Приложение 1. Положение о порядке разработки, утверждения, исполнения и мониторинге исполнения перспективного

Приложение 1

Положение
о порядке разработки, утверждения,
исполнения и мониторинге исполнения перспективного
среднесрочного финансового плана Республики Хакасия
(утв. постановлением Правительства Республики Хакасия
от 25 мая 2005 г. N 185)

I. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в целях урегулирования правоотношений по формированию, утверждению, исполнению и мониторингу исполнения перспективного среднесрочного финансового плана Республики Хакасия (далее - перспективный финансовый план) и установления единого подхода к формированию основных параметров республиканского бюджета Республики Хакасия (далее - республиканский бюджет).

2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;

очередной год - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта республиканского бюджета;

плановый период - последующие два года;

действующие обязательства - расходные обязательства Республики Хакасия, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств республиканского бюджета в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями;

принимаемые обязательства - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде.

3. Перспективный финансовый план разрабатывается ежегодно на предстоящие три года, из них первый год - это год, на который составляется бюджет.

Исходной базой для формирования перспективного финансового плана является бюджет на текущий год.

II. Разработка перспективного финансового плана

4. Разработка перспективного финансового плана осуществляется Министерством финансов и экономики Республики Хакасия (далее - министерство финансов) одновременно с проектом республиканского бюджета на очередной финансовый год в сроки, установленные бюджетным законодательством Республики Хакасия.

5. Разработка перспективного финансового плана осуществляется в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Хакасия и методиками прогнозирования на трехлетний период доходов и расходов республиканского бюджета, а также объемы привлечения и погашения государственных заимствовании и предоставления государственных гарантий Республики Хакасия.

Методики составления показателей перспективного финансового плана утверждаются приказами Министра финансов и экономики Республики Хакасия.

6. Для разработки перспективного финансового плана используются следующие данные и показатели:

- предварительные показатели прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия на очередной финансовый год и на среднесрочную перспективу;

- данные об исполнении консолидированного бюджета Республики Хакасия в последнем завершенном финансовом году;

- данные о консолидированном бюджете Республики Хакасия на текущий финансовый год;

- результаты мероприятий по мониторингу исполнения перспективного финансового плана;

- результаты и основные направления деятельности органов исполнительной власти Республики Хакасия;

- оценка и анализ за последние три года причин отклонений утвержденных на год доходов, расходов республиканского бюджета и макроэкономических параметров от фактических;

- данные и показатели, предусмотренные в методиках прогнозирования на трехлетний период объемов привлечения и погашения государственных заимствований и предоставления государственных гарантий Республики Хакасия.

7. При разработке перспективного финансового плана, а также подготовке предусмотренных пунктом 6 настоящего Положения данных и показателей, принимаются во внимание положения следующих нормативных правовых актов:

- Бюджетного послания Президента Российской Федерации;

- федеральных законов и законов Республики Хакасия о налогах и сборах;

- нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Хакасия об основных направлениях бюджетной политики на очередной финансовый год;

- нормативных правовых актов Республики Хакасия, в которых сформулированы приоритеты развития Республики Хакасия;

- нормативных правовых актов Республики Хакасия, устанавливающих объемы передаваемой финансовой помощи бюджетам других уровней, а также предусматривающих передачу расходных обязательств с одного уровня бюджетной системы на другой.

8. Перспективный финансовый план составляется по республиканскому бюджету по укрупненным показателям бюджетной классификации, ежегодно корректируется с учетом показателей уточненного среднесрочного прогноза социально-экономического развития Республики Хакасия с передвижением планового периода на один год вперед.

Корректировка перспективного финансового плана осуществляется путем его утверждения на очередной трехлетний период.

9. Перспективный финансовый план разрабатывается в двух вариантах, которые представляются на рассмотрение Президиума Правительства Республики Хакасия.

