание государственных услуг государственными учреждениями области	%	-	-	-	100	100	100	100	100
3.	Повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса	размещение на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате	да=1 нет=0	0	1	1	1	1	1	1	1

Приложение 2
к подпрограмме 1

Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевых показателей (индикаторов) подпрограммы 1 государственной программы

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)		Единица измерения		Определение целевого показателя (индикатора)		Временные характеристики целевого показателя (индикатора)		Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)		Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле		Метод сбора информации, индекс формы отчетности*		Объект и единица наблюдения		Охват единиц совокупности		Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1		2		3		4		5		6		7		8		9		10		11
1.		Исполнение областного бюджета по налоговым и неналоговым доходам		%		отношение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет не ниже запланированных объемов		ежегодно, показатель за период				- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет за отчетный год; - плановый объем поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет, утвержденный законом о бюджете		2		-		-		Департамент финансов области
2.		Рост налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области (без учета налога на прибыль организаций) к году, предшествующему отчетному		%		достижение роста налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области (без учета налога на прибыль организаций) к году, предшествующему отчетному		ежегодно, показатель за период				- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области за отчетный год; - фактическое поступление налога на прибыль организаций в консолидированный бюджет Вологодской области за отчетный год; - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Вологодской области за год, предшествующий отчетному; - фактическое поступление налога на прибыль организаций в консолидированный бюджет Вологодской области за год, предшествующий отчетному		2		-		-		Департамент финансов области
3.		Исполнение областного бюджета по расходной части (без учета расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета)		%		исполнение областного бюджета по расходной части (без учета расходов, осуществляемых за счет средств федерального бюджета)		ежегодно, показатель за период				- общий объем расходов областного бюджета, фактически сложившийся за отчетный период; - объем расходов областного бюджета, осуществляемых за счет средств федерального бюджета, фактически сложившийся в отчетном периоде; - общий объем расходов областного бюджета за отчетный период в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств; - объем расходов областного бюджета, осуществляемых за счет средств федерального бюджета в отчетном периоде в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств		2		-		-		Департамент финансов области
4.		Отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к общему объему расходов областного бюджета		%		отношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета к общему объему расходов областного бюджета		ежегодно, показатель за период				- объем просроченной кредиторской задолженности областного бюджета области за отчетный период, - общий объем расходов областного бюджета области, фактически сложившийся за отчетный период		2		-		-		Департамент финансов области
5.		Доля органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, в общем объеме органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств		%		доля органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, в общем объеме органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств		ежегодно, показатель за период				- количество органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств, имеющих оценку качества финансового управления более 75% от максимально возможной оценки, которую может получить орган исполнительной власти, - общее число органов исполнительной государственной власти области, являющихся главными распорядителями бюджетных средств		4 (в соответствии с результатами оценки качества финансового управления, проводи-мой Департаментом финансов области)		-		-		Департамент финансов области
6.		Доля расходов областного бюджета, по которым проводится оценка эффективности и результативности расходов, в общем объеме расходов областного бюджета		%		доля расходов областного бюджета, по которым проводится оценка эффективности и результативности расходов, в общем объеме расходов областного бюджета		ежегодно, показатель за период				-расходы областного бюджета, по которым проведена оценка эффективности и результативности расходов, - общий объем расходов областного бюджета за отчетный финансовый год		2		-		-		Департамент финансов области
7.		Доля расходов областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, сформированных по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, в общем объеме расходов на оказание государственных услуг государственными учреждениями области		%		Доля расходов областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждения-ми области, сформированных по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, в общем объеме расходов на оказание государственных услуг государственными учреждения-ми области		ежегодно, показатель за период				- расходы областного бюджета на оказание государственных услуг государственными учреждениями области, сформированные по утвержденным нормативам на оказание государственных услуг, определенных в ведомственных перечнях государственных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней государственных услуг и работ, разработанных федеральными органами исполнительной власти, - общий объем расходов на оказание государственных услуг государственными учреждениями области		4 (наличие)		-		-		Департамент финансов области
8.		Размещение на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате		-		размещение на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате		ежегодно, показатель за период		принимает значение "1" в случае наличия размещенных на официальном сайте Департамента финансов области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации об областном бюджете и отчета об исполнении областного бюджета в доступной для граждан форме в актуальном формате, значение "0" в случае их отсутствия				4 (наличие на сайте)		-		-		Департамент финансов области

______________________________

* Метод сбора информации, индекс формы отчетности:

1 - официальная статистическая информация;

2 - бухгалтерская и финансовая отчетность;

3 - ведомственная отчетность;

4 - прочие методы сбор информации.

Приложение 3
к подпрограмме 1

Финансовое обеспечение
подпрограммы 1 государственной программы за счет средств областного бюджета

Статус	Наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель, исполнитель, орган исполнительной государственной власти области, являющийся главным распорядителем средств областного бюджета	Источник финансового обеспечения	Расходы (тыс. руб.), годы
				2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Подпрограмма 1		итого	всего, в том числе	59 628,3	50 613,0	56 858,7	309 628,3	359 628,3	509 628,3	1 345 984,9
			собственные доходы областного бюджета	59 628,3	50 613,0	56 858,7	309 628,3	359 628,3	509 628,3	1 345 984,9
		Департамент финансов области	всего, в том числе	59 628,3	50 313,0	56 858,7	309 628,3	359 628,3	509 628,3	1 345 684,9
			собственные доходы областного бюджета	59 628,3	50 313,0	56 858,7	309 628,3	359 628,3	509 628,3	1 345 684,9
		Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области	всего, в том числе		300,0					300,0
			собственные доходы областного бюджета		300,0					300,0
Основное мероприятие 1	Укрепление доходной базы консолидированного бюджета области и оптимизация расходов в целях обеспечения исполнения областного бюджета	итого	всего, в том числе				250 000,0	300 000,0	450 000,0	1 000 000,0
			собственные доходы областного бюджета				250 000,0	300 000,0	450 000,0	1 000 000,0
		Департамент финансов области	всего, в том числе				250 000,0	300 000,0	450 000,0	1 000 000,0
			собственные доходы областного бюджета				250 000,0	300 000,0	450 000,0	1 000 000,0
Основное мероприятие 2	Обеспечение бюджетного процесса в части исполнения областного бюджета в соответствии с бюджетным законодательством	итого	всего, в том числе	59 628,3	50 313,0	56 858,7	59 628,3	59 628,3	59 628,3	345 684,9
			собственные доходы областного бюджета	59 628,3	50 313,0	56 858,7	59 628,3	59 628,3	59 628,3	345 684,9
		Департамент финансов области	всего, в том числе	59 628,3	50 313,0	56 858,7	59 628,3	59 628,3	59 628,3	345 684,9
			собственные доходы областного бюджета	59 628,3	50 313,0	56 858,7	59 628,3	59 628,3	59 628,3	345 684,9
Основное мероприятие 3	Формирование и публикация в открытых источниках информации о бюджетном процессе в области	итого	всего, в том числе		300,0					300,0
			собственные доходы областного бюджета		300,0					300,0
		Комитет информационных технологий и телекоммуникаций области	всего, в том числе		300,0					300,0
			собственные доходы областного бюджета		300,0					300,0

