Приказ Департамента финансов Вологодской области от 4 февраля 2014 г. N 17 "Об утверждении Порядка проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области"

В соответствии со статьями 93.2, 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 2 закона области от 10 июля 2013 года N 3122-ОЗ "О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области.

2. Установить, что проведение оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии Вологодской области осуществляет управление государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области.

3. Признать утратившими силу:

приказ Департамента финансов Вологодской области от 11 марта 2008 года N 177 "Об утверждении порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства";

приказ Департамента финансов Вологодской области от 11 августа 2008 года N 612 "О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11.03.2008 N 177";

приказ Департамента финансов Вологодской области от 19 марта 2009 года N 148 "О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11 марта 2008 г. N 177";

приказ Департамента финансов Вологодской области от 08 декабря 2009 года N 875 "О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11 марта 2008 года N 177";

приказ Департамента финансов Вологодской области от 19 декабря 2011 года N 928 "О внесении изменений в приказ департамента финансов области от 11 марта 2008 года N 177";

приказ Департамента финансов Вологодской области от 01 октября 2012 года N 638 "О внесении изменений в приказ Департамента финансов области от 11 марта 2008 года N 177".

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Исполняющий обязанности начальника Департамента финансов области

А.А. Головин

Порядок
проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых принципалом в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области
(утв. приказом Департамента финансов Вологодской области от 4 февраля 2014 г. N 17)

1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан в соответствии с положениями статей 93.2, 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом области от 10 июля 2013 года N 3122-ОЗ "О порядке предоставления государственных гарантий Вологодской области", Порядка проведения отбора инвестиционных проектов для предоставления государственных гарантий области, утвержденного постановлением Правительства области, и определяет процедуру проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, представляемых юридическим лицом в качестве обеспечения исполнения обязательств юридического лица по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области (далее - оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства).

1.2. Под надежностью (ликвидностью) банковской гарантии, поручительства в целях настоящего Порядка понимается способность гаранта, поручителя своевременно и в полном объеме исполнить обязательства, принятые за юридическое лицо (принципала) - получателя государственной гарантии области.

1.3. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства осуществляется на основании документов, представленных в Департамент финансов области органом исполнительной государственной власти области, осуществляющим полномочия в соответствующей сфере (далее - отраслевой орган) и указанных в пунктах 2.1 и 3.1 настоящего Порядка.

1.4. Банковская гарантия, поручительство должны полностью обеспечивать обязательства принципала, которые могут возникнуть в будущем в связи с предъявлением гарантом, исполнившим в полном объеме или в какой-либо части обязательства по государственной гарантии области, регрессных требований к принципалу.

1.5. Банковская гарантия, поручительство должны быть совершены в письменной форме. Банковская гарантия должна быть безотзывной.

1.6. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства проводится управлением государственного долга и финансовых активов области Департамента финансов области (далее - управление государственного долга):

первоначально - для участия юридического лица в отборе инвестиционных проектов для предоставления государственной гарантии области в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня получения документов от отраслевого органа;

повторно - в случае внесения государственной гарантии области в закон области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней со дня получения документов от отраслевого органа.

1.7. По результатам оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства управлением государственного долга оформляется заключение о надежности (ликвидности) банковской гарантии или поручительства:

в случае, если гарантом по банковской гарантии является кредитная организация согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

в случае предоставления поручительства согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Заключение подписывается руководителем Департамента финансов области или лицом, исполняющим обязанности руководителя Департамента финансов области, и направляется в отраслевой орган с соблюдением сроков, установленных пунктом 1.6 настоящего Порядка.

2. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии

2.1. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии (далее - оценка гарантии) проводится на основании заверенных руководителем отраслевого органа копий следующих документов:

нотариально заверенной копии лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

справки о выполнении обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации, заверенной Главным Управлением Центрального банка Российской Федерации по Вологодской области;

подлинника или нотариально заверенной копии аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации за последний отчетный год;

бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации за предыдущий год и на последнюю отчетную дату текущего года с отметкой налогового органа об их принятии;

расчета чистых активов кредитной организации на последнюю отчетную дату;

справки налогового органа, подтверждающей отсутствие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до дня направления принципалом по государственной гарантии области документов в Правительство области (далее - день направления);

справки Фонда социального страхования Российской Федерации о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до дня направления;

справки Пенсионного фонда Российской Федерации о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам кредитной организации, полученной не ранее чем за 30 дней до дня направления;

справки арбитражного суда, подтверждающей, что в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученной не ранее чем за 30 дней до дня направления;

копии свидетельства о включении кредитной организации в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов;

проекта банковской гарантии, соответствующего требованиям действующего законодательства Российской Федерации.

2.2. Банковская гарантия оценивается как надежная (ликвидная), при соблюдении следующих условий:

кредитная организация имеет действующую лицензию на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий;

кредитная организация соблюдает обязательные нормативы, установленные Центральным банком Российской Федерации в течение последних 12 месяцев;

финансовая отчетность кредитной организации признана в аудиторском заключении достоверной;

кредитная организация не имеет убытков за предыдущий годи за последний отчетный период;

кредитная организация имеет величину собственных средств (чистых активов), рассчитанную в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", не менее величины равной трехкратной сумме представляемой государственной гарантии области;

у кредитной организации отсутствует задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью);

в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

кредитная организация является участником системы обязательного страхования вкладов;

сумма банковской гарантии достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области.

2.3. Основанием для признания банковской гарантии ненадежной (неликвидной) является несоответствие кредитной организации любому из условий, установленных пунктом 2.2. настоящего Порядка.

3. Оценка надежности (ликвидности) поручительства

3.1. Оценка надежности (ликвидности) поручительства проводится на основании заверенных руководителем отраслевого органа копий следующих документов:

расчет оценки стоимости чистых активов поручителя, составленного поручителем, в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации N 10н и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг N 03-6/пз от 29 января 2003 года "Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ";

копии документов, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа поручителя (или иного уполномоченного лица) на совершение сделок от имени поручителя и главного бухгалтера поручителя (приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера, доверенности при необходимости), заверенные в установленном порядке;

нотариально заверенная карточка с образцами подписей уполномоченных должностных лиц, которым предоставлено право заключать и подписывать договор поручительства, и оттиска печати поручителя;

копии бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя, составленной по формам, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н, за последний отчетный год (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним) с отметкой налогового органа об их получении; копии бухгалтерской (финансовой) отчетности поручителя на последнюю отчетную дату;

информационное письмо налогового органа (форма N 26.2-7) о применении упрощенной системы налогообложения(1);

расшифровка дебиторской задолженности поручителя с указанием дебиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенная подписью уполномоченного лица принципала и печатью принципала;

расшифровка кредиторской задолженности поручителя с указанием кредиторов, сумм, сроков образования, сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенная подписью уполномоченного лица принципала и печатью принципала;

расшифровка полученных кредитов и займов поручителя со сроками их погашения за последний отчетный годи на последнюю отчетную дату, заверенная подписью уполномоченного лица принципала и печатью принципала;

подлинник или нотариально заверенная копия аудиторского заключения о достоверности финансовой отчетности поручителя за последний отчетный год, если он в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежит обязательному аудиту;

справка налогового органа, подтверждающая отсутствие просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации поручителя, полученная не ранее чем за 30 дней до дня направления;

справка Фонда социального страхования Российской Федерации о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам поручителя, полученная не ранее чем за 30 дней до дня направления;

справка Пенсионного фонда Российской Федерации о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам поручителя, полученная не ранее чем за 30 дней до дня направления;

справка налогового органа об открытых счетах поручителя в кредитных организациях, полученная не раннее чем за 30 дней до дня направления;

справки кредитных организаций об оборотах денежных средств по расчетным (текущим) счетам поручителя за последние 12 месяцев;

справка арбитражного суда, подтверждающая, что в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке, полученная не ранее чем за 30 дней до дня направления;

проекта договора поручительства, соответствующего требованиям действующего законодательства, по форме, установленной постановлением Правительства области;

подлинник или нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления поручителя на совершение сделки по предоставлению поручительства, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными или иными документами поручителя.

