Приложение 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета

(приложение 1)

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета
(далее - Положение)
(утв. постановлением Правительства области от 4 июня 2014 г. N 480)

1. Настоящее Положение устанавливает основные правила подготовки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств областного бюджета (далее - доклады, главные распорядители).

2. Представление докладов осуществляется главными распорядителями в целях применения в своей деятельности программно-целевых методов планирования при осуществлении бюджетного процесса, ориентированных на общественно значимые результаты, а также для реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

3. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Правительства области информацией о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей с целью повышения эффективности расходования бюджетных средств.

4. Доклады используются для подготовки проектов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и программы социально-экономического развития области на среднесрочный период.

5. Координация деятельности по подготовке докладов осуществляется Департаментом финансов области и Департаментом стратегического планирования области.

6. Доклад главного распорядителя, участвующего и (или) планирующего участие в реализации действующей или новой государственной программы области (далее - государственная программа) начиная с очередного финансового года, включает следующие разделы:

- общая информация о государственных программах, в реализации которых участвует и (или) планирует участвовать главный распорядитель;

- достигнутые и ожидаемые результаты деятельности главного распорядителя;

- оценка объема и структуры расходных обязательств, исполняемых и планируемых к исполнению главным распорядителем;

- сведения о потребности в финансовом обеспечении для достижения показателей деятельности главного распорядителя;

- сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников.

6.1. В первом разделе доклада главные распорядители представляют текстовую информацию о направлениях деятельности, реализуемых и (или) планируемых к реализации в рамках государственных программ, а также направлениях деятельности, реализуемых за счет не включенных в государственные программы средств (при наличии).

6.1.1. Главные распорядители в рамках первого раздела доклада прилагают к докладу сведения о государственных программах, в реализации которых участвуют и (или) планируют участие начиная с очередного финансового года, по форме согласно приложению 1 к Положению.

6.1.2. Главные распорядители - ответственные исполнители по проектам новых государственных программ в рамках первого раздела доклада прилагают к докладу тексты проектов новых государственных программ, планируемых к реализации, начиная с очередного финансового года.

Главные распорядители - соисполнители или исполнители по проектам новых государственных программ прилагают к докладу паспорта, текстовые части и подпрограммы проектов новых государственных программ, в рамках которых планируется к осуществлению финансовое обеспечение реализации их полномочий.

6.1.3. В случае участия главного распорядителя в реализации нескольких государственных программ в докладе представляются сведения по всем государственным программам, в которых он участвует.

6.2. Во втором разделе доклада главные распорядители представляют текстовую информацию о выполненных в отчетном году основных мероприятиях (мероприятиях) государственных программ, а также в виде приложения к докладу - информацию о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя.

6.2.1. Главные распорядители - ответственные исполнители государственных программ в рамках второго раздела доклада прилагают к докладу следующие материалы:

в случае участия в реализации государственных программ в отчетном году - годовые отчеты, подготовленные в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Вологодской области, утвержденным постановлением Правительства области, и сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя, не отраженные в годовых отчетах, по форме согласно приложению 2 к Положению;

в случае если доклад содержит предложения ответственного исполнителя об изменении государственной программы - проект постановления Правительства области о внесении изменений в государственную программу;

в случае участия в реализации государственной программы начиная с текущего финансового года - сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя по форме согласно приложению 2 к Положению;

в случае планируемого участия в разрабатываемой новой государственной программе начиная с очередного финансового года - сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя, не отраженные в проекте новой государственной программы, по форме согласно приложению 2 к Положению.

6.2.2. Главные распорядители - соисполнители или исполнители мероприятий государственных программ и (или) проектов новых государственных программ в рамках второго раздела доклада прилагают к докладу сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя по форме согласно приложению 2 к Положению.

6.2.3. В случае участия главного распорядителя в реализации нескольких государственных программ в докладе представляются сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя в рамках каждой из государственных программ в соответствии с подпунктами 6.2.1 и (или) 6.2.2 настоящего пункта.

