Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 6 декабря 2011 г. N 50 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана городского бюджета"
С изменениями и дополнениями от:
26 декабря 2011 г.
В соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана городского бюджета (прилагается).
2. Утвердить Порядок формирования и ведения предельных объемов финансирования расходов городского бюджета (прилагается).
3. Признать утратившими силу приказ финансового управления от 14.12.2010 N 59 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана городского бюджета".
|
Заместитель мэра города, |
С.Н. Косарев |
Порядок
составления и ведения кассового плана городского бюджета
(утв. приказом финансового управления мэрии г. Череповца
от 6 декабря 2011 г. N 50)
С изменениями и дополнениями от:
26 декабря 2011 г.
1. Общие положения
Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения прогноза кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из городского бюджета.
Кассовый план городского бюджета (далее - кассовый план) включает прогноз:
кассовых поступлений в городской бюджет на очередной финансовый год с поквартальной разбивкой в разрезе классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов городского бюджета;
кассовых выплат из городского бюджета на очередной финансовый год с поквартальной разбивкой в разрезе классификации расходов бюджетов Российской Федерации по главным распорядителям бюджетных средств городского бюджета;
кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета.
Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
- показателей для кассового плана по доходам городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 2 настоящего Порядка;
- показателей для кассового плана по расходам городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделами 3 настоящего Порядка;
- показателей для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего Порядка.
Кассовый план на очередной финансовый год с поквартальной детализацией утверждается заместителем мэра города, начальником финансового управления мэрии по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку до начала финансового года.
В течение года финансовое управление мэрии вносит уточнения в кассовый план на основании уточненных данных по прогнозу кассовых поступлений, кассовых выплат по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета, в соответствии с требованиями настоящего Порядка.
2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам городского бюджета
2.1. Показатели для кассового плана по доходам городского бюджета формируются на основании:
- объемов доходов, утвержденных решением Череповецкой городской Думы о городском бюджете на очередной финансовый год;
- прогноза поступлений доходов в городской бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам доходов городского бюджета;
- сведений главных администраторов доходов о поквартальном распределении поступлений доходов в городской бюджет на очередной финансовый год.
2.2. В целях составления кассового плана по доходам:
Финансовое управление мэрии в срок не позднее 5 рабочих дней с даты принятия (опубликования) решения о городском бюджете на очередной финансовый год доводит до главных администраторов доходов утвержденные показатели по администрируемым доходам.
Главные администраторы доходов формируют и направляют до 20 декабря текущего финансового года в финансовое управление мэрии сведения о поквартальном распределении поступлений закрепленных за ними видов (подвидов) доходов на очередной финансовый год по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Финансовое управление мэрии до начала финансового года с учетом представленных главными администраторами доходов сведений о поквартальной разбивке доходов формирует прогноз поступлений доходов в городской бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам доходов городского бюджета по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. В случае отсутствия сведений от главных администраторов доходов финансовое управление мэрии имеет право самостоятельно формировать прогноз доходов в пределах сумм, утвержденных решением Череповецкой городской Думы.
2.3. В течение текущего финансового года главные администраторы доходов могут представлять в финансовое управление мэрии предложения на уточнение годовых назначений с обоснованием причин изменений. Предложения принимаются по формам согласно приложениям 3, 4 к настоящему Порядку.
Финансовое управление мэрии рассматривает представленные главными администраторами доходов городского бюджета предложения на уточнение годовых назначений и принимает решение о включении соответствующих изменений в проект решения Череповецкой городской Думы по внесению изменений в городской бюджет.
С учетом фактических поступлений доходов в городской бюджет финансовое управление мэрии может самостоятельно вносить предложения в Череповецкую городскую Думу на уточнение годовых назначений по доходной части городского бюджета.
Самостоятельное изменение годовых назначений администраторами доходов без соответствующих решений Череповецкой городской Думы не допускается.
Изменения кассовых поступлений по доходам возможны лишь в части безвозмездных поступлений, которые формируются финансовым управлением мэрии в соответствии со сводной бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств.
2.4. В случае принятия решения Череповецкой городской Думы о внесении изменений в решение о городском бюджете на текущий финансовый год финансовое управление мэрии в срок не позднее 10 рабочих дней с даты принятия (опубликования) решения по внесению изменений в городской бюджет доводит до главных администраторов измененные показатели по доходам.