Приложение 4
к подпрограмме 1

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 1

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель	Сроки принятия
1	2	3	4	5
1.	Мероприятие 1.1. "Укрепление доходной базы консолидированного бюджета области и оптимизация расходов в целях обеспечения исполнения областного бюджета"
	Постановление Правительства области	Об утверждении бюджетного прогноза Вологодской области на долгосрочный период	Департамент финансов области	в течение двух месяцев со дня официального опубликования закона области "Об областном бюджете на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов"

Приложение 5
к государственной программе

Подпрограмма
"Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышение качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы"
(далее - подпрограмма 2)

Паспорт подпрограммы 2

Ответственный исполнитель подпрограммы 2	Департамент финансов области
Исполнитель мероприятий подпрограммы 2	Правительство области (Департамент внутренней политики Правительства области и Департамент управления делами Правительства области)
Цель подпрограммы 2	обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований области и повышения качества управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы 2	совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между областным и местными бюджетами; повышение эффективности управления муниципальными финансами
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы 2	дифференциация муниципальных районов (городских округов) области по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания, %; критерий выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения, рублей; доля расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов) области, формируемых в рамках муниципальных программ, % ; доля жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет" %
Сроки реализации подпрограммы 2	2015 - 2020 годы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 2	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета - 8 275 487,5 тыс. руб., в том числе в 2015 году - 1 412 887,1 тыс. рублей, в 2016 году - 1 277 048,3 тыс. рублей. в 2017 году - 1 264 425,8 тыс. рублей, в 2018 году - 1 368 109,0 тыс. рублей, в 2019 году - 1 439 073,2 тыс. рублей, в 2020 году - 1 513 944,1 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 2	за период с 2015 по 2020 год планируется достижение следующих результатов: - снижение дифференциации муниципальных районов (городских округов) области по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания с 27,2% в 2013 году до уровня не более 20,0% в 2020 году; - увеличение критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения с 83,2 рубля в 2014 году до 111,1 рубля в 2020 году; - увеличение доли расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов) области, формируемых в рамках муниципальных программ, с 25% в 2013 году до 90% начиная с 2016 года - увеличение доли жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет", с 1,0% в 2015 году до 5,0% в 2020 году

I. Характеристика сферы реализации подпрограммы 2, основные проблемы реализации сферы и перспективы ее развития

В 2012 - 2013 годах в Вологодской области проведена масштабная реформа по изменению механизмов межбюджетного регулирования.

Взамен дотаций в максимальном объеме с регионального на местный уровень переданы нормативы отчислений от налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ). НДФЛ становится профилирующим, устойчивым доходным источником местных бюджетов. Его удельный вес составляет более 70% собственных доходов местных бюджетов.

Тем самым экономически и политически созданы все условия для заинтересованности глав муниципальных районов и городских округов области в комплексном развитии территорий и в первую очередь в повышении эффективности сбора НДФЛ.

В результате изменения межбюджетных отношений в 2014 году 14 муниципальных районов и 2 городских округа области стали "бездотационными".

С учетом изменения механизмов межбюджетного регулирования собственная доходная база муниципальных образований области за 2012 - 2013 годы возросла к уровню 2011 года на 1,3 млрд. рублей.

Отрицательное влияние на развитие межбюджетных отношений в Вологодской области оказывает большой разрыв в изначальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

Законом области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" утверждены порядки распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области, дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Законом области от 6 декабря 2013 года N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета" установлена методика расчета годового объема субвенции, предоставляемой бюджетам муниципальных районов области для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений.

В условиях адаптации бюджетной системы к меняющимся условиям экономики при формировании межбюджетных отношений объективным образом не могут быть учтены различные факторы, влияющие на исполнение доходной и расходной частей местных бюджетов. Таким образом, механизмы распределения финансовой помощи, используемые при распределении дотаций из фондов финансовой поддержки и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, требуют постоянного совершенствования и изучения "лучших" практик регионов.

Разработка и реализация подпрограммы 2 обусловлена также необходимостью определения целевых ориентиров в части распределения и предоставления из областного бюджета бюджетам муниципальных образований области средств в целях обеспечения равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципального образования.

Формирование межбюджетных отношений, межбюджетное регулирование являются ключевыми направлениями бюджетной политики.

Нахождение оптимального соотношения методов межбюджетного регулирования, ориентированных на выравнивание и на сбалансированность местных бюджетов, является залогом поступательного развития муниципальных образований области.

Учитывая, что реализация проектов гражданского участия в управлении не только улучшает качество жизни местных сообществ, но и способствует повышению доверия к власти, стимулирует самоорганизацию граждан, необходимо проведение мероприятий, направленных на вовлечение граждан в решение вопросов местного значения. В связи с чем планируется предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований области на реализацию проекта "Народный бюджет", что позволит направить дополнительные средства на решение задач, выбранных местными сообществами в качестве приоритетных.

Реализация подпрограммы 2 позволит обеспечить сбалансированную финансовую поддержку муниципальных образований области и повысить уровень удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления им муниципальных услуг.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы 2, сроки реализации подпрограммы 2

Основной целью подпрограммы 2 является обеспечение равных условий для устойчивого исполнения расходных обязательств муниципальных образований области и повышения качества управления муниципальными финансами.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

- совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между областным и местными бюджетами;

- повышение эффективности управления муниципальными финансами.

Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 2 представлены в приложении 1 к подпрограмме 2.

Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 2 приведены в приложении 2 к подпрограмме 2.

Реализация мероприятий подпрограммы 2 позволит достичь следующих результатов:

- снижение дифференциации муниципальных районов (городских округов) области по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания с 27,2% в 2013 году до уровня не более 20,0% в 2020 году;

- увеличение критерия выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения с 83,2 рубля в 2014 году до уровня 111,1 рубля в 2020 году;

- увеличение доли расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов) области, формируемых в рамках муниципальных программ, с 25% в 2013 году до 90% начиная с 2016 года;

- увеличение доли жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет", с 1,0% в 2015 году до 5,0% в 2020 году.

Срок реализации подпрограммы - 2015 - 2020 годы.

III. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 2

Для достижения цели и решения задач подпрограммы 2 необходимо реализовать ряд основных мероприятий.

Основное мероприятие 2.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области.

Цель - создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов в результате обеспечения минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований области.

В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:

- предоставление из областного бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области, дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законом области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области".

При предоставлении дотаций осуществляется проведение расчета и установление дополнительных нормативов отчислений НДФЛ, заменяющих полностью и (или) частично дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области, согласование с представительными органами муниципальных образований области дополнительного норматива отчислений от НДФЛ в бюджеты муниципальных образований, заменяющего полностью и (или) частично дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) области;

- предоставление субвенций бюджетам муниципальных районов области для осуществления отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений и расчет объема субсидий, предоставляемых в областной бюджет из местных бюджетов ( "отрицательный трансферт"), в соответствии с едиными принципами и требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".

Также в рамках данного мероприятия предусматривается оказание Департаментом финансов области методической помощи и координация действий органов местного самоуправления муниципальных образований области при разработке Планов мероприятий по укреплению собственной доходной базы бюджета, их последующей реализации, функционировании межведомственных рабочих групп по платежам в бюджет и легализации объектов налогообложения.

В целях координации деятельности органов местного самоуправления для достижения целей и конечных результатов подпрограммы Департамент финансов области в соответствии с законом области от 6 декабря 2013 года N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета":

1) принимает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты по вопросам осуществления органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета (далее - отдельные государственные полномочия);

2) оказывает организационно-методическую помощь органам местного самоуправления при осуществлении ими отдельных государственных полномочий;

3) оказывает содействие органам местного самоуправления в решении вопросов, связанных с осуществлением отдельных государственных полномочий;

4) осуществляет контроль за осуществлением органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий и целевым использованием финансовых средств, предоставленных для осуществления отдельных государственных полномочий;

5) дает письменные предписания по устранению нарушений требований законов по вопросам осуществления органами местного самоуправления или должностными лицами местного самоуправления отдельных государственных полномочий.

Основное мероприятие 2.2. Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований области.

Цель - достижение баланса между доходными источниками и расходными потребностями муниципальных образований области.

В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление муниципальным образованиям области дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в соответствии с законами области от 6 декабря 2013 года N 3222-ОЗ "О межбюджетных трансфертах в Вологодской области" и от 29 ноября 2010 года N 2419-ОЗ "О нормативах расходных потребностей".

Основное мероприятие 2.3. Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам.

Цель - обеспечение текущей сбалансированности местных бюджетов, а также поддержка отдельных направлений расходов местных бюджетов области.

В рамках данного мероприятия предусматривается предоставление из областного бюджета бюджетных кредитов, цели, условия и порядок предоставления которых ежегодно определяются законом области об областном бюджете на очередной финансовой год и плановый период.

Основное мероприятие 2.4. Оценка качества управления муниципальными финансами.

Цель - повышение эффективности управления муниципальными финансами.

В рамках данного мероприятия:

- проводится оценка качества управления муниципальными финансами муниципальных районов и городских округов области в порядке, утвержденном Департаментом финансов области;

- осуществляется оказание совместно с Департаментом стратегического планирования области методического содействия органам местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) по вопросам разработки муниципальных программ;

- предусмотрено предоставление субсидий (грантов) муниципальным районам (городским округам) по результатам оценки качества управления муниципальными финансами;

- предусмотрено предоставление субсидий муниципальным образованиям области на реализацию проекта "Народный бюджет";

- осуществляется оказание Департаментом внутренней политики Правительства области совместно с Департаментом финансов области методического содействия органам местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) по вопросам реализации проекта "Народный бюджет".

IV. Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета, составляет - 8 275 487,5 тыс. руб., в том числе:

в 2015 году - 1 412 887,1 тыс. рублей,

в 2016 году - 1 277 048,3 тыс. рублей,

в 2017 году - 1 264 425,8 тыс. рублей,

в 2018 году - 1 368 109,0 тыс. рублей,

в 2019 году - 1 439 073,2 тыс. рублей,

в 2020 году - 1 513 944,1 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение и перечень мероприятий подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета представлены в приложении 3 к подпрограмме 2.

V. Характеристика мер правового регулирования подпрограммы 2

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 2 приведены в приложении 4 к подпрограмме 2.

VI. Мероприятия подпрограммы 2, реализуемые органами местного самоуправления области, гражданами, проживающими на территории муниципальных образований области

Органы местного самоуправления муниципальных районов области участвуют в реализации основного мероприятия 2.1 "Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области" подпрограммы 2, исполняя отдельные государственные полномочия в соответствии с законом области от 6 декабря 2014 года N 3223-ОЗ "О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями области по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений бюджетам поселений за счет средств областного бюджета".

Сведения о целевом показателе "Критерий выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения" представлены в приложении 1 к подпрограмме 2 и устанавливаются в одинаковых значениях для каждого муниципального образования.

Органы местного самоуправления муниципальных образований области участвуют в реализации основного мероприятия 2.4 "Оценка качества управления муниципальными финансами" подпрограммы 2 посредством:

1) представления материалов, необходимых для проведения оценки качества управления муниципальными финансами, в Департамент финансов области;

2) софинансирования за счет средств местного бюджета мероприятий в рамках реализации проекта "Народный бюджет".

Сведения о целевом показателе "Доля жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области" представлены в приложении 1 к подпрограмме 2 и устанавливаются в одинаковых значениях для каждого муниципального образования.

Оценка прогнозируемого объема расходов бюджетов муниципальных образований области (за исключением городских округов), а также жителей муниципальных образований области (за исключением городских округов) на реализацию проекта "Народный бюджет" приведена в приложении 5 к подпрограмме 2.

Граждане, проживающие на территории муниципальных образований области (за исключением городских округов), участвуют в реализации проекта "Народный бюджет" путем разработки инициативными группами населения проектов и участия в реализации прошедших конкурсный отбор проектов в соответствии с Правилами предоставления и расходования муниципальными образованиями области субсидии на реализацию проекта "Народный бюджет".

Органы местного самоуправления муниципальных образований области участвуют в реализации проекта "Народный бюджет" путем софинансирования прошедших конкурсный отбор проектов в размере 45% от стоимости проектов.

В целях эффективной реализации подпрограммы 2 определены следующие меры по координации деятельности органов местного самоуправления:

взаимное информирование о принятых правовых актах органами местного самоуправления и исполнителями подпрограммы 2 в рамках подпрограммы 2;

проведение Департаментом финансов области и Правительством области (Департамент внутренней политики Правительства области) консультаций с органами местного самоуправления по реализации подпрограммы 2.

Приложение 1
к Подпрограмме 2

Сведения
о показателях (индикаторах) подпрограммы 2

N п/п	Задачи, направленные на достижение целей	Наименование индикатора (показателя)	Единица измерения	Значение показателя
				2013 год (факт)	2014 год (оценка)	прогноз
						2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Задача 1. Совершенствование системы распределения финансовых ресурсов между областным и местными бюджетами	дифференциация муниципальных районов (городских округов) по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания	%	27,2	не более 25	не более 25	не более 25	не более 25	не более 25	не более 22,5	не более 20
		критерий выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения	руб.	-	не менее 83,2	не менее 91,5	не менее 100,3	не менее 104,7	не менее 106,8	не менее 108,9	не менее 111,1
2	Задача 2. Повышение эффективности управления муниципальными финансами	доля расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов), формируемых в рамках муниципальных программ	%	25	41	45	90	90	90	90	90
		доля жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет"	%	-	-	1	1,5	2	3	4	5

Приложение 2
к подпрограмме 2

Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 2 государственной программы

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Определение целевого показателя (индикатора)	Временные характеристики целевого показателя (индикатора)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)	Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле	Метод сбора информации, индекс формы отчетности*	Объект и единица наблюдения	Охват единиц совокупности	Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Дифференциация муниципальных районов (городских округов) по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания	%	показывает сокращение дифференциации муниципальных районов (городских округов) по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания	ежегодно, показатель за период		- максимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа) после выравнивания; - минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности муниципального района (городского округа) после выравнивания	2	-	-	Департамент финансов области
2.	Критерий выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения	руб.	показывает объем средств, необходимый для выравнивания финансовых возможностей поселений по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения на одного человека	ежегодно, показатель за период		- средний уровень бюджетной обеспеченности поселений (в т.ч. городских округов), определяемый как среднее арифметическое суммы показателей уровня расчетной бюджетной обеспеченности поселений, не входящих в число 10 поселений области, имеющих самый высокий уровень бюджетной обеспеченности, и 10 поселений области, имеющих самый низкий уровень бюджетной обеспеченности; - прогнозный объем поступления от налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет муниципального района и бюджеты городских округов на очередной финансовый год (год планового периода) по области, рассчитанный по методике, утверждаемой нормативным правовым актом финансового органа области; - численность постоянного населения области на начало текущего финансового года	1 и 2	-	-	Департамент финансов области
3.	Доля расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов), формируемых в рамках муниципальных программ	%	отражает долю расходов бюджетов муниципальных районов (городских округов), формируемых в рамках муниципальных программ	ежегодно, показатель за период		- объем расходов, сформированных в рамках муниципальных программ, бюджетов муниципальных районов и городских округов; - объем расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов	2	-	-	Департамент финансов области
4.	доля жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет"	%	отражает долю жителей области, непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет"	ежегодно, показатель за период		- число жителей в муниципальных образованиях области (за исключением городских округов), непосредственно вовлеченных в процесс решения вопросов местного значения муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет"; - численность постоянного населения муниципальных образований области (за исключением городских округов) на начало отчетного финансового года	1 и 4 (протоколы собраний инициативных групп муниципальных образований области в рамках реализации проекта "Народный бюджет")	-	-	Правительство области (Департамент внутренней политики области)

______________________________

* Метод сбора информации, индекс формы отчетности:

1 - официальная статистическая информация;

2 - бухгалтерская и финансовая отчетность;

3 - ведомственная отчетность;

4 - прочие методы сбор информации.

Приложение 3
к подпрограмме 2

Финансовое обеспечение и перечень
мероприятий подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета

Статус	Наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители	Расходы (тыс. руб.), годы
			2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	5	7	8	9	10
Подпрограмма 2 "Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов и повышения качества управления муниципальными финансами на 2015 - 2020 годы"		всего	1 412 887,1	1 277 048,3	1 264 425,8	1 368 109,0	1 439 073,2	1 513 944,1	8 275 487,5
Основное мероприятие 2.1	Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований области	Департамент финансов области	750 408,5	1 207 048,3	1 194 425,8	1 289 109,0	1 360 073,2	1 434 944,1	7 326 008,9
	в том числе
	дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)		693 429,2	1 147 856,4	1 133 945,9	1 225 856,7	1 293 278,8	1 364 409,2	6 858 776,2
	субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий в сфере межбюджетных отношений		56 979,3	59 191,9	60 479,9	63 252,3	66 794,4	70 534,9	377 232,7
Основное мероприятие 2.2	Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	Департамент финансов области	584 478,6						584 478,6
	в том числе
	дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований		584 478,6						584 478,6
Основное мероприятие 2.3	Предоставление дополнительной финансовой помощи в виде бюджетных кредитов местным бюджетам	Департамент финансов области	50 000,0	50 000,0	50 000,0	50 000,0	50 000,0	50 000,0	300 000,0
Основное мероприятие 2.4	Оценка качества управления муниципальными финансами		28 000,0	20 000,0	20 000,0	29 000,0	29 000,0	29 000,0	155 000,0
	в том числе
	субсидии муниципальным районам и городским округам на поощрение за качественное управление муниципальными финансами	Департамент финансов области	0	0	0	1 000,0	1 000,0	1 000,0	3 000,0
	субсидии муниципальным образованиям области на реализацию проекта "Народный бюджет"	Правительство области (Департамент внутренней политики Правительства области и Департамент управления делами Правительства области)	28 000,0	20 000,0	20 000,0	28 000,0	28 000,0	28 000,0	152 000,0

