Постановление Главы г. Вологды от 29 апреля 2008 г. N 2166 "О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда" (утратило силу)

Постановление Главы г. Вологды
от 29 апреля 2008 г. N 2166
"О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке открытия
и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального
образования "Город Вологда"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации г. Вологды от 14 марта 2014 г. N 1716 настоящее постановление признано утратившим силу

В целях оптимизации процесса открытия и функционирования лицевых счетов участников бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", на основании статей 38, 44 Устава муниципального образования "Город Вологда" постановляю:

1. Внести в Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов участникам бюджетного процесса муниципального образования "Город Вологда", утвержденное постановлением Главы города Вологды от 18 декабря 2007 года N 6002, следующие изменения и дополнения:

1.1. В пункте 1.3.:

1.1.1. В абзаце четвертом символ "." заменить символом ";".

1.1.2. Дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:

"лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений.".

1.1.3. В абзаце седьмом (в новой нумерации) слово "четвертом" заменить словом "пятом".

1.2. Дополнить пунктом 1.7. следующего содержания:

"1.7. Лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений - регистр аналитического учета, предназначенный для учета всех видов поступлений, зачисляемых УФК по ВО на Единый счет бюджета, за исключением доходов, распределяемых органами Федерального казначейства.".

1.3. В пункте 2.4.:

1.3.1. В абзаце первом слова "выше перечисленных документов" заменить словами "документов, предусмотренных пунктом 2.3. настоящего Положения".

1.3.2. Абзацы второй и третий заменить абзацами вторым-четвертым следующего содержания:

"Для открытия лицевого счета администрируемых (невыясненных) поступлений помимо документов, предусмотренных пунктом 2.3. настоящего Положения, представляются документы, подтверждающие наделение клиента полномочиями администратора доходов, заверенные подписью руководителя и главного бухгалтера администратора доходов и скрепленные его печатью.

При открытии лицевых счетов бюджетным учреждениям, исполняющим функции главных распорядителей бюджетных средств и (или) администраторов доходов, карточки образцов подписей и оттиска печати заверяются руководителем Департамента или нотариально. При открытии лицевых счетов органам местного самоуправления муниципального образования "Город Вологда", органу Администрации города Вологды карточки образцов подписей и оттиски гербовых печатей заверяются Главой города Вологды или нотариально.

Для бюджетных учреждений и органов местного самоуправления муниципального образования "Город Вологда", органа Администрации города Вологды, обратившихся с заявлением об открытии лицевого счета, которым уже открыт (или ранее был открыт) лицевой счет в соответствии с настоящим Положением, не требуется повторное представление документов, предусмотренных подпунктами 2.3.2.-2.3.5, если в них не вносились изменения.".

1.4. В подпункте 2.8.1.:

1.4.1. В абзаце пятом символ "." заменить символом ";".

1.4.2. Дополнить новым абзацем шестым следующего содержания:

""04" - лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений.".

1.4.3. В абзаце седьмом (в новой нумерации) слова "(главному администратору доходов бюджета, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета)" и "(главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета)" исключить.

1.4.4. В абзаце девятом (в новой нумерации) цифры "6-8" заменить цифрами "6-9", после слов "распорядительного лицевого счета" дополнить словами "и лицевого счета администрируемых (невыясненных) поступлений".

1.5. Абзац пятый пункта 3.2 изложить в новой редакции:

"В случае если бухгалтерское обслуживание клиента осуществляется по договору централизованной бухгалтерией, право первой подписи платежных документов помимо лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта, принадлежит руководителю централизованной бухгалтерии и его заместителям (если иное не предусмотрено договором), право второй подписи - главному бухгалтеру централизованной бухгалтерии и его заместителям. В графе "Образец оттиска печати" в карточке ставится оттиск печати централизованной бухгалтерии. Подписывает карточку руководитель клиента, которому открывается лицевой счет, и главный бухгалтер централизованной бухгалтерии.".

1.6. В абзаце шестом пункта 3.9 слова "не заполняет" заменить словами "может не заполнять".

1.7. Подпункты 5.3.4. и 5.3.5. исключить.

1.8. Подпункты 5.3.6.-5.3.17. считать соответственно подпунктами 5.3.4.-5.3.15. соответственно.

1.9. Дополнить пунктами 5.4. и 5.5. следующего содержания:

"5.4. Порядок отражения операций на лицевых счетах главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

5.4.1. На лицевых счетах главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета подлежат отражению операции по доведению бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, а также кассовым поступлениям, зачисляемым на Единый счет, и кассовым расходам, производимым администраторами источников финансирования дефицита бюджета в пределах доведенных бюджетных ассигнований.

5.4.2. Отражение операций по доведению бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется на основании уведомлений о бюджетных ассигнованиях по видам источников финансирования дефицита бюджета, доводимых Департаментом до главных администраторов источников финансирования дефицита на текущий финансовый год в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью.

5.4.3. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета имеют право принимать решения о списании средств с лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета и привлекать средства для обеспечения исполнения обязательств муниципального образования "Город Вологда" в пределах доведенных бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, а также производить уточнение назначений кассовых поступлений и выбытий, отражаемых на данных лицевых счетах.

5.5. Порядок отражения операций на лицевых счетах администрируемых (невыясненных) поступлений.

