Приложение 6. Методическое руководство по информационно-аналитическому обеспечению разработки и мониторинга республиканской программы "Энергосбережение и повышение энергоэффективности в Республике Хакасия на 2010-2015 годы и на перспективу до 2020 года"

Приложение 6
к республиканской программе
"Энергосбережение и повышение энергоэффективности
в Республике Хакасия на 2010-2015 годы
и на перспективу до 2020 года"

Методическое руководство по информационно-аналитическому обеспечению
разработки и мониторинга республиканской программы "Энергосбережение
и повышение энергоэффективности в Республике Хакасия на 2010-2015 годы
и на перспективу до 2020 года"

1. Система показателей энергоэффективности

1.1. Индексация энергетической стоимости товарной продукции

Эффективность использования ТЭР есть по определению величина относительная. Бессмысленно говорить об абсолютной эффективности энергозатрат, поскольку даже при отсутствии потерь вся энергия, затраченная на совершение полезной работы в процессе производства, в конечном итоге рассеивается в окружающей среде, а не накапливается в продукции. По этой причине само понятие энергоемкости можно применять весьма условно: только по отношению к производственному процессу, а не к конкретному виду продукции или изделию.

Применительно к конкретному виду товарной (т.е. - предназначенной на продажу) продукции более корректно использовать понятие энергетической стоимости, определяемой как удельные затраты ТЭР на производство единицы этой продукции соотношением

                 Pi = Ei/Qi,                             (1.1)

где Qi - физический объем выпуска продукции в i-м анализируемом периоде, Еi, -физический объем ТЭР, израсходованных на ее производство.

Для количественной оценки эффективности использования ТЭР при производстве данного вида продукции целесообразно выбрать величин

               ki = Pi/P0 =(Ei/E0)/(Qi/Q0) = ei/qi        (1.2)

где кi - индекс энергетической стоимости, который показывает, во сколько раз изменилась энергетическая стоимость в текущем i-м анализируемом периоде по сравнению с базовым периодом (i = 0). Данная формула может быть использована при индексации энергетической стоимости как по каждому отдельному виду ТЭР, израсходованному на производство данной продукции, так и по всей их совокупности.

Энергоэффективность характеризуется величиной, обратной индексу энергетической стоимости: если кi > 1 , то это означает, что в i-м анализируемом периоде эффективность использования ТЭР уменьшилась по сравнению с базовым периодом. И, наоборот, при ki < 1 имеет место соответствующее увеличение энергоэффективности. Величина , таким образом, служит индикатором эффективности энергопотребления.

При индексации энергетической стоимости определенного вида товарной продукции величина Qi в формуле (1.2) может быть представлена как в натурально-вещественном (количество однотипных изделий), так и в денежном (выручка от реализации продукции) выражении. В последнем случае все объемы товарной продукции должны быть выражены в сопоставимых ценах. Энергозатраты Еi должны быть выражены в соответствующих физических единицах. Если для производства данной продукции используются различные виды ТЭР, то Еi вычисляется путем суммирования энергетических эквивалентов (т.у.т.) использованных ТЭР.

Индексацию валового объема товарной продукции проводят также путем вычислений по формуле (1.2), где в качестве величины (Qi/Q0) используют индекс физического объема, вычисленный по одной из общепринятых методик. При этом индексацию проводят как по каждому виду используемых ТЭР, так и в целом по совокупному энергопотреблению, исчисленному по единому энергетическому эквиваленту.

1.2. Расчет потенциала энергосбережения

Несложно показать, что индекс энергетической стоимости, определенный в соответствии с формулой (1.2), прямо связан с количеством нерационально использованных ТЭР соотношениями

                         vi = (ki-1)/ki,                    (1.3)

                         Vi = viEi,

где vi - нерациональная доля текущих энергозатрат. Величину Vi принято называть потенциалом энергосбережения: именно на эту величину можно снизить энергозатраты при сохранении тех же объемов производства, если каким-либо образом (неважно каким) вернуть энергоэффективность на уровень базового периода, т.е. так или иначе обеспечить выполнение равенства ki = k0=1. Вычисленный таким образом потенциал энергосбережения будем называть внутренним, в отличие от расчетно-нормативного (см. ниже).

