Приложение 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета

(приложение 1)

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета
(далее - Положение)
(утв. постановлением Правительства области от 4 июня 2014 г. N 480)

1. Настоящее Положение устанавливает основные правила подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (далее - доклады, главные распорядители).

2. Представление докладов осуществляется главными распорядителями в целях применения в своей деятельности программно-целевых методов планирования при осуществлении бюджетного процесса, ориентированных на общественно значимые результаты, а также для реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

3. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Правительства области информацией о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей с целью повышения эффективности расходования бюджетных средств.

4. Доклады используются для подготовки проектов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и программы социально-экономического развития области на среднесрочный период.

5. Координация деятельности по подготовке докладов осуществляется Департаментом финансов области и Департаментом стратегического планирования области.

6. Доклад главного распорядителя, участвующего и (или) планирующего участие в реализации действующей или новой государственной программы области (далее - государственная программа) начиная с очередного финансового года, включает следующие разделы:

- общая информация о государственных программах, в реализации которых участвует и (или) планирует участвовать главный распорядитель;

- достигнутые и ожидаемые результаты деятельности главного распорядителя;

- оценка объема и структуры расходных обязательств, исполняемых и планируемых к исполнению главным распорядителем;

- сведения о потребности в финансовом обеспечении для достижения показателей деятельности главного распорядителя;

- сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников.

6.1. В первом разделе доклада главные распорядители представляют текстовую информацию о направлениях деятельности, реализуемых и (или) планируемых к реализации в рамках государственных программ, а также направлениях деятельности, реализуемых за счет не включенных в государственные программы средств (при наличии).

6.1.1. Главные распорядители в рамках первого раздела доклада прилагают к докладу сведения о государственных программах, в реализации которых участвуют и (или) планируют участие начиная с очередного финансового года, по форме согласно приложению 1 к Положению.

6.1.2. Главные распорядители - ответственные исполнители по проектам новых государственных программ в рамках первого раздела доклада прилагают к докладу тексты проектов новых государственных программ, планируемых к реализации, начиная с очередного финансового года.

Главные распорядители - соисполнители или исполнители по проектам новых государственных программ прилагают к докладу паспорта, текстовые части и подпрограммы проектов новых государственных программ, в рамках которых планируется к осуществлению финансовое обеспечение реализации их полномочий.

6.1.3. В случае участия главного распорядителя в реализации нескольких государственных программ в докладе представляются сведения по всем государственным программам, в которых он участвует.

6.2. Во втором разделе доклада главные распорядители представляют текстовую информацию о выполненных в отчетном году основных мероприятиях (мероприятиях) государственных программ, а также в виде приложения к докладу - информацию о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя.

6.2.1. Главные распорядители - ответственные исполнители государственных программ в рамках второго раздела доклада прилагают к докладу следующие материалы:

в случае участия в реализации государственных программ в отчетном году - годовые отчеты, подготовленные в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Вологодской области, утвержденным постановлением Правительства области, и сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя, не отраженные в годовых отчетах, по форме согласно приложению 2 к Положению;

в случае если доклад содержит предложения ответственного исполнителя об изменении государственной программы - проект постановления Правительства области о внесении изменений в государственную программу;

в случае участия в реализации государственной программы начиная с текущего финансового года - сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя по форме согласно приложению 2 к Положению;

в случае планируемого участия в разрабатываемой новой государственной программе начиная с очередного финансового года - сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя, не отраженные в проекте новой государственной программы, по форме согласно приложению 2 к Положению.

6.2.2. Главные распорядители - соисполнители или исполнители мероприятий государственных программ и (или) проектов новых государственных программ в рамках второго раздела доклада прилагают к докладу сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя по форме согласно приложению 2 к Положению.

6.2.3. В случае участия главного распорядителя в реализации нескольких государственных программ в докладе представляются сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя в рамках каждой из государственных программ в соответствии с подпунктами 6.2.1 и (или) 6.2.2 настоящего пункта.

6.2.4. При представлении информации о результатах деятельности главного распорядителя по показателям, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений и фактические значения которых в отчетном году не достигли запланированных значений или более чем на 20% превысили их, и по показателям, желаемой тенденцией развития которых является уменьшение значений и фактические значения которых в отчетном году превысили запланированные значения или более чем на 20% не достигли их, приводятся пояснения о причинах несоответствия запланированным значениям и необходимости их корректировки.

6.2.5. В докладе отражаются сведения о достижении показателей, предусмотренных в Сводном перечне показателей деятельности органов исполнительной государственной власти области, утвержденном правовым актом Департамента стратегического планирования области.

6.3. В третьем разделе доклада приводится информация об оценке объема и структуры расходных обязательств, исполняемых за отчетный год и планируемых к исполнению главным распорядителем в среднесрочном периоде (3 года), в виде текстового описания. Указанная информация также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 3 к Положению.

6.4. В четвертом разделе доклада представляются сведения о потребности в финансовом обеспечении достижения показателей деятельности главного распорядителя в виде текстового описания. Указанные сведения также оформляются приложением к докладу по форме согласно приложению 4 к Положению.

6.5. В пятом разделе доклада представляются сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников в виде текстового описания. Указанные сведения также оформляются приложением к докладу по форме согласно приложению 5 к Положению.