3.2. В рамках проведения оценки надежности (ликвидности) поручительства управление государственного долга готовит заключение о финансовом состоянии поручителя в соответствии с Порядком проведения анализа финансового со стояния принципала в целях предоставления государственной гарантии области, утвержденным приказом Департамента финансов области.

3.3. По результатам анализа поручительство оценивается как надежное (ликвидное), если:

финансовая отчетность поручителя признана в аудиторском заключении достоверной;

поручитель не имеет убытков за предыдущий год и за последний отчетный период;

у поручителя отсутствует задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью);

в отношении поручителя не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

финансовое состояние поручителя оценено как хорошее или удовлетворительное;

величина чистых активов поручителя превышает величину равную трехкратной сумме предоставляемой государственной гарантии области;

сумма поручительства достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области.

3.4. По результатам анализа поручительство оценивается как ненадежное (неликвидное), если поручитель не соответствует любому из условий, установленных 3.3. настоящего Порядка.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к Порядку
проведения оценки
надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства,
представляемых принципалом
в качестве обеспечения исполнения
обязательств принципала
по удовлетворению регрессного
требования к принципалу в связи
с исполнением в полном объеме
или в какой-либо части государственной
гарантии области

                "Департамент финансов Вологодской области

                             ЗАКЛЮЧЕНИЕ N __

         об оценке надежности (ликвидности) банковской гарантии

    ________________________________________________________________

   (полное наименование кредитной организации, номер, дата документа)

"__" ___________ 20__ г.

     Департамент  финансов  Вологодской  области  по  результатам  оценки

надежности (ликвидности) банковской гарантии ____________________________

________________________________________________________________________,

   (полное наименование кредитной организации, номер, дата документа)

проведенной  в  соответствии  с  Порядком  проведения  оценки  надежности

(ликвидности)   банковской   гарантии,   поручительства,   представляемых

принципалом  в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по

удовлетворению  регрессного требования к принципалу в связи с исполнением

в  полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области,

утвержденным  приказом  Департамента  финансов области от "__" __________

20___ года N ________,   (далее - Порядок)   на   основании   документов,

представленных в Департамент финансов области ___________________________

________________________________________________________________________,

                 (полное наименование отраслевого органа)

в  соответствии с п.п. 2.2, 2.3 Порядка оценивает банковскую гарантию как

_________________________________________________________________________

            (надежная (ликвидная); ненадежная (неликвидная))

Результаты    оценки   надежности   (ликвидности)   банковской   гарантии

прилагаются.

_____________________________________ ________ __________________________

(Наименование должности руководителя) (Подпись)     (Фамилия И.О.)

Согласовано:

_____________________________________ ________ __________________________

       (Наименование должности        (Подпись)     (Фамилия И.О.)

      руководителя структурного

            подразделения)

Исполнитель:

_____________________________________ ________ __________________________

       (Должность специалиста         (Подпись)     (Фамилия И.О.)

     структурного подразделения)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение
к заключению
об оценке надежности
(ликвидности) банковской гарантии
___________________________________
(полное наименование юридического лица)

                                    от "__" _____________ 20__ г. N _____

     Результаты оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии

N	Наименование показателя	да	нет
1.	Наличие действующей лицензии на осуществление банковских операций, в том числе на предоставление банковских гарантий
2.	Соблюдение обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации в течение последних 12 месяцев за _______ (период)
3.	Финансовая отчетность признана в аудиторском заключении за год достоверной
4.	Задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью) (да -имеется, нет - отсутствует)
5.	Возбуждение дела о несостоятельности (банкротстве)и введение процедуры банкротства (в случае возбуждения дела указать N и дату решения)
6.	Является участником системы обязательного страхования вкладов
7.	Сумма банковской гарантии достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области

1. Прибыль (+) (убыток (-) кредитной организации

за ____ год составляет ________________ тыс. руб.;

за _______________________ составляет _______________ тыс. рублей.