Потенциал энергосбережения прямо связан с индексом энергетической стоимости и по смыслу является другой количественной мерой эффективности использования ТЭР для производства товарной продукции. Если потенциал энергосбережения в i-м анализируемом периоде увеличился (Vi > 1) по сравнению с базовым периодом, то это свидетельствует о снижении эффективности использования ТЭР и увеличении нерациональных энергозатрат в объеме, определяемом по формуле (1.3). В обратном случае, когда vi < 1, имеется соответствующее снижение нерациональных энергозатрат вследствие увеличения энергоэффективности по сравнению с базовым периодом. В этом случае принято говорить о реализации потенциала энергосбережения, следствием которого является определенный положительный экономический эффект (выгода).

Наиболее простой способ оценки ожидаемой величины прямого экономического эффекта от реализации потенциала энергосбережения сводится к расчету его стоимости в анализируемом периоде по формуле:

                   Cji = cji Vji,                        (1.4)

где cjj - текущий тариф (цена физической единицы количества ТЭР j-гo вида), Vji -потенциал энергосбережения при производстве валового товарного продукта (ВТП) по j-му энергоресурсу. Расчет Vji, проводят по формулам (1.3) и (1.2), в которых при вычислении индекса энергетической стоимости ВТП используют данные по затратам соответствующего вида ТЭР. Суммарная стоимость потенциала энергосбережения по всей совокупности используемых ТЭР вычисляется простым суммированием величин Cji по всем видам энергозатрат.

Величина потенциала энергосбережения, рассчитанная по формуле (1.3), дает оценку объему нерационального потребления ТЭР в анализируемом периоде по сравнению с базовым, поэтому существенно зависит от "точки отсчета", т.е. от выбора базового периода. В зависимости от целей анализа в качестве базового может быть избран любой ретроспективный период развития экономической системы.

В общем случае при произвольном выборе базового периода стоимость потенциала энергосбережения, определенная по формуле (1.4), представляет собой оценку только некоторой части ожидаемого экономического эффекта. Для наиболее полного учета потенциала энергосбережения необходимо выполнить определенные условия репрезентативности выборки исходных данных по ВТП и энергопотреблению. Существуют три типа таких условий и, соответственно, три различных способа вычисления полной стоимости потенциала энергосбережения и оценки ожидаемой величины прямого экономического эффекта:

- оценка по фактическому минимуму энергоэффективности,

- оценка по фактическому максимуму энергоэффективности,

- оценка по расчетно-нормативному максимуму энергоэффективности.

Для расчетов с помощью первого способа требуется выборка фактических

данных по энергопотреблению и объемам производства, содержащая явно выраженный минимум энергоэффективности, т.е. максимальное значение какого-либо ki. Это значение несложно найти путем предварительной индексации при произвольном выборе базового периода с последующим перерасчетом на тот базовый период, когда индекс энергетической стоимости был максимальным. Потенциал энергосбережения, рассчитанный по формуле (1.3), в каждом анализируемом периоде (за исключением базового, в котором vi= 0 по определению) при правильной корректировке базового периода должен принимать отрицательное значение, в точности соответствующее объему ТЭР, который был фактически сэкономлен за все предшествующие периоды, начиная с базового. В этом случае стоимость потенциала энергосбережения, вычисленная по формуле (1.4), дает наиболее полную оценку прямого экономического эффекта от реализации потенциала энергосбережения.

Расчет по второму способу производится аналогичным образом с тем отличием, что выборка исходных данных должна содержать явно выраженный максимум энергоэффективности, а потенциал энергосбережения будет принимать положительные значения, отражающие объем нерациональных энергозатрат, являющихся следствием снижения энергоэффективности производства в каждом анализируемом периоде по сравнению с базовым.