Приложение 4
к подпрограмме 2

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 2

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель	Сроки принятия
1	2	3	4	5
	Мероприятие 2.4. "Оценка качества управления муниципальными финансами"
1.	Постановление Правительства области	О внесении изменений в постановление Правительства области "Об утверждении Государственной программы Вологодской области "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы" в части внесения изменений в подпрограмму 2 по разработке Правил предоставления и расходования муниципальными образованиями области субсидии (грантов) на поощрение за качественное управление муниципальными финансами	Департамент финансов области	1 квартал 2018 года
2.	Постановление Правительства области	Правила предоставления и расходования субсидии на реализацию проекта "Народный бюджет"	Департамент финансов области	декабрь 2014 года

Приложение 5
к Подпрограмме 2

Прогнозная (справочная) оценка
расходов бюджетов муниципальных образований области и населения области

Источник финансирования	Оценка расходов (тыс. руб.)
	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	6	7	8
Бюджеты муниципальных образований области (за исключением городских округов)	25 200,0	18 000,0	18 000,0	25 200,0	25 200,0	25 200,0	136 800,0
Средства граждан, проживающих на территории муниципальных образований области (за исключением городских округов)	2 800,0	2 000,0	2 000,0	2 800,0	2 800,0	2 800,0	15 200,0
Итого	28 000,0	20 000,0	20 000,0	28 000,0	28 000,0	28 000,0	152 000,0

Приложение 6
к государственной программе

Подпрограмма
"Управление государственным долгом области на 2015 - 2020 годы"
(далее - подпрограмма 3)

Паспорт подпрограммы 3

Ответственный исполнитель подпрограммы 3	Департамент финансов области
Цель подпрограммы 3	Управление государственным долгом Вологодской области на экономически безопасном уровне.
Задачи подпрограммы 3	удержание объема государственного долга области на экономически безопасном уровне; оптимизация структуры государственного долга области по видам и срокам заимствований в целях минимизации стоимости государственных заимствований области
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы 3	отношение государственного долга области к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %; доля расходов на обслуживание государственного долга области в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный финансовый год, %
Сроки реализации подпрограммы 3	2015 - 2020 годы
Объемы финансового обеспечения подпрограммы 3 за счет средств областного бюджета	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 3 за счет средств областного бюджета - 7 836 912,2 тыс. руб., в том числе в 2015 году - 1 464 996,3 тыс. рублей, в 2016 году - 1 022 141,2 тыс. рублей, в 2017 году - 1 214 297,5 тыс. рублей, в 2018 году - 1 378 492,4 тыс. рублей, в 2019 году - 1 378 492,4 тыс. рублей, в 2020 году - 1 378 492,4 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3	снижение отношения государственного долга области к общему объему доходов областного бюджета субъекта без учета объема безвозмездных поступлений со 101,0% в 2014 году до 58,7% начиная с 2017 года; снижение доли расходов на обслуживание государственного долга области в общем объеме расходов областного бюджета с 4,5% в 2014 году до 4,1% начиная с 2016 года

I. Характеристика сферы реализации подпрограммы 3

Вологодская область находится в числе субъектов Российской Федерации с критическим уровнем государственного долга области. Государственный долг Вологодской области соответствует годовому объему поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет.

Объем государственного долга области за период 2007 - 2013 годов увеличился в 18,3 раза, или в абсолютном выражении на 30,1 млрд. рублей.

В период 2013 - 2014 годов за счет проведения ряда мероприятий удалось обеспечить сдерживание роста государственного долга области. Темпы роста сократились с 177% в 2010 году до 109,7% за 2013 год.

На 1 января 2014 года в структуре государственного долга области кредиты кредитных организаций составили 44,0%, бюджетные кредиты из федерального бюджета - 20,0%, государственные гарантии области - 15,0%, государственные ценные бумаги области - 21%.

Кредиты кредитных организаций являются одним из основных видов государственных заимствований привлекаемых для погашения долговых обязательств области и финансирования дефицита областного бюджета.

Рост государственного долга области обуславливает рост расходов на его обслуживание, в связи с чем постоянно ведется работа по удешевлению указанных расходов.

В 2013 году благодаря улучшению рыночной конъюнктуры, повышению активности кредитных организаций в результате проведения электронных аукционов по привлечению банковских заимствований для финансирования дефицита бюджета и погашения долговых обязательств области удалось существенно снизить среднюю ставку коммерческого кредитования, приблизив ее к ставке рефинансирования Центрального Банка России.

В 2014 году сложилась крайне сложная ситуация на финансовых рынках. С начала текущего года Банком России повышена ключевая ставка по собственным кредитным ресурсам с 5,5% до 8% годовых, что вызвало резкий рост стоимости кредитных ресурсов кредитных организаций и сокращение срока кредитования. В целях предотвращения последствий сложившейся ситуации из федерального бюджета в 2014 году области предоставлены бюджетные кредиты для погашения долговых обязательств в виде кредитов кредитных организаций в сумме 6,0 млрд. рублей.

Оказание финансовой помощи в форме бюджетных кредитов из федерального бюджета в целях частичного замещения долговых обязательств по рыночным заимствованиям области является не только инструментом оптимизации структуры государственного долга и минимизации стоимости его обслуживания, но и фактором дальнейшего сдерживания роста государственного долга области. Предоставление указанных бюджетных кредитов из федерального бюджета осуществляется на определенных условиях, основными из них являются:

сохранение дефицита областного бюджета на уровне, утвержденном на 2014 год по состоянию на 1 июля 2014 года и его поэтапное снижение к 1 января 2017 года до 10% суммы доходов областного бюджета;

поэтапное сокращение доли общего объема долговых обязательств по кредитам от кредитных организаций и государственным ценным бумагам области к 1 января 2017 года до уровня не более 50% суммы доходов областного бюджета.