Финансовое управление мэрии с учетом принятого решения о внесении изменений в решение о городском бюджете на текущий финансовый год формирует уточненный прогноз поступлений доходов в городской бюджет по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. При отсутствии сведений о поквартальном распределении доходов от главных администраторов финансовое управление мэрии самостоятельно распределяет уточненный прогноз доходов в пределах сумм, утвержденных решением Череповецкой городской Думы.
2.5. Финансовым управлением мэрии в течение финансового года на основании уведомлений главных распорядителей бюджетных средств и внесенных изменений отраслевыми отделами финансового управления мэрии по лимитам бюджетных обязательств, производится поквартальное перераспределение безвозмездных поступлений.
2.6. Внесение изменений в кассовый план в части кассовых поступлений в случае получения целевых безвозмездных поступлений сверх утвержденного решением Череповецкой городской Думы объема безвозмездных поступлений осуществляется после внесения соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись городского бюджета и лимиты бюджетных обязательств.
Информация об изменениях:
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 26 декабря 2011 г. N 73 в раздел 3 настоящего Порядка внесены изменения
3. Порядок составления и внесения изменений в прогноз кассовых выплат из городского бюджета
3.1. Показатели для кассового плана по расходам городского бюджета формируются в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, утвержденными в установленном порядке на очередной финансовый год, по главным распорядителям бюджетных средств с учетом предполагаемых выплат по расходам осуществляемым из городского бюджета при выполнении условий, в разрезе бюджетной классификации и прогнозом кассовых поступлений доходов.
3.2. В целях составления прогноза кассовых выплат из городского бюджета отдел планирования, анализа и исполнения расходов финансового управления мэрии в течение трех рабочих дней со дня утверждения лимитов бюджетных обязательств, формирует прогноз по осуществлению кассовых выплат из городского бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией, по главным распорядителям бюджетных средств в соответствии с кодами классификации расходов бюджета. Прогноз кассовых выплат из городского бюджета формируется до начала очередного финансового года по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку и утверждается заместителем мэра города, начальником финансового управления.
3.3. В течение финансового года финансовым управлением мэрии может быть произведено изменение прогноза кассовых выплат из городского бюджета, в связи с принятием нормативно-правовых, муниципальных правовых актов, затрагивающих расходы городского бюджета, внесением изменений в решение о городском бюджете на текущий финансовый год и плановый период и вследствие этого изменением лимитов бюджетных обязательств и/или уточнением прогноза кассовых поступлений в городской бюджет.
Сроки и порядок составления и внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств, для отражения показателей кассового плана по расходам, устанавливаются отдельным приказом финансового управления мэрии.
3.4. Уточненный прогноз кассовых выплат из городского бюджета формируется отделом планирования, анализа и исполнения расходов финансового управления мэрии в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств с учетом предполагаемых выплат по расходам осуществляемым из городского бюджета при выполнении условий на первое число каждого месяца текущего финансового года, по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета
4.1. Показатели для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета формируются на основании:
- сводной бюджетной росписи по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета, бюджетных ассигнований по прогнозируемому погашению и привлечению кредитных ресурсов;
- прогноза поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации по главным администраторам источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета;
- сведений главных администраторов по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета о поквартальном распределении поступлений в городской бюджет на очередной финансовый год.
4.2. В целях составления показателей кассового плана по прогнозируемым поступлениям в городской бюджет главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета не позднее 20 декабря текущего финансового года направляют в финансовое управление мэрии прогноз поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией.
Финансовое управление мэрии на основании прогнозов главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета, бюджетных ассигнований по прогнозируемому погашению и привлечению кредитных ресурсов из сводной бюджетной росписи формирует прогноз кассовых поступлений и выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
4.3. В целях уточнения показателей кассового плана по поступлениям в городской бюджет главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета представляют уведомления о переносе прогнозных показателей на последующие кварталы (с обоснованием причин переноса на другие сроки) по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Финансовое управление мэрии рассматривает представленные главными администраторами источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета предложения на уточнение годовых назначений и принимает решение о включении соответствующих изменений в проект решения Череповецкой городской Думы по внесению изменений в городской бюджет.