Потенциал энергосбережения, вычисленный одним из вышеозначенных способов, является интегральным показателем, который должен быть отнесен ко всему интервалу времени между базовым и анализируемым периодами. По своей сути этот показатель отражает итоговый физический и финансовый результат использования ТЭР за весь отчетный период между анализируемым (например -текущим) и базовым периодами. Для мониторинга (непрерывного оперативного наблюдения и контроля) энергоэффективности более подходит другой -дифференциальный показатель, условно обозначаемый как темп реализации потенциала энергосбережения и вычисляемый по формуле

                    Vi=  Vi/Ei =(k     - ki)/ki   (1.5)

                                     i-1

где индексы энергетической стоимости ki могут быть вычислены как по первому (относительно минимума энергоэффективности), так и по второму (относительно максимума энергоэффективности) из вышеописанных способов. Можно показать, что темп реализации потенциала энергосбережения, определенный выражением (1.5), не зависит от выбора базового периода. Условность здесь состоит в том, что о реализации потенциала энергосбережения имеет смысл говорить только при положительном значении величины vi, когда энергоэффективность в i-м анализируемом периоде выше, чем в предыдущем (i-1)-м. В противоположном случае данная величина представляет собой дополнительную долю нерациональных энергозатрат в текущем энергопотреблении Еi, которая добавилась за прошедший период.

Оценка прямого экономического эффекта, фактически получаемого в процессе реализации потенциала энергосбережения в каждом анализируемом периоде, выполняется путем расчета стоимости периодически реализуемой части потенциала энергосбережения Vi, по формуле, аналогичной формуле (1.4).

Расчетно-нормативный способ оценки потенциала энергосбережения основан на приведенной в следующем разделе методике выделения в составе энергозатрат условно-переменной и условно-постоянной составляющих. Предельно реализуемый объем потенциала энергосбережения определяется по формуле, аналогичной формуле (1.5):

                     =  /Ei =(ki- )/ki,     (1.6)

Здесь в качестве точки отсчета выбрана максимальная энергоэффективность 1/, где величина (предельно достижимый уровень энергоэффективности) определяется по формуле (1.11).

С точки зрения энергоэкономического анализа представляет также интерес показатель количества ТЭР, безусловно необходимых для производства данного количества товарной продукции. В долях от текущих объемов энергопотребления этот показатель связан с текущим и предельным индексами энергетической стоимости следующим соотношением:

                          (Ei-Vi)/Ei=/ki,               (1.7)

и по физическому смыслу в точности соответствует общепринятому понятию энергетического КПД, приложимого к любой энергопотребляющей системе (от единицы технологического оборудования до сколь угодно больших и сложных производственных комплексов).

1.3. Расчет постоянных и переменных издержек ТЭР

Методика расчета основана на аналогии в поведении энергозатрат (т.е. физических объемов ТЭР, израсходованных на производство соответствующих объемов товарной продукции) и экономических затрат (т.е. издержек финансовых ресурсов, произведенных в процессе производства тех же объемов товарной продукции): и те и другие условно можно разделить на постоянную и переменную составляющие. В анализируемом периоде переменная составляющая изменяется прямо пропорционально объемам выпускаемой продукции, в то время как постоянная составляющая остается неизменной. Современный экономический и финансовый анализ предлагает множество способов выделения в общем составе производственных затрат постоянной и переменной составляющих, которые несложно приспособить и к энергозатратам. Ниже приведена наиболее корректная методика расчета, включающая также и критерии оценки достоверности.

Исходные данные для расчета должны быть представлены в виде последовательного ряда следующих фактических значений:

                        qi = Qi/Q0,                            (1.8)

                        ei = Еi/Е0,                            (1.9)

где i=0, 1, 2, ..., n - порядковый номер анализируемого периода фиксированной длительностью (год, квартал или месяц - не имеет значения), Qi - физический объем выпуска товарной продукции в i-м анализируемом периоде, Еi - физический объем энергопотребления в i-м периоде.