Также следует отметить, что снижение стоимости банковских кредитов и, как следствие, минимизация стоимости расходов на обслуживание государственного долга области возможны только в условиях конкуренции среди кредитных организаций. Для этого постоянно осуществляется активное и конструктивное сотрудничество с кредитными организациями в целях повышения их активности по участию в электронных аукционах по привлечению кредитных средств для финансирования дефицита областного бюджета и погашения государственных долговых обязательств.

Для оптимизации структуры государственного долга области по видам, срокам, а также минимизации расходов на его обслуживание, постоянно осуществляется мониторинг финансовых рынков в целях определения благоприятной рыночной конъюнктуры для размещения государственных облигаций области. В случае улучшения рыночной конъюнктуры будет рассматриваться вопрос возможного привлечения заемных средств путем размещения государственных ценных бумаг области.

В целях создания условий для управления государственным долгом Вологодской области на экономически безопасном уровне постановлением Правительства области от 11 марта 2014 года N 174 утвержден План мероприятий Правительства области по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики на 2014 - 2016 годы. В рамках реализации указанного Плана мероприятий предусмотрено сокращение объема привлечения в областной бюджет кредитов кредитных организаций, замещение привлеченных кредитов кредитных организаций бюджетными кредитами из федерального бюджета, что позволит сократить расходы на обслуживание государственного долга области.

Кроме того, ввиду критической величины государственного долга области, взятых обязательств по его сокращению и высоких финансово-экономических рисков, предоставление государственных гарантий области в 2015 - 2017 годах не планируется. Таким образом, существенно снизится доля условных обязательств в государственном долге области.

Соблюдение ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации в части параметров государственного долга и расходов на его обслуживание, также позволит управлять государственным долгом Вологодской области на экономически безопасном уровне.

Реализация подпрограммы 3 позволит удержать объем государственного долга области на экономически безопасном уровне, оптимизировать структуру государственного долга области по видам и срокам заимствований и минимизировать стоимость государственных заимствований области.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы 3, основные ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы 3, сроки реализации подпрограммы 3

Целью подпрограммы 3 является управление государственным долгом Вологодской области на экономически безопасном уровне.

Для достижения указанной цели предполагается решение следующих задач:

удержание объема государственного долга области на экономически безопасном уровне;

оптимизация структуры государственного долга области по видам и срокам заимствований и минимизация стоимости государственных заимствований области.

Сведения о целевых показателях (индикаторах) и методика расчета значений целевых показателей (индикаторов) подпрограммы 1 приведены соответственно в приложениях 1 и 2 к подпрограмме 3.

Основными результатами реализации подпрограммы 3 являются следующие:

- снижение отношения государственного долга области к общему объему доходов областного бюджета субъекта без учета объема безвозмездных поступлений со 101,0% в 2014 году до 58,7% начиная с 2017 года;

- снижение доли расходов на обслуживание государственного долга области в общем объеме расходов областного бюджета с 4,3% в 2013 году до 4,1% начиная с 2016 года.

Подпрограмму 3 планируется реализовать в 2015 - 2020 годах.

III. Характеристика основного мероприятия подпрограммы 3

Основное мероприятие Подпрограммы 3 "Обслуживание государственного долга области".

Цель мероприятия: поддержание размера и структуры государственного долга области в объеме, обеспечивающем возможность гарантированного выполнения долговых обязательств в полном объеме и установленные сроки.

В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:

1) обеспечение своевременного и полного исполнения обязательств области по государственным заимствованиям, в том числе:

- по бюджетным кредитам из федерального бюджета в соответствии с Соглашениями, заключенными с Министерством финансов Российской Федерации;

- по кредитам кредитных организаций в соответствии с государственными контрактами, заключенными с кредитными организациями;

- по государственным ценным бумагам области в соответствии с Глобальными сертификатами государственных облигаций Вологодской области (выплаты купонного дохода и амортизационных частей);

2) минимизация расходов на обслуживание государственного долга области:

- проведение мероприятий по замещению кредитов кредитных организаций бюджетными кредитами из федерального бюджета с годовой процентной ставкой 0,1%;

- проведение мероприятий в целях продления срока возврата бюджетных кредитов из федерального бюджета, полученных областью до начала текущего года, со снижением платы за пользование указанными бюджетными кредитами до уровня 0,1% годовых;

3) диверсификация структуры государственных заимствований области.

При благоприятной рыночной конъюнктуре на финансовых рынках для размещения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации планируется рассмотреть возможность выпуска государственного облигационного займа.

Осуществление мероприятий позволит обеспечить дальнейшее сдерживание роста государственного долга области и сокращение расходов на его обслуживание.

IV. Финансовое обеспечение реализации основных мероприятий подпрограммы 3 за счет средств областного бюджета

Объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 3 за счет средств областного бюджет, а составляет 7 836 912,2 тыс. руб., в том числе по годам реализации:

в 2015 году - 1 464 996,3 тыс. рублей,

в 2016 году - 1 022 141,2 тыс. рублей,

в 2017 году - 1 214 297,5 тыс. рублей,

в 2018 году - 1 378 492,4 тыс. рублей,

в 2019 году - 1 378 492,4 тыс. рублей,

в 2020 году - 1 378 492,4 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение подпрограммы 3 государственной программы за счет средств областного бюджета приведено в приложении 3 к подпрограмме 3.

V. Характеристика мер правового регулирования подпрограммы 3

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 3 приведены в приложении 4 к подпрограмме 3.

Приложение 1
к подпрограмме 3

Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 3 государственной программы

N п/п	Задачи, направленные на достижение цели	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Значение целевого показателя (индикатора)
				2013 год (факт)	2014 год (оценка)	прогноз
						2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Удержание объема государственного долга области на экономически безопасном уровне	отношение государственного долга области к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	%	105,6	101,0	100,0	69,5	58,7	58,7	58,7	58,7
2.	Оптимизация структуры государственного долга области по видам и срокам заимствований и минимизация стоимости государственных заимствований области	доля расходов на обслуживание государственного долга области в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный финансовый год	%	4,3	4,5	4,3	4,1	4,1	4,1	4,1	4,1

Приложение 2
к подпрограмме 3

Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 3 государственной программы

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Определение целевого показателя (индикатора)	Временные характеристики целевого показателя (индикатора)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)	Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле	Метод сбора информации, индекс формы отчетности*	Объект и единица наблюдения	Охват единиц совокупности	Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Объем государственного долга области к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	%	отношение государственного долга области к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	ежегодно, показатель за период		- общий объем государственного долга области по состоянию на 1 января текущего финансового года; - общий объем доходов областного бюджета за отчетный финансовый год; - объем безвозмездных поступлений за отчетный финансовый год	2			Департамент финансов области
2.	Доля расходов на обслуживание государственного долга области в общем объеме расходов областного бюджета за отчетный финансовый год	%	отношение расходов на обслуживание государственного долга области к общему объему расходов за отчетный финансовый год	ежегодно, показатель за период		ГДР - расходы на обслуживание государственного долга области за отчетный финансовый год; Р - общий годовой объем расходов областного бюджета за отчетный финансовый год	2	-	-	Департамент финансов области

______________________________

* Метод сбора информации, индекс формы отчетности:

1 - официальная статистическая информация;

2 - бухгалтерская и финансовая отчетность;

3 - ведомственная отчетность;

4 - прочие методы сбор информации.

