Приложение 3. План внутреннего финансового контроля

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Вологодской области от 17 февраля 2017 г. N 8 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение 3
к Методическим рекомендациям
по осуществлению внутреннего
финансового контроля

(с изменениями от 17 февраля 2017 г.)

                                 ПЛАН

                 ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ(*)

                             на ____ год

                                                                 /------\

                                                                 | Коды |

                                                                 |------|

                                                            Дата |      |

                                                                 |------|

Наименование главного                                Глава по БК |      |

администратора средств                                           |      |

областного бюджета            ________________________           |------|

Наименование бюджета          ________________________  по ОКТМО |      |

Наименование подразделения,                                      |------|

ответственного за выполнение                                     |      |

внутренних бюджетных процедур ________________________           \------/

   I. Формирование и утверждение государственных заданий в отношении

        подведомственных государственных учреждений области

                (наименование бюджетной процедуры)

Процесс	Операция	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Срок выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия
					Метод контроля	Контрольное действие	Вид/способ контроля
1	2	3	4	5	6	7	8
Формирование государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений области	Формирование и направление запроса в подведомственные учреждения	Главный специалист Иванов И.И.	За __ дней до даты утверждения государственных заданий	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка правильности оформления запроса	Смешанный/сплошной
				Начальник отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Подтверждение правильности оформления запроса, достаточности запрашиваемых сведений в целях формирования государственного задания	Смешанный/сплошной
				Заместитель начальника Департамента Сидоров А.А.	Контроль по подчиненности	Подтверждение достаточности запрашиваемых сведений в целях формирования государственного задания	Визуальный/выборочный
	Расчет объема финансового обеспечения выполнения государственного задания, в том числе расчет нормативных затрат на оказание государственных услуг, нормативных затрат, связанных с выполнением работ, с учетом затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закрепленного за государственным учреждением области или приобретенного им за счет средств, выделенных государственному учреждению области учредителем на приобретение такого имущества, в том числе земельных участков (за исключением имущества, сданного в аренду или переданного в безвозмездное пользование) (далее - имущество учреждения), затрат на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается имущество учреждения	Главный специалист Иванов И.И.	За __ дней до даты утверждения государственных заданий	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка правильности расчета объема финансового обеспечения выполнения государственного задания	Смешанный/сплошной
				Начальник отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка правильности расчета объема финансового обеспечения выполнения государственного задания на правильность применения нормативов, коэффициентов, соответствие установленным перечням услуг	Смешанный/сплошной
	Заполнение формы государственного задания	Главный специалист Иванов И.И.	За __ дней до даты утверждения государственных заданий	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка оформления государственного задания положениям правовых актов, регулирующих формирование государственных заданий и финансовое обеспечение их выполнения	Смешанный/сплошной
				Начальник отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Подтверждение правильности оформления государственного задания положениям правовых актов, регулирующих формирование государственных заданий и финансовое обеспечение их выполнения	Смешанный/сплошной
				Заместитель начальника Департамента Сидоров А.А.	Контроль по подчиненности	Проверка оформления государственного задания на соответствие установленным критериям, отражающим полноту и качество оформления государственного задания	Визуальный/сплошной
Утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений	Подготовка проекта правового акта Департамента об утверждении государственного задания	Главный специалист Иванов И.И.	Не позднее 15 рабочих дней со дня утверждения лимитов бюджетных обязательств на предоставление субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Проверка правильности оформления проекта правового акта	Смешанный/сплошной
				Начальник Департамента Морозов М.П.	Контроль по подчиненности	Утверждение правового акта в соответствии с положениями правовых актов, регулирующих формирование государственных заданий и финансовое обеспечение их выполнения	Визуальный/сплошной
	Размещение государственных заданий на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (www.bus.gov.ru), на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" Департамента и на официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" государственных учреждений области	Главный специалист Иванов И.И.	Не позднее пяти рабочих дней после утверждения государственного задания	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Обеспечение размещения в установленном порядке государственных заданий	Смешанный/сплошной
				Начальник отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Подтверждение размещения государственного задания на официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	Визуальный/сплошной
Предоставление отчетов о выполнении государственного задания подведомственным государственным учреждением	Проверка отчетов о выполнении государственного задания	Главный специалист Иванов И.И.	Не позднее __ рабочих дней со дня предоставления отчетов	Главный специалист Иванов И.И.	Контроль по уровню подчиненности	Проверка оформления документов на соответствие требованиям нормативных правовых актов, достоверности, полноты и обоснованности включенных в них сведений, перерасчет, анализ	Смешанный/сплошной
				Начальник отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Проверка полноты и правильности оформления отчетов о выполнении государственного задания на соответствие требованиям нормативных правовых актов	Визуальный/сплошной
	Размещение отчетов о выполнении государственных заданий на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (www.bus.gov.ru), на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" Департамента и на официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" государственных учреждений области.	Главный специалист Иванов И.И.	Не позднее пяти рабочих дней после установленного в государственном задании срока для его представления	Главный специалист Иванов И.И.	Самоконтроль	Обеспечение размещения в установленном порядке отчетов о выполнении государственных заданий	Смешанный/сплошной
				Начальник отдела Петров С.А.	Контроль по подчиненности	Подтверждение размещения отчетов о выполнении государственных заданий на официальных сайтах в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	Визуальный/сплошной

Руководитель главного администратора

средств областного бюджета             ___________ _________ ____________

                                       (должность) (подпись) (расшифровка

                                                               подписи)

Руководитель структурного              ___________ _________ ____________

подразделения                          (должность) (подпись) (расшифровка

                                                               подписи)

"__" _____________ 20__ г.

                           Рекомендации

         по заполнению Плана внутреннего финансового контроля

При заполнении  Плана  внутреннего  финансового  контроля  (далее - План)

указываются следующие сведения:

1. В графе  1  Плана   указывается   наименование   процесса   внутренней

бюджетной процедуры.

2. В графе  2  Плана указывается   наименование   операции   (действия по

формированию документа, необходимого для выполнения внутренней  бюджетной

процедуры).

3. В графе 3 Плана указываются данные о должностном лице,   ответственном

за выполнение  операции,   включающие   фамилию   и  инициалы   и   (или)

наименование замещаемой им должности.

4. В графе 4 Плана указываются сроки  и  (или)  периодичность  выполнения

операции (например, не позднее одного рабочего  дня  с  даты  поступления

сведений, необходимых для формирования документа).

5. В графе 5 Плана указываются данные  о  должностном  лице,  выполняющем

контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или)  наименование

замещаемой им должности.

6. В графе 6 Плана указывается один из методов контроля:  "Самоконтроль",

"Смежный контроль", "Контроль по уровню подчиненности" или  "Контроль  по

уровню подведомственности".  Например,  при  формировании  показателей  в

части распределения лимитов бюджетных обязательств  на  закупку  товаров,

работ и услуг для  обеспечения  государственных нужд  в целях обеспечения

исполнения   бюджетных   смет   уполномоченное   подразделение   главного

администратора средств областного бюджета получает проекты бюджетных смет

и (или) проекты планов-графиков закупок для  обеспечения  государственных

нужд. Должностное лицо указанного подразделения осуществляет  контроль по

уровню подведомственности путем  проверки оформления  проекта   бюджетной

сметы и (или) проверки плана-графика  закупок, затем оформляет заключение

об устранении нарушений и недостатков в случае их выявления.  В отношении

оформления  заключения указанное  лицо  осуществляет   самоконтроль,    а

руководитель    структурного   подразделения  -  контроль     по   уровню

подчиненности.

7. В графе 7 Плана указываются  наименование   и   описание   контрольных

действий, применяемых в отношении операции, указанной в графе 2.

8. В графе 8 Плана указывается   один   из   следующих   видов   контроля

- "Визуальный", "Автоматический", "Смешанный", а также способов  контроля

- "Сплошной" или "Выборочный".