7. Доклад главного распорядителя, не участвовавшего в реализации государственной программы в отчетном и текущем году и не планирующего участие в государственных программах начиная с очередного финансового года, включает следующие разделы:

стратегические цели, задачи, а также показатели деятельности главного распорядителя;

оценка объема и структуры расходных обязательств, исполняемых главным распорядителем за отчетный год и планируемых к исполнению в среднесрочном периоде (3 года);

данные о распределении расходов в отчетном году (далее - отчетные расходы) и планируемых расходов главного распорядителя средств областного бюджета по стратегическим целям и задачам;

сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников.

7.1. В первом разделе доклада:

формулируются стратегические цели главного распорядителя, а также задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, на основе целей и задач, определенных в Послании Президента Российской Федерации, отчете о результатах деятельности Губернатора области и Правительства области, представленном Законодательному Собранию области, а также предусмотренных Стратегией социально-экономического развития области на долгосрочный период, программой социально-экономического развития области на среднесрочный период, стратегиями развития отдельных отраслей экономики и социальной сферы области.

Достижение стратегических целей и решение задач осуществляется главным распорядителем с участием подведомственных ему государственных учреждений;

приводятся сведения об основных направлениях деятельности главного распорядителя на среднесрочный период.

В виде приложения к докладу приводятся сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя по форме согласно приложению 2 к Положению.

По показателям, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений и фактические значения которых в отчетном году не достигли запланированных значений или более чем на 20% превысили их, и по показателям, желаемой тенденцией развития которых является уменьшение значений и фактические значения которых в отчетном году превысили запланированные значения или более чем на 20% не достигли их, приводятся пояснения о причинах несоответствия запланированным значениям и необходимости их корректировки.

В докладе отражаются сведения о достижении показателей, предусмотренных в Сводном перечне показателей деятельности органов исполнительной государственной власти области, утвержденном правовым актом Департамента стратегического планирования области.

7.2. Во втором разделе доклада приводится информация об оценке объема и структуры расходных обязательств, исполняемых за отчетный год и планируемых к исполнению главным распорядителем в среднесрочном периоде (3 года), в виде текстового описания. Указанная информация также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 3 к Положению с заполнением пункта 2 формы.

7.3. В третьем разделе доклада приводится:

информация о распределении отчетных и планируемых расходов главного распорядителя по стратегическим целям и задачам в виде текстового описания. Указанная информация также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 4 к Положению с заполнением раздела I формы. Информация о значениях показателей, которые будут достигнуты в плановом периоде в случае финансирования в рамках предельных объемов бюджетных ассигнований и в случае дополнительного финансирования оформляется в виде приложения к докладу по форме согласно приложению 4 к Положению с заполнением раздела II формы;

краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов главного распорядителя, характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, а также факторы, влияющие на эти тенденции.

7.4. В четвертом разделе доклада приводятся сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников в виде текстового описания. Указанные сведения также оформляются приложением к докладу по форме согласно приложению 5 к Положению.

8. Главные распорядители, кроме разделов, указанных в пунктах 6 или 7 Положения, включают в доклад в виде отдельных разделов:

сведения о платежах в областной бюджет, администрируемых главным распорядителем, подведомственными государственными учреждениями;

информацию о структуре, штатной численности и фонде оплаты труда аппарата главного распорядителя и подведомственных учреждений;

информацию об оценке деятельности главного распорядителя по повышению результативности бюджетных расходов и об эффективности организации бюджетного процесса.

8.1. Сведения о платежах в областной бюджет, администрируемых соответствующим главным распорядителем, подведомственными государственными учреждениями, приводятся в виде текстового описания. Указанные сведения также оформляются приложением к докладу по форме согласно приложению 6 к Положению.

Главные распорядители, в ведении которых находятся государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в областной собственности, доходы от платных услуг).

8.2. Информация о структуре аппарата главного распорядителя представляется в виде текстового описания. Схема, содержащая сведения о наименованиях подразделений аппарата главного распорядителя и их штатной численности, прилагается к докладу.

Информация о штатной численности и фонде оплаты труда аппарата главного распорядителя и подведомственных учреждений (при их наличии) приводится в виде текстового описания, а также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 7 к Положению.

8.3. В рамках оценки деятельности главного распорядителя по повышению результативности бюджетных расходов и оценки эффективности деятельности по управлению выделенными главному распорядителю средствами областного бюджета в доклад включаются следующие подразделы:

информация о полученной главным распорядителем в отчетном и текущем году экономии средств в результате применения процедур, предусмотренных федеральными законами от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"(1) и от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц";

данные мониторинга деятельности государственных учреждений, подведомственных главным распорядителям, включая информацию о полученной подведомственными бюджетными учреждениями в отчетном и текущем году в результате применения процедур, предусмотренных федеральными законами от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"(1) и от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", экономии средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственных заданий в части нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ);

данные об оценке качества финансового управления главного распорядителя за отчетный год, осуществляемой в определенном постановлением Правительства области порядке;

обоснование мер, направленных на повышение эффективности использования бюджетных средств (в том числе оптимизации бюджетного сектора, расширения сферы применения методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированного на результат, распределения бюджетных ассигнований между подведомственными распорядителями и получателями средств областного бюджета с учетом результатов их деятельности, учета при распределении бюджетных ассигнований между подведомственными учреждениями целей использования ими экономии средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственных заданий в части нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), полученной подведомственными бюджетными учреждениями в отчетном и текущем году в результате применения процедур, предусмотренных федеральными законами от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"(1) и от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц").

9. Титульный лист доклада оформляется согласно приложению 8 к Положению.

______________________________

(1) До 1 января 2014 года - Федеральный закон от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".