      (отчетный период)

2. Величина  собственных  средств  (чистых активов) кредитной организации

за __________ год составляет ____________ тыс. руб., или в _______ раз(а)

больше   (меньше)   трехкратной   суммы  предоставляемой  государственной

гарантии области;

за _________________ составляет _______ тыс. руб., или в _________ раз(а)

   (отчетный период)

больше   (меньше)   трехкратной   суммы  предоставляемой  государственной

гарантии области."

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2
к Порядку
проведения оценки
надежности (ликвидности)
банковской гарантии, поручительства,
представляемых принципалом
в качестве обеспечения исполнения
обязательств принципала
по удовлетворению регрессного
требования к принципалу в связи
с исполнением в полном объеме
или в какой-либо части государственной
гарантии области

                "Департамент финансов Вологодской области

                             ЗАКЛЮЧЕНИЕ N __

            об оценке надежности (ликвидности) поручительства

   __________________________________________________________________

  (полное наименование организации - поручителя, номер, дата документа)

"__" _______________ 20___ г.

     Департамент  финансов  Вологодской  области  по  результатам  оценки

надежности (ликвидности) поручительства _________________________________

_________________________________________________________________________

   (полное наименование организации - поручителя, номер, дата документа)

проведенной  в  соответствии  с  Порядком  проведения  оценки  надежности

(ликвидности)   банковской   гарантии,   поручительства,   представляемых

принципалом  в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по

удовлетворению  регрессного требования к принципалу в связи с исполнением

в  полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии области,

утвержденным  приказом Департамента финансов области от "__" ____________

20___ года   N _________, (далее - Порядок),   на  основании  документов,

представленных в Департамент финансов области ___________________________

________________________________________________________________________,

               (полное наименование отраслевого органа)

в соответствии с п.п. 3.2, 3.3 Порядка оценивает поручительство как

_________________________________________________________________________

            надежное (ликвидное); ненадежное (неликвидное))

Результаты оценки надежности (ликвидности) поручительства прилагаются.

_____________________________________ _________ _________________________

(Наименование должности руководителя) (Подпись)      (Фамилия И.О.)

Согласовано: ________________________ _________ _________________________

                  (Наименование       (Подпись)      (Фамилия И.О.)

              должности руководителя

            структурного подразделения)

Исполнитель: ________________________ _________ _________________________

              (Должность специалиста  (Подпись)      (Фамилия И.О.)

            структурного подразделения)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение
к заключению
об оценке надежности (ликвидности)
поручительства
___________________________________
(полное наименование юридического лица)

                                        от "__" __________ 20__ г. N ____

        Результаты оценки надежности (ликвидности) поручительства

N	Наименование показателя	да	нет
1.	Финансовая отчетность признана в аудиторском заключении за ___ год достоверной
2.	Задолженность по уплате налогов, сборов, обязательных платежей, пеней, штрафов, иных финансовых санкций, задолженность по денежным обязательствам перед областным бюджетом (Вологодской областью) (да - имеется, нет - отсутствует)
3.	Возбуждение дела о несостоятельности (банкротстве) и введение процедуры банкротства (в случае возбуждения дела указать N и дату решения)
4.	Сумма поручительства достаточна для исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования в связи с исполнением государственной гарантии области

1. Прибыль (+), (убыток (-) поручителя

за ____ год составляет _____________ тыс. руб.;

за _________________ составляет _______________ тыс. рублей.

(отчетный период)

2. Финансовое  состояние  поручителя в соответствии с Порядком проведения

анализа финансового состояния принципала признано:

за _________ год как ___________________________________________________;

                     (хорошее, удовлетворительное, неудовлетворительное)

за ____________ как ____________________________________________________.

(отчетный период)    (хорошее, удовлетворительное, неудовлетворительное)

3. Величина чистых активов поручителя

за _________ год составляет __________ тыс. руб., или в __________ раз(а)

больше   (меньше)   трехкратной   суммы  предоставляемой  государственной

гарантии области;

за __________________ составляет ________ тыс. руб., или в _______ раз(а)

   (отчетный период)

больше   (меньше)   трехкратной   суммы  предоставляемой  государственной

гарантии области."

______________________________

(1) Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.