Приложение 3
к подпрограмме 3

Финансовое обеспечение
подпрограммы 3 государственной программы за счет средств областного бюджета

Статус	Наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель,	Источник финансового обеспечения	Расходы (тыс. руб.), годы
		исполнитель, орган исполнительной государственной власти области, являющийся главным распорядителем средств областного бюджета		2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Подпрограмма 3		итого	всего, в том числе	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
			собственные доходы областного бюджета	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
		Департамент финансов области	всего, в том числе	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
			собственные доходы областного бюджета	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
Основное мероприятие	Обслуживание государственного долга области	итого	всего, в том числе	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
			собственные доходы областного бюджета	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
		Департамент финансов области	всего, в том числе	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2
			собственные доходы областного бюджета	1 464 996,3	1 022 141,2	1 214 297,5	1 378 492,4	1 378 492,4	1 378 492,4	7 836 912,2

______________________________

* по согласованию

Приложение 4
к подпрограмме 3

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 3

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель	Сроки принятия
1	2	3	4	5
1.	Мероприятие "Обслуживание государственного долга области"
	Постановление Правительства области	"Об основных направлениях бюджетной, налоговой и долговой политики Вологодской области на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов"	Департамент финансов области	4 квартал 2014 года

Приложение 7
к государственной программе

Подпрограмма
"Обеспечение реализации государственной программы "Управление региональными финансами Вологодской области на 2015 - 2020 годы"
(далее - подпрограмма 4)

Паспорт подпрограммы 4

Ответственный исполнитель подпрограммы 4	Департамент финансов области
Цели подпрограммы 4	обеспечение эффективной деятельности Департамента финансов области в сфере управления региональными финансами
Задачи подпрограммы 4	обеспечение исполнения Департаментом финансов области возложенных полномочий
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы 4	выполнение плана работы Департамента финансов области, %; доля устраненных нарушений в общем объеме нарушений, подлежащих устранению, %
Сроки реализации подпрограммы 4	2015 - 2020 годы
Объемы финансового обеспечения подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета - 562 772,9 тыс. руб., в том числе: 2015 год - 97 074,5 тыс. рублей; 2016 год - 81 909,2 тыс. рублей; 2017 год - 92 565,7 тыс. рублей; 2018 год - 97 074,5 тыс. рублей; 2019 год - 97 074,5 тыс. рублей; 2020 год - 97 074,5 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 4	ежегодное выполнение плана работы Департамента финансов области на 100%; увеличение доли устраненных нарушений в общем объеме нарушений, подлежащих устранению, c 65,6% в 2013 году до 85% в 2020 году

I. Характеристика сферы реализации подпрограммы 4

Сферами реализации подпрограммы 4 является осуществление Департаментом финансов области как финансовым органом области полномочий в целях реализации государственной программы, а также внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, за исключением контроля в сфере закупок Департаментом финансов области для своих нужд.

Данная подпрограмма направлена на достижение целей и задач государственной программы и на формирование и развитие обеспечивающих ее реализацию механизмов.

Основные мероприятия направлены на организацию работы по формированию и исполнению областного бюджета, формированию бюджетной отчетности, повышению эффективности межбюджетных отношений, оптимизацию и повышение эффективности бюджетных расходов, внедрение новых механизмов, направленных на реформирование бюджетного процесса, организацию внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

Департамент финансов области в рамках реализации государственной программы в пределах своих полномочий будет обеспечивать разработку проектов законов области и иных нормативных правовых актов области, принятие нормативных правовых актов Департамента финансов области, методических материалов, необходимых для реализации государственной программы.

При этом одной из важнейших задач Департамента финансов области является совершенствование внутреннего государственного финансового контроля, повышение его эффективности путем создания условий, способствующих соблюдению общепринятых принципов финансового контроля, формированию подходов к определению критериев эффективности использования бюджетных средств.

Принципы эффективного и ответственного управления общественными финансами в сфере реализации подпрограммы предполагают:

наличие и соблюдение нормативно установленных процедур проверки соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и ответственности за их нарушения;

переориентацию внутреннего государственного финансового контроля на оценку эффективности.

Департамент финансов области в рамках настоящей подпрограммы:

- осуществляет руководство и текущее управление реализацией государственной программы;

- реализует мероприятия государственной программы в пределах своих полномочий;

- разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации государственной программы и создает нормативные и методологические основы для реализации государственной программы;

- проводит анализ и формирует предложения по рациональному использованию финансовых ресурсов государственной программы;

- уточняет механизм реализации государственной программы и размер затрат на реализацию ее мероприятий в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств;

- обеспечивает контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

- обеспечивает контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд заказчиками, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членами, уполномоченными органами, уполномоченными учреждениями при осуществлении закупок для обеспечения нужд области, специализированными организациями;

- обеспечивает ведомственный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в отношении подведомственного учреждения;

- обеспечивает согласование решения заказчика об осуществлении закупки у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, за исключением ГКУ ВО "Областное казначейство";

- обеспечивает рассмотрение жалоб на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего в отношении закупок для обеспечения нужд области и муниципальных нужд муниципальных образований области, за исключением ГКУ ВО "Областное казначейство".

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы 4, основные ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы 4, сроки реализации подпрограммы 4

Целью подпрограммы 4 является обеспечение эффективной деятельности Департамента финансов области в сфере управления региональными финансами.

Задачей подпрограммы 4 является обеспечение исполнения Департаментом финансов области возложенных полномочий.