5.5.1. На лицевых счетах администрируемых (невыясненных) поступлений подлежат отражению операции со средствами бюджета, поступающими на Единый счет в виде сумм:

восстановления кассовых расходов;

безвозмездных поступлений в бюджет;

отражаемых УФК по ВО в виде невыясненных поступлений.

5.5.2. Суммы восстановления кассовых расходов в форме возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя в процессе исполнения бюджета города по расходам в текущем финансовом году, отражаются на лицевом счете администрируемых (невыясненных) поступлений по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход получателем, в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета.

Получатель, у которого в процессе исполнения бюджета по расходам образовалась дебиторская задолженность, информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:

в поле "ИНН получателя" - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя;

в поле "КПП получателя" - значение кода причины постановки на учет получателя;

в поле "Получатель" - полное или сокращенное наименование УФК по ВО, в скобках сокращенное наименование Администрации города Вологды (Админ./), сокращенное наименование получателя, номер Единого счета (л/с 02925089990) и номер лицевого счета получателя;

в поле "Сч. N получателя" - номер открытого в банке счета УФК по ВО.

в поле "Назначение платежа" - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому ранее был произведен кассовый расход, в формате, определенном для заполнения платежных поручений получателями, а также ссылка на номер и дату платежного поручения получателя, на основании которого ранее был осуществлен платеж, либо иные причины возврата.

5.5.3. Суммы восстановления кассовых расходов в форме возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебиторами в доход бюджета.

В случае поступления возврата дебиторской задолженности прошлых лет на Единый счет, клиент в течение пяти рабочих дней с момента зачисления данных средств на Единый счет представляет платежное поручение на перечисление средств с лицевого счета администрируемых (невыясненных) поступлений в доходы соответствующего бюджета.

5.5.4. Средства, зачисленные на Единый счет в виде безвозмездных поступлений, отражаются Казначейством на лицевых счетах администрируемых (невыясненных) поступлений в соответствии с их ведомственной принадлежностью.

При заключении договоров с юридическими и физическими лицами о предоставлении средств на безвозмездной основе клиенты обязаны довести реквизиты и порядок заполнения платежных поручений на перечисление данных средств.

При заполнении платежных поручений на перечисление средств в виде безвозмездных поступлений реквизиты получателя заполняются в соответствии с требованиями, определенными пунктом 5.5.2. настоящего Положения.

Кроме того, обязательным для заполнения являются поля:

"104", в котором указывается код классификации доходов бюджетов Российской Федерации, на которую должны быть отнесены данные безвозмездные поступления;

"105", в котором указывается значение кода ОКАТО муниципального образования "Город Вологда" в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (19401000000);

"Назначение платежа", в котором должно быть указано сокращенное наименование получателя, которому эти средства предназначены, и их целевое назначение.

5.5.5. Суммы поступлений, зачисленные УФК по ВО на Единый счет в виде невыясненных поступлений, отражаются Казначейством на счетах администрируемых (невыясненных) поступлений в соответствии с их ведомственной принадлежностью.

5.5.6. Все виды поступлений, предусмотренные подпунктом 5.5.1 настоящего Положения, для которых невозможно определить их ведомственную принадлежность, отражаются Казначейством на счете администрируемых (невыясненных) поступлений, открытом Администрации города Вологды.

5.5.7. При зачислении средств на лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений Казначейство не позднее одного рабочего дня с момента зачисления средств на Единый счет передает администратору доходов платежные документы, на основании которых средства были зачислены на Единый счет.

5.5.8. В случае необходимости уточнения принадлежности и (или) вида поступлений, зачисленных на лицевой счет администрируемых (невыясненных) поступлений, клиент в течение четырех рабочих дней проводит работу по уточнению данных платежей и направляет в адрес Департамента уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 10 к настоящему Положению в трех экземплярах, а также в электронном виде.

При заполнении уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа администрируемых (невыясненных) поступлений клиент обеспечивает соответствие полей, указанных в платежном документе, на основании которого средства были зачислены на Единый счет, соответствующим полям уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа.

В строке "Изменить на" уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа администратор доходов указывает правильные реквизиты получателя, в адрес которого поступили средства, и код бюджетной классификации доходов бюджета Российской Федерации, соответствующий виду и назначению платежа.

5.5.9. При поступлении уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, предусматривающего восстановление кассовых расходов, произведенных подведомственными бюджетными учреждениями в текущем финансовом году, Департамент ставит отметку о принятии к исполнению уведомления, которая является основанием для уменьшения кассовых расходов на лицевом счете клиента, и передает его в Казначейство одновременно с соответствующим реестром на списание средств с Единого счета.

При поступлении уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, предусматривающего изменение реквизитов платежного документа и (или) кодов бюджетной классификации Российской Федерации, по которым средства были зачислены на Единый счет, Департамент формирует уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа и передает его для исполнения в Казначейство на бумажном и электронном носителе, при этом операции об уточнении вида и принадлежности платежа отражаются на лицевом счете администрируемых (невыясненных) поступлений только после принятия этого уведомления УФК по ВО.

5.5.10. Ответственность за обоснованность принятых решений об уточнении вида и принадлежности платежей несет клиент, администрирующий поступления.".

1.10. Дополнить приложением N 10 по форме согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу после опубликования в газете "Вологодские новости"

Глава города Вологды

А.С. Якуничев