В случае принятия решения Череповецкой городской Думы о внесении изменений в решение о городском бюджете на текущий финансовый год финансовое управление мэрии в срок не позднее 10 рабочих дней с даты принятия (опубликования) решения по внесению изменений в городской бюджет доводит до главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета измененные показатели прогноза кассовых поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета.
Финансовое управление мэрии с учетом принятого решения о внесении изменений в решение о городском бюджете, изменений в процессе исполнения бюджета формирует уточненный прогноз поступлений и выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита городского бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией, по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
городского бюджета
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель мэра города
начальник финансового управления
________________________________
(подпись, дата)
КАССОВЫЙ ПЛАН
на ____________ год
тыс. рублей
|
Наименование показателя |
I квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
ИТОГО |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Остатки на едином счете бюджета |
|
|
|
|
|
|
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ БЮДЖЕТА - ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
налоговые и неналоговые доходы |
|
|
|
|
|
|
безвозмездные перечисления |
|
|
|
|
|
|
ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- привлечение кредитов |
|
|
|
|
|
|
- средства от продажи акций и иных форм участия в капитале |
|
|
|
|
|
|
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА - ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
ВЫПЛАТЫ ИЗ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА |
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
- погашение кредитов |
|
|
|
|
|
|
САЛЬДО ОПЕРАЦИЙ по поступлениям и выбытиям за квартал |
|
|
|
|
|
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
городского бюджета
ПРОГНОЗ N ____
ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В ГОРОДСКОЙ БЮДЖЕТ
НА _____ ГОД
от " _____" _________________ 20__ г.
Наименование органа, организующего исполнение бюджета:
Финансовое управление мэрии г. Череповца
Единица измерения: руб.
Основание:
|
код главного администратора, код классификации доходов |
Сумма на год, всего |
в том числе |
|||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Заместитель мэра города,
начальник финансового
управления мэрии _________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
планирования и
анализа доходов _________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель
_________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
городского бюджета
СВЕДЕНИЯ
О ПОКВАРТАЛЬНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ
В БЮДЖЕТ на 20___ год
от " ____" ___________ 20___ г.
Главный администратор доходов бюджета ___________________________________
Единица измерения: руб.
|
Код главного администратора, код классификации доходов |
Сумма на год, всего |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Руководитель ______________ _____________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ _______________ _____________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
городского бюджета
УВЕДОМЛЕНИЕ
О ПЕРЕНОСЕ ПРОГНОЗНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО ________________
НА ________________ ГОД
Наименование главного администратора
доходов бюджета, главного администратора
источников финансирования дефицита бюджета ______________________________
Единица измерения: руб. _________________________________________________
|
КБК |
Сумма изменений |
||||
|
|
В том числе |
||||
|
На год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Руководитель __________________ _________________________________________
Исполнитель _________________ _________________ _________________________
(должность (подпись) (Расшифровка подписи)
__________
(дата)
(Место печати)
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
городского бюджета
Прогноз
кассовых выплат из городского бюджета на ______ год
руб.
|
Код бюджетной классификации |
Мероприятие |
Тип средств |
Прогноз кассовых выплат |
Итого |
|||||||
|
Наименование ГРБС или ППП |
КФСР |
КЦСР |
КВР |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник отдела планирования,
анализа и исполнения расходов бюджета ___________________________________
(подпись)
Исполнитель ___________________________________
(подпись)
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word
Приложение 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
городского бюджета
Прогноз N ____
поступлений и выплат по источникам
внутреннего финансирования дефицита бюджета
на _____ год
от " _______ " _____________________ 20__ г.
руб.
|
Наименование ГРБС или ППП |
Код главного администратора, код бюджетной классификации |
Прогноз поступлений и выплат по кварталам |
Итого |
|||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Начальник отдела
планирования, анализа и
исполнения расходов бюджета ___________________________________
(подпись)
Начальник отдела планирования
и анализа доходов ___________________________________
(подпись)
Исполнитель ___________________________________
(подпись)
Порядок
формирования и ведения предельных объемов финансирования расходов городского бюджета
1. В целях реализации статьи 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовым управлением мэрии формируются, утверждаются и доводятся до главных распорядителей и прямых получателей бюджетных средств городского бюджета (далее - ГРБС) предельные объемы финансирования расходов городского бюджета (далее - предельные объемы финансирования).
2. Предельные объемы финансирования формируются по расходам, осуществляемым за счет налоговых и неналоговых поступлений в городской бюджет, без учета межбюджетных трансфертов из бюджетов другого уровня.
3. ГРБС формируют прогноз предельных объемов финансирования на очередной финансовый год с разбивкой по месяцам в соответствии с утвержденными лимитами бюджетных обязательств, принятыми денежными обязательствами, порядками предоставления субсидий на иные цели и соглашениями о предоставлении субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в соответствии с установленными сроками. Прогноз предельных объемов финансирования представляется в финансовое управление мэрии в срок до 25 декабря текущего финансового года.
4. Финансовое управление мэрии утверждает и доводит значения (данные) по предельным объемам финансирования до ГРБС до начала очередного финансового года в письменной форме.
5. Исходя из показателей кассового плана по доходам и расходам с учетом внесенных изменений в процессе исполнения городского бюджета, финансовым управлением мэрии ежемесячно формируются и/или уточняются предельные объемы финансирования на соответствующий период по ГРБС. Уточнение осуществляется на основании ежемесячных заявок на финансирование, с разбивкой по дням, представленных ГРБС в финансовое управление в срок до 20 числа месяца предшествующего планируемому.
Ежемесячные сведения (данные) о предельных объемах финансирования с нарастающим итогом доводятся финансовым управлением мэрии до ГРБС не позднее, чем за два рабочих дня до начала периода действия предельных объемов финансирования.
6. В течение месяца по письменному обращению ГРБС с приложением обоснований финансовым управлением мэрии могут быть уточнены предельные объемы финансирования в случаях изменения принятых денежных обязательств, соглашений о предоставлении субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и субсидий на иные цели.
7. Внесение изменений в предельные объемы финансирования осуществляется в следующем порядке:
ГРБС готовят информацию по уточнению предельных объемов финансирования и направляют для рассмотрения в финансовое управление мэрии не позднее, чем за 2 рабочих дня до предполагаемых кассовых выплат.
Отдел планирования и анализа расходов социальной сферы финансового управления мэрии, отдел планирования и анализа расходов хозяйственного комплекса и займов финансового управления мэрии, отдел планирования и анализа расходов органов местного самоуправления финансового управления мэрии (далее - отраслевые отделы финансового управления мэрии) анализируют и дают заключение на возможность внесения изменений, согласовывают с отделом планирования, анализа и исполнения расходов финансового управления мэрии, и в случае принятия положительного решения заместителем мэра города, начальником финансового управления мэрии, вносят соответствующие изменения в предельные объемы финансирования.
Изменения предельных объемов финансирования доводятся отраслевыми отделами финансового управления мэрии до ГРБС и отдела планирования, анализа и исполнения расходов финансового управления мэрии.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 6 декабря 2011 г. N 50 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана городского бюджета"
Текст приказа размещен на официальном сайте мэрии г. Череповца http://mayor.cherinfo.ru/decrees
Приказом финансового управления мэрии г. Череповца от 31 декабря 2019 г. N 77 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2020 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 25 ноября 2019 г. N 65
Изменения вступают в силу с 25 ноября 2019 г., распространяются на правоотношения, возникшие с 15 ноября 2019 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 29 декабря 2018 г. N 99
Изменения вступают в силу с 29 декабря 2018 г. и распространяются на правоотношения, начиная с составления и ведения кассового плана, формирования и ведения предельных объемов финансирования расходов городского бюджета на 2019 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 29 октября 2018 г. N 77
Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 1 августа 2018 г. N 50
Изменения вступают в силу с 1 августа 2018 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 28 декабря 2017 г. N 105
Изменения вступают в силу с 28 декабря 2017 г. и распространяются на правоотношения, начиная с составления и ведения кассового плана, формирования и ведения предельных объемов финансирования расходов городского бюджета на 2018 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 18 февраля 2016 г. N 14
Изменения вступают в силу с 1 января 2016 г.
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 28 декабря 2015 г. N 66
Приказ финансового управления мэрии г. Череповца от 26 декабря 2011 г. N 73