Реализация мероприятий подпрограммы 4 позволит достичь следующих результатов:

- ежегодное выполнение плана работы Департамента финансов области на 100%,

- увеличение доли устраненных нарушений в общем объеме нарушений, подлежащих устранению, c 65,6% в 2013 году до 85% в 2020 году.

Сведения о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 4 представлены в приложении 1 к подпрограмме 4.

Подпрограмму 4 планируется реализовать в 2015 - 2020 годах.

III. Характеристика основного мероприятия подпрограммы 4

В рамках подпрограммы 4 планируется реализовать следующее основное мероприятие:

"Обеспечение деятельности Департамента финансов области, как ответственного исполнителя государственной программы, включая организацию и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств областного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности".

Целями данного мероприятия является создание условий для эффективной реализации государственной программы Департаментом финансов области, как ответственным исполнителем государственной программы, совершенствование и реформирование внутреннего государственного финансового контроля.

В рамках осуществления данного мероприятия предусматривается:

- ежегодное направление средств на обеспечение деятельности Департамента финансов области в пределах ассигнований, предусмотренных законом об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

- обеспечение контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд заказчиками, контрактными службами, контрактными управляющими, комиссиями по осуществлению закупок и их членами, уполномоченными органами, уполномоченными учреждениями при осуществлении закупок для обеспечения нужд области, специализированными организациями;

- обеспечение ведомственного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в отношении подведомственного учреждения;

- обеспечение согласования решения заказчика об осуществлении закупки у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд;

- обеспечение рассмотрения жалоб на действия (бездействия) заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации, комиссии по осуществлению закупок, ее членов, должностных лиц контрактной службы, контрактного управляющего в отношении закупок для обеспечения нужд области и муниципальных нужд муниципальных образований области.

Сведения об основных мероприятиях подпрограммы 4 и их ресурсном обеспечении приведены в приложении 3 к подпрограмме 4.

IV. Финансовое обеспечение реализации основных мероприятий подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета

Направление средств на реализацию подпрограммы 4 осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности Департамента финансов области.

Объем финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета, составляет 562 772,9 тыс. рублей, в том числе по годам реализации:

2015 год - 97 074,5 тыс. рублей;

2016 год - 81 909,2 тыс. рублей;

2017 год - 92 565,7 тыс. рублей;

2018 год - 97 074,5 тыс. рублей;

2019 год - 97 074,5 тыс. рублей;

2020 год - 97 074,5 тыс. рублей.

Сведения об объеме финансовых средств, необходимых для реализации подпрограммы 4, и перечень мероприятий подпрограммы 4 представлены в приложении 3 к подпрограмме 4.

V. Характеристика мер правового регулирования подпрограммы 4

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 4 приведены в приложении 4 к подпрограмме 4.

Приложение 1
к подпрограмме 4

Сведения
о целевых показателях (индикаторах) подпрограммы 4 государственной программы

N п/п	Задачи, направленные на достижение цели	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Значение целевого показателя (индикатора)
				2013 год	2014 год (оценка)	прогноз
						2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Обеспечение исполнения Департаментом финансов области возложенных полномочий.	выполнение плана работы Департамента финансов области	%	100	100	100	100	100	100	100	100
		доля устраненных нарушений в общем объеме нарушений, подлежащих устранению	%	65,6	75	77	78	80	82	83	85

Приложение 2
к подпрограмме 4

Сведения
о порядке сбора информации и методике расчета целевого показателя (индикатора) подпрограммы 4 государственной программы

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Единица измерения	Определение целевого показателя (индикатора)	Временные характеристики целевого показателя (индикатора)	Алгоритм формирования (формула) и методологические пояснения к целевому показателю (индикатору)	Базовые показатели (индикаторы), используемые в формуле	Метод сбора информации, индекс формы отчетности*	Объект и единица наблюдения	Охват единиц совокупности	Ответственный за сбор данных по целевому показателю (индикатору)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Выполнение плана работы Департамента финансов области	%	отношение фактического и утвержденного количества мероприятий в соответствии с планом работы Департамента финансов области	ежегодно, показатель за период		- фактически выполненное количество мероприятий в соответствии с планом работы Департамента финансов области; - количество мероприятий в соответствии с утвержденным планом работы Департамента финансов области	4 (мониторинг выполнения плана работы Департамента финансов области)	-	-	Департамент финансов области
2.	Доля устраненных нарушений в общем объеме нарушений, подлежащих устранению	%	отношение суммы устраненных нарушений к общей сумме нарушений, подлежащих устранению	ежегодно, показатель за период		- сумма устраненных нарушений, руб.; - сумма нарушений, подлежащих устранению, руб.	2	-	-	Департамент финансов области

______________________________

* Метод сбора информации, индекс формы отчетности:

1 - официальная статистическая информация;

2 - бухгалтерская и финансовая отчетность;

3 - ведомственная отчетность;

4 - прочие методы сбор информации.

Приложение 3
к подпрограмме 4

Финансовое обеспечение
подпрограммы 4 государственной программы за счет средств областного бюджета

Статус	Наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель,	Источник финансового обеспечения	Расходы (тыс. рублей), годы
		исполнитель, орган исполнительной государственной власти области, являющийся главным распорядителем средств областного бюджета		2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Подпрограмма 4		всего	всего, в том числе	97 074,5	81 909,2	92 565,7	97 074,5	97 074,5	97 074,5	562 772,9
			собственные доходы областного бюджета	97 074,5	81 909,2	92 565,7	97 074,5	97 074,5	97 074,5	562 772,9
Основное мероприятие	Обеспечение деятельности Департамента финансов области как ответственного исполнителя государственной программы, организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств областного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности	Департамент финансов области	всего, в том числе	97 074,5	81 909,2	92 565,7	97 074,5	97 074,5	97 074,5	562 772,9
			собственные доходы областного бюджета	97 074,5	81 909,2	92 565,7	97 074,5	97 074,5	97 074,5	562 772,9

Приложение 4
к подпрограмме 4

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы 4

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель	Сроки принятия
1	2	3	4	5
	Мероприятие "Обеспечение деятельности Департамента финансов области как ответственного исполнителя государственной программы, организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств областного бюджета, а также материальных ценностей, находящихся в областной собственности"
1.	Постановление Правительства области	Порядок осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	Департамент финансов области	4 квартал 2014 года