Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од
"О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия"

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4.2.10 Положения о Министерстве финансов Республики Хакасия, утвержденного Постановлением Правительства Республики Хакасия от 12.05.2009 N 151 (ред. от 24.04.2012), приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия.

2. Признать утратившими силу:

- Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 11.07.2011 N 78-од "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия";

- Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 27.01.2012 N 9-од "О внесении изменений в Приказ от 11 июля 2011 года N 78-од "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия";

- Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 31.08.2012 N 120-од "О внесении изменений в Приказ от 27 января 2012 года N 9-од "О внесении изменений в Приказ от 11 июля 2011 года N 78-од "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия";

- Приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 28.12.2012 N 188-од "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Республики Хакасия от 11.07.2011 N 78-од "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования республиканского бюджета Республики Хакасия".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя министра финансов Республики Хакасия С.Ю. Аешина.

Первый заместитель Главы Республики Хакасия - Председателя Правительства Республики Хакасия - Министр финансов Республики Хакасия

Ю.А. Лапшин

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения республиканского бюджета Республики Хакасия
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 4.2.10 Положения о Министерстве финансов Республики Хакасия, утвержденного Постановлением Правительства Республики Хакасия от 12.05.2009 N 151 (ред. от 24.04.2012) и определяет правила составления и ведения кассового плана республиканского бюджета Республики Хакасия (далее - республиканский бюджет), а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств республиканского бюджета, главными администраторами доходов республиканского бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита республиканского бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется Министерством финансов Республики Хакасия (далее - Министерство финансов) на основании:

- показателей для кассового плана по доходам;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета;

- показателей для кассового плана по расходам республиканского бюджета;

- иных необходимых показателей.

3. Кассовый план составляется Министерством финансов ежеквартально по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и утверждается приказом. Составление и ведение кассового плана исполнения республиканского бюджета осуществляется с использованием прикладного программного продукта.

4. Изменения в кассовый план на текущий квартал вносятся на основании уточненных показателей по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка и утверждаются приказами Министерства финансов о корректировке кассового плана.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам республиканского бюджета

5. Показатели для кассового плана по доходам республиканского бюджета формируются на основании:

- сведений о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета;

- прогноза безвозмездных поступлений в доход республиканского бюджета (далее - прогноз безвозмездных поступлений);

- иных сведений о поступлении доходов республиканского бюджета.

6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов республиканского бюджета представляют в отдел доходов бюджета и налоговой политики Министерства финансов сведения о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря текущего финансового года в электронном виде и на бумажном носителе.

7. Прогноз безвозмездных поступлений главные администраторы доходов республиканского бюджета представляют в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов ежеквартально по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку не позднее 28 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому, в электронном виде и на бумажном носителе.

8. В целях ведения кассового плана уточнение прогнозных показателей производится в следующих случаях:

- при внесении изменений в закон о республиканском бюджете;

- на основании проведенного анализа поступлений;

- на основании сведений главного администратора доходов.

9. При уточнении показателей для кассового плана по доходам учитываются фактические кассовые поступления доходов за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

10. Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет представляются главными администраторами в отдел доходов бюджета и налоговой политики Министерства финансов не реже одного раза в месяц не позднее 28 числа текущего месяца по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в электронном виде и на бумажном носителе. В случае отклонения фактических поступлений в отчетном периоде от соответствующего показателя сведений о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет на величину более чем 15 процентов соответствующий главный администратор одновременно представляет пояснительную записку с отражением причин отклонения.

11. Уточненный прогноз безвозмездных поступлений представляется в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов по мере необходимости по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в электронном виде и на бумажном носителе.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета

12. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи республиканского бюджета по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета;

- прогноза отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета (далее - прогноз по источникам).

13. В целях составления кассового плана отдел государственного долга и государственных заимствований Министерства финансов совместно с Государственным комитетом Республики Хакасия по управлению государственным имуществом формирует прогноз по источникам на планируемый квартал финансового года по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку. Прогноз по источникам представляется в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 29 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому.

14. В целях ведения кассового плана Министерство финансов совместно с Государственным комитетом Республики Хакасия по управлению государственным имуществом формирует, по мере необходимости, уточненный прогноз по источникам на текущий квартал финансового года по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам республиканского бюджета

15. Показатели для кассового плана по расходам республиканского бюджета формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи республиканского бюджета по расходам;

- лимитов бюджетных обязательств;

- прогноза кассовых выплат по расходам республиканского бюджета на планируемый квартал.

16. Для составления прогноза кассовых выплат по расходам главные распорядители средств республиканского бюджета представляют в курирующие отделы Министерства финансов сведения о прогнозируемых расходах в планируемом квартале не позднее 25 числа последнего месяца квартала, предшествующего планируемому, в электронном виде и на бумажном носителе.

17. Министерство финансов в соответствии с прогнозом поступлений доходов в республиканский бюджет, источников финансирования дефицита республиканского бюджета производит расчет предельных объемов кассовых выплат главных распорядителей бюджетных средств республиканского бюджета в расчете на квартал, с учетом первостепенности отдельных направлений выплат.

В перечень первоочередных кассовых выплат из средств республиканского бюджета включаются расходы на:

- выплату заработной платы и начислений на нее;

- социальное обеспечение населения;

- лекарственное обеспечение;

- закупку продуктов питания;

- оплату услуг связи;

- оплату коммунальных услуг;

- закупку горюче-смазочных материалов;

- межбюджетные трансферты муниципальным образованиям, за исключением субсидий капитального характера;

- межбюджетные трансферты Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Республики Хакасия на обязательное медицинское страхование неработающего населения и на финансовое обеспечение скорой медицинской помощи (за исключением специализированной (санитарно-авиационной) скорой медицинской помощи);

- обслуживание государственного долга.

18. Утвержденные предельные объемы кассовых выплат доводятся Министерством финансов до главных распорядителей бюджетных средств республиканского бюджета на квартал по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

На основании доведенных предельных объемов кассовых выплат главные распорядители бюджетных средств республиканского бюджета представляют в трехдневный срок сведения о распределении кассовых выплат по кодам классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку и в электронном виде.

Представленные в Министерство финансов сведения о распределении кассовых выплат проверяет соответствующий куратор. После проверки и анализа Министерство финансов формирует кассовый план выплат республиканского бюджета.

19. Для внесения изменений в кассовый план главные распорядители бюджетных средств направляют в Министерство финансов представление на внесение изменений в кассовый план выплат с предложением перераспределения данных сумм в рамках доведенных предельных объемов кассовых выплат по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Указанные предложения должны содержать основания для изменения кассовых выплат и обязательство о недопущении образования кредиторской задолженности по статьям, подвергшимся корректировке в сторону уменьшения.

На основании представления главного распорядителя бюджетных средств куратор проводит анализ предлагаемых изменений на соответствие требованиям Бюджетного кодекса, Закона о республиканском бюджете на текущий финансовый год и настоящего Порядка. При соответствии документа вышеуказанным требованиям куратор формирует Справку-уведомление об изменении кассовых выплат по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку в электронном виде и на бумажном носителе и представляет ее на рассмотрение руководителю Министерства финансов. Подписанный экземпляр направляется в отдел исполнения кассового плана и казначейского обслуживания Министерства финансов, на основании которого вносятся изменения в кассовый план выплат.

20. По согласованию с главными распорядителями бюджетных средств Министерство финансов может принять решение о перераспределении сумм кассового плана выплат между главными распорядителями бюджетных средств в течение текущего квартала.

В конце квартала неиспользованные остатки кассового плана выплат по всем главным распорядителям бюджетных средств республиканского бюджета подлежат списанию.

Изменения кассового плана выплат оформляются приказом Министерства финансов о корректировке кассового плана. Во исполнение данного приказа главные распорядители бюджетных средств формируют представление на внесение изменений в кассовый план выплат по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Министерство финансов оформляет Справку-уведомление об изменении кассовых выплат по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку и доводит до главных распорядителей бюджетных средств.

Приложение N 1
к Порядку
составления и ведения кассового
плана, утвержденному приказом
Министерства финансов Республики Хакасия
от 19 апреля 2013 г. N 39-од

(тыс. руб.)