6.2.4. При представлении информации о результатах деятельности главного распорядителя по показателям, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений и фактические значения которых в отчетном году не достигли запланированных значений или более чем на 20% превысили их, и по показателям, желаемой тенденцией развития которых является уменьшение значений и фактические значения которых в отчетном году превысили запланированные значения или более чем на 20% не достигли их, приводятся пояснения о причинах несоответствия запланированным значениям и необходимости их корректировки.

6.2.5. В докладе отражаются сведения о достижении показателей, предусмотренных в Сводном перечне показателей деятельности органов исполнительной государственной власти области, утвержденном правовым актом Департамента стратегического планирования области.

6.3. В третьем разделе доклада приводится информация об оценке объема и структуры расходных обязательств, исполняемых за отчетный год и планируемых к исполнению главным распорядителем в среднесрочном периоде (3 года), в виде текстового описания. Указанная информация также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 3 к Положению.

6.4. В четвертом разделе доклада представляются сведения о потребности в финансовом обеспечении достижения показателей деятельности главного распорядителя в виде текстового описания. Указанные сведения также оформляются приложением к докладу по форме согласно приложению 4 к Положению.

6.5. В пятом разделе доклада представляются сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников в виде текстового описания. Указанные сведения также оформляются приложением к докладу по форме согласно приложению 5 к Положению.

7. Доклад главного распорядителя, не участвовавшего в реализации государственной программы в отчетном и текущем году и не планирующего участие в государственных программах начиная с очередного финансового года, включает следующие разделы:

стратегические цели, задачи, а также показатели деятельности главного распорядителя;

оценка объема и структуры расходных обязательств, исполняемых главным распорядителем за отчетный год и планируемых к исполнению в среднесрочном периоде (3 года);

данные о распределении расходов в отчетном году (далее - отчетные расходы) и планируемых расходов главного распорядителя средств областного бюджета по стратегическим целям и задачам;

сведения о финансовом обеспечении расходов главного распорядителя за счет федерального и областного бюджетов, внебюджетных источников.

7.1. В первом разделе доклада:

формулируются стратегические цели главного распорядителя, а также задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, на основе целей и задач, определенных в Послании Президента Российской Федерации, отчете о результатах деятельности Губернатора области и Правительства области, представленном Законодательному Собранию области, а также предусмотренных Стратегией социально-экономического развития области на долгосрочный период, программой социально-экономического развития области на среднесрочный период, стратегиями развития отдельных отраслей экономики и социальной сферы области.

Достижение стратегических целей и решение задач осуществляется главным распорядителем с участием подведомственных ему государственных учреждений;

приводятся сведения об основных направлениях деятельности главного распорядителя на среднесрочный период.

В виде приложения к докладу приводятся сведения о достигнутых и планируемых к достижению значениях показателей деятельности главного распорядителя по форме согласно приложению 2 к Положению.

По показателям, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений и фактические значения которых в отчетном году не достигли запланированных значений или более чем на 20% превысили их, и по показателям, желаемой тенденцией развития которых является уменьшение значений и фактические значения которых в отчетном году превысили запланированные значения или более чем на 20% не достигли их, приводятся пояснения о причинах несоответствия запланированным значениям и необходимости их корректировки.

В докладе отражаются сведения о достижении показателей, предусмотренных в Сводном перечне показателей деятельности органов исполнительной государственной власти области, утвержденном правовым актом Департамента стратегического планирования области.

7.2. Во втором разделе доклада приводится информация об оценке объема и структуры расходных обязательств, исполняемых за отчетный год и планируемых к исполнению главным распорядителем в среднесрочном периоде (3 года), в виде текстового описания. Указанная информация также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 3 к Положению с заполнением пункта 2 формы.

7.3. В третьем разделе доклада приводится:

информация о распределении отчетных и планируемых расходов главного распорядителя по стратегическим целям и задачам в виде текстового описания. Указанная информация также оформляется приложением к докладу по форме согласно приложению 4 к Положению с заполнением раздела I формы. Информация о значениях показателей, которые будут достигнуты в плановом периоде в случае финансирования в рамках предельных объемов бюджетных ассигнований и в случае дополнительного финансирования оформляется в виде приложения к докладу по форме согласно приложению 4 к Положению с заполнением раздела II формы;

краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов главного распорядителя, характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах