Приложение 2. Примерный перечень процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования плана внутреннего финансового контроля

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Вологодской области от 17 февраля 2017 г. N 8 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Методическим рекомендациям
по осуществлению внутреннего
финансового контроля

Примерный перечень
процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования плана внутреннего финансового контроля

С изменениями и дополнениями от:

17 февраля 2017 г.

Наименование внутренней бюджетной процедуры	Наименование процесса	Подразделение, ответственное за результат выполнения процесса внутренней бюджетной процедуры	Соисполнители выполнения процесса внутренней бюджетной процедуры
1	2	3	4
Составление и представление документов в Департамент финансов области, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств (за исключением приобретения товаров, работ, услуг в пользу граждан и субвенций по переданным полномочиям)	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению в части публичных нормативных (публичных) обязательств по приобретению товаров, работ и услуг в пользу граждан	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на социальное обеспечение и иные выплаты населению за счет субвенций на осуществление переданных полномочий	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на фонд оплаты труда и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственной собственности	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление бюджетных инвестиций (за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность)	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетного трансферта (за исключением субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, субвенции на осуществление переданных полномочий в части социального обеспечения и иных выплат населению)	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным учреждениям	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам и индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным учреждениям, государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям)	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на исполнение судебных исков	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на уплату налогов и иных платежей	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление резервных средств	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Ведение реестра расходных обязательств	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Формирование и направление проекта нормативного правового акта о предоставлении средств из бюджета (проекта решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности)	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
Составление и представление в Департамент финансов области документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета, расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета	Составление и представление в Департамент финансов области сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление в Департамент финансов области сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Составление и представление в Департамент финансов области сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного администратора средств областного бюджета	Формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) средств областного бюджета
	Ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись	Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) средств областного бюджета
Составление и направление документов в Департамент финансов области, ГКУ ВО "Областное казначейство", необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, а также доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств областного бюджета	Формирование и направление предложений по составлению сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с показателями закона области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Формирование и направление предложений по внесению изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) составление (утверждение) свода бюджетных смет	Составление бюджетных смет	Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) средств областного бюджета
	Утверждение и ведение бюджетных смет	Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) средств областного бюджета
	Составление свода бюджетных смет	Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) средств областного бюджета
	Утверждение и ведение свода бюджетных смет	Уполномоченное подразделение главного администратора (администратора) средств областного бюджета
Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений	Формирование государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений	Руководитель главного администратора средств областного бюджета
Составление, исполнение бюджетной сметы	Принятие денежных обязательств	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Предоставление документов для оплаты в пределах утвержденных предельных объемов финансирования и лимитов бюджетных обязательств в ГКУ ВО "Областное казначейство"	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств	Заключение государственных контрактов	Руководитель главного администратора средств областного бюджета
	Заключение договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предприятиями	Руководитель главного администратора средств областного бюджета
	Заключение трудовых договоров (служебных контрактов)	Руководитель главного администратора средств областного бюджета
Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в областной бюджет, пеней и штрафов по ним	Формирование (актуализация) и утверждение перечня администраторов доходов средств областного бюджета, подведомственных главному администратору доходов средств областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств
	Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита областного бюджета) в областной бюджет	Администратор доходов областного бюджета, администратор источников финансирования дефицита областного бюджета
Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет	Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в орган ГКУ ВО "Областное казначейство" поручений (сообщений) для осуществления возврата	Администратор доходов областного бюджета, администратор источников финансирования дефицита областного бюджета
Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в областной бюджет	Уточнение платежей в бюджет, в том числе невыясненных поступлений	Администратор доходов областного бюджета, администратор источников финансирования дефицита областного бюджета
Процедура ведения бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных документов (составления сводных учетных документов), отражения информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций	Оформление (составление) первичных учетных документов по совершенным фактам хозяйственной жизни	Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств	(*)
	Отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета	Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств	(**)
	Проведение инвентаризации (выявление фактического наличия соответствующих объектов, сопоставление с данными регистров бухгалтерского учета)	Уполномоченное подразделение главного администратора бюджетных средств	(**)
Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности	Составление бюджетной отчетности	Уполномоченное должностное лицо субъекта учета	(**)
	Представление бюджетной отчетности	Уполномоченное должностное лицо субъекта учета	(**)
	Составление сводной бюджетной отчетности	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета	(**)
	Представление сводной бюджетной отчетности	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета	(**)
Исполнение судебных актов по искам к Вологодской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам государственных казенных учреждений области	Исполнение судебных актов по искам к Вологодской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам государственных казенных учреждений области	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
Распределение лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям средств областного бюджета	Доведение лимитов бюджетных обязательств до подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств
	Внесение изменений в лимиты бюджетных обязательств
Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления	Сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Представление результатов руководителю главного администратора средств областного бюджета анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Принятие мер по обеспечению условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета	Руководитель главного администратора средств областного бюджета
Осуществление предусмотренных правовыми актами о предоставлении (осуществлении) бюджетных инвестиций действий, направленных на обеспечение соблюдения их получателями условий, целей и порядка их предоставления	Сбор и анализ информации о соблюдении условий, целей и порядка предоставления бюджетных инвестиций	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Представление результатов руководителю главного администратора средств областного бюджета анализа информации о соблюдении условий предоставления бюджетных инвестиций	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Принятие мер по обеспечению условий предоставления бюджетных инвестиций по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления бюджетных инвестиций	Руководитель главного администратора средств областного бюджета
Осуществление предусмотренных правовыми актами о выделении в распоряжение главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита областного бюджета ассигнований, предназначенных для погашения источников финансирования дефицита областного бюджета, действий, направленных на обеспечение адресности и целевого характера использования указанных ассигнований	Сбор и анализ информации об обеспечении адресности и целевого характера использования ассигнований, предназначенных для погашения источников финансирования дефицита областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Представление результатов руководителю главного администратора средств областного бюджета анализа информации об обеспечении адресности и целевого характера использования ассигнований, предназначенных для погашения источников финансирования дефицита областного бюджета	Уполномоченное подразделение главного администратора средств областного бюджета
	Принятие мер по обеспечению адресности и целевого характера использования ассигнований, предназначенных для погашения источников финансирования дефицита областного бюджета по результатам анализа, проверок	Руководитель главного администратора средств областного бюджета

______________________________

(*) В части оформления (составления) первичных учетных документов по совершенным фактам хозяйственной жизни, составленных в соответствии с формами: "Расчетно-платежная ведомость" (код формы по ОКУД 0504401), "Карточка-справка" (код формы по ОКУД 0504417), "Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях" (код формы по ОКУД 0504425) (платежные поручения, сводные платежные поручения), соисполнителем выполнения процесса внутренней бюджетной процедуры указывается ГКУ ВО "Областное казначейство" в случае передачи учреждению функций по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности.

(**) В случае передачи ГКУ ВО "Областное казначейство" функций по ведению бюджетного учета и составлению бюджетной отчетности соисполнителем выполнения процесса внутренней бюджетной процедуры указывается ГКУ ВО "Областное казначейство".