10. Пояснительная записка к проекту перспективного финансового плана должна содержать:

состояние, цели, задачи и основные направления проводимой Правительством Республики Хакасия бюджетной политики;

основные параметры перспективного финансового плана и проекта республиканского бюджета;

причины изменений ранее утвержденных основных показателей перспективного финансового плана;

основные результаты использования средств республиканского бюджета в отчетном и плановом периодах;

обоснование распределения бюджета принимаемых обязательств и формирования расходов инвестиционного характера в плановом периоде.

III. Утверждение перспективного финансового плана

11. Перспективный финансовый план утверждается постановлением Правительства Республики Хакасия.

12. Утвержденный перспективный финансовый план:

подлежит опубликованию в средствах массовой информации;

представляется в Верховный Совет Республики Хакасия в составе документов и материалов по проекту закона Республики Хакасия о республиканском бюджете на очередной финансовый год.

IV. Исполнение перспективного финансового плана

13. Утвержденный перспективный финансовый план:

- используется министерством финансов при формировании проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год;

- учитывается органами исполнительной власти Республики Хакасия при подготовке нормативных правовых актов Республики Хакасия, влияющих на состояние показателей перспективного финансового плана.

14. Использование министерством финансов перспективного финансового плана при формировании проекта республиканского бюджета на очередной финансовый год включает в себя:

- разработку доходов, расходов, источников финансирования дефицита или использования профицита республиканского бюджета;

- утверждение министерством финансов показателей в части расходов сводной бюджетной росписи республиканского бюджета на очередной финансовый год и их доведение до главных распорядителей и получателей средств республиканского бюджета;

- разработку в части привлечения и погашения государственных заимствований и предоставления государственных гарантий программы государственных заимствований Республики Хакасия на очередной финансовый год, установление предельных объемов обязательств по государственным гарантиям.

15. Доходная часть перспективного финансового плана включает в себя налоговые, неналоговые доходы и безвозмездные и безвозвратные перечисления.

Расходная часть перспективного финансового плана включает в себя процентные и непроцентные расходы. Процентные расходы - расходы, связанные с обслуживанием государственного долга, непроцентные расходы - расходы по осуществлению органами власти своих полномочий, за исключением процентных расходов.

Отдельные показатели перспективного финансового плана могут быть детализированы в пояснительной записке.

V. Мониторинг исполнения перспективного финансового плана

16. Мониторинг исполнения перспективного финансового плана осуществляется с целью выявления отклонений фактических показателей от утвержденных в перспективном финансовом плане, установления причин отклонений и принятия мер для улучшения качества планирования.

17. Министерством финансов ежегодно осуществляются следующие мероприятия по мониторингу исполнения перспективного финансового плана:

а) не позднее чем за 8 месяцев до начала очередного финансового года проводится сравнение утвержденного на очередной и два последующих финансовых года перспективного финансового плана с:

утвержденным на текущий год республиканским бюджетом; нормативными правовыми актами, влияющими на выполнение сценарных условий;

окончательным вариантом макроэкономических прогнозов;

б) не позднее чем за 7 месяцев до начала очередного финансового года перспективный финансовый план сопоставляется с двумя предыдущими перспективными финансовыми планами в части совпадающих периодов;

18. Мониторинг исполнения перспективного финансового плана включает следующие действия:

- выявление отклонений от показателей утвержденного перспективного финансового плана и их причин;

- группировку причин отклонений;

- анализ последствий невыполнения показателей перспективного финансового плана;

- подготовку предложений о внесении изменений в нормативные правовые акты Республики Хакасия;

- выявление органов и должностных лиц, в результате действий которых показатели перспективного финансового плана не были исполнены.

19. Результаты мониторинга исполнения перспективного финансового плана выносятся на рассмотрение Правительства Республики Хакасия и учитываются при разработке и утверждении перспективного финансового плана на очередной трехлетний период.

20. По результатам мониторинга исполнения перспективного финансового плана:

- корректируются при необходимости программы социально-экономического развития Республики Хакасия:

- вносятся изменения в иные нормативные правовые акты Республики Хакасия;

- корректируются при необходимости методики прогнозирования на трехлетний период доходов и расходов республиканского бюджета, а также объемы привлечения и погашения государственных заимствований и предоставления государственных гарантий Республики Хакасия.