N пункта	Наименование показателя	Сумма
1	2	3
1.	ОСТАТОК СРЕДСТВ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА
2.	ВСЕГО КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ в том числе:
2.1.	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
2.2.	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.3.	ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА, всего из них:
3.	ВСЕГО КАССОВЫХ ВЫПЛАТ в том числе:
3.1.	РАСХОДЫ
3.2.	ВЫПЛАТЫ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА, всего из них:
4.	РАЗНИЦА КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И КАССОВЫХ ВЫБЫТИЙ ЗА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
5.	ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОНЕЦ ПЕРИОДА

Приложение N 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана,

Сведения
о помесячном распределении поступлений налоговых и неналоговых доходов Республиканского Бюджета N _____
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

от "________" _____________________ 20___ г.

Главный администратор ___________________________________________________

Единица измерения: тыс. руб.

КБК	Наименование	Код строки	Сумма на год	в том числе:
				1 квартал				2 квартал				3 квартал				4 квартал
				январь	февраль	март	всего	апрель	май	июнь	всего	июль	август	сентябрь	всего	октябрь	ноябрь	декабрь	всего
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
		010
		020
		030
		040
		050
		060
		061
		062
		063
		064
	и т.д.	070
	Итого	080

Руководитель
		(подпись)				(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(должность)			(подпись)				(расшифровка подписи)			(телефон)

"______" _____________________ 20___г.

Приложение N 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана

Прогноз
безвозмездных поступлений в доход Республиканского Бюджета
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

	на		квартал 20		года
		(период)

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Код по КДБ	Сумма на год, всего	В том числе на _____ квартал 20___13 г.
1	2	3	4

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)

"_____" _______________ 20___г.

Приложение N 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана

Прогноз
отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита Республиканского Бюджета
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

	на		квартал 20		года
		(период)

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Код по КИФ	Сумма на год, всего	В том числе на _____ квартал 20___13 г.
1	2	3	4
Кассовые выплаты, всего	Х
Кассовые поступления, всего	Х

Начальник структурного подразделения
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Исполнитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)

"_____" ________________ 20___г.

Приложение N 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана

Предельный объем
кассовых выплат
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

	на		квартал 20		года
		(период)

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Сумма
1	2
Объем кассовых выплат

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения
	(подпись)		(расшифровка подписи)

"_____" ________________ 20___г.

Приложение N 6
к Порядку
составления и ведения кассового плана

Сведения
о распределении кассовых выплат
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

	на
		(период)

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

(тыс. руб.)

Наименование показателя	Код							Сумма
	главного распорядителя	раздела	подраз-дела	целевой статьи	вида расходов	операции сектора государственного управления	доп. классификация
ИТОГО:

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения
	(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.

"_____" ________________ 20___г.

Приложение N 7
к Порядку
составления и ведения кассового плана

		Министерство финансов
		Республики Хакасия

Представление
от "___" _____________ 20__ г. на внесение изменений в кассовый план республиканского бюджета Республики Хакасия
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

по
	(наименование главного распорядителя средств республиканского бюджета)

Основание: ___________________________________

(тыс. руб.)

Наименование	Код							Сумма изменений (+/-)
	главного распорядителя	раздела	подраздела	целевой статьи	вида расхо-дов	операции сектора государственного управления	доп. Клас-сиф.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ИТОГО:

По уменьшаемым расходам не допускается образование кредиторской задолженности.

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения
	(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.

Приложение N 8
к Порядку
составления и ведения кассового плана

(наименование органа, исполняющего бюджет)

Справка - уведомление N ____
об изменении кассовых выплат
(утв. приказом Министерства финансов Республики Хакасия от 19 апреля 2013 г. N 39-од)

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

Основание: ___________________________________

(в рублях)

Код							Сумма изменений (+/-)	Сумма за год с учетом изменений
главного распоряди-теля	раздела	подраз-дела	целевой статьи	вида расхо-дов	операции сектора государственного управления	доп. классиф.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ВСЕГО:

Руководитель
	(подпись)		(расшифровка подписи)
Начальник структурного подразделения
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Исполнитель

"_____" ________________ 20___г.