Очевидно, что для производства определенного объема любой товарной продукции необходимо затратить определенное количество ТЭР. В нормальных условиях производства эту закономерность можно выразить математически в следующей форме (по аналогии с экономическими затратами):

                    e =   +  q.                       (1.10)

Здесь величины е и q имеют тот же смысл энергозатрат и объемов производства в соответствующих относительных единицах, как и в формулах (1.1) и (1.2), с тем только отличием, что могут быть отнесены к произвольным временным интервалам, включая другие анализируемые периоды, для которых нет фактических значений qi и еi. Величина - постоянный параметр, определяющий относительный уровень постоянных издержек ТЭР, - также некоторый постоянный коэффициент, определяющий предельно достижимую энергоэффективность.

Формулы для расчета параметров и несложно получить методом наименьших квадратов путем минимизации среднеквадратичных отклонений величин энергопотребления е, рассчитанных по формуле (1.3), от их фактических значений в ряду исходных данных еi:

            <> =  сумма( +  qi-ei)2,           (1.11)

где суммирование проводится по всем анализируемым периодам (включая базовый i= 0), общее количество которых равно N = n+1. Можно показать, что минимальное значение среднеквадратичного отклонения <> достигается при следующих значениях параметров:

             = (сумма(eiqi)-N ) / (сумма  - N ) (1.12)

            ,                                    (1-13)

             = N-1 (сумма(ei))                              (1.14)

             = N-1 (сумма(qi))                              (1.15)

Доли постоянных и переменных энергозатрат в составе энергопотребления вычисляются по формулам:

              = /( +  q)                             (1.17)

             =1-                                       (1.18)

Абсолютные значения постоянных и переменных энергозатрат вычисляются простым умножением значений (1.17) и (1.18) на объем текущего энергопотребления Еi.

Данный алгоритм и формулы расчета постоянных и переменных издержек заложен в стандартном программном обеспечении любого персонального компьютера (Microsoft Excel, опция "Мастер диаграмм" - точечная диаграмма). Достаточно ввести таблицу исходных данных для расчета (1.8) и (1.9), чтобы получить в графическом виде зависимость от и построить аппроксимирующую прямую (линейный тренд). При этом формула (1.10) с численными значениями ес и кmin может быть показана прямо на диаграмме.

1.4. Расчет нормативных показателей энергоэффективности

Методика основана на использовании среднестатистических значений основных показателей энергоэффективности производства, исчисленных по фактическим данным прошедшего отчетного периода, в качестве нормативов энергоэффективности очередного планируемого периода. Данная методика (скользящих или временных нормативов) в основном рассчитана на применение в условиях роста энергоэффективности производства, когда все основные показатели энергоэффективности по итогам отчетного периода улучшились по сравнению с предыдущим или базовым периодом. Поскольку расчетные нормативы жестко привязаны к объемам производства (сильно от них зависят), методика предусматривает существование плановых заданий по выпуску товарной продукции на очередной период как по валовым показателям (объему ВТП), так и по отдельным видам товарной продукции, планируемой к выпуску в очередном периоде.

Нормированию подлежат следующие основные показатели.

Объем энергопотребления.

Нормативный объем электро- и теплопотребления рассчитывается по формуле (1.3) с соответствующими параметрами (предельная энергоэффективность) и (уровень условно-постоянных издержек ТЭР), рассчитанными, как было показано выше, по фактическим данным отчетного периода. Кроме нормативных объемов энергопотребления целесообразно установить лимиты, превышающие нормы на величину, пропорциональную дисперсии, определяемой с помощью формулы (1.4) по фактическим данным того же отчетного периода. Полученные таким способом нормы энергопотребления соответствуют сохранению в каждом очередном периоде тех же параметров связи между потреблением ТЭР и объемом производства, что сложились в предыдущих периодах.

Энергетическая стоимость товарной продукции.

Нормативные значения энергетической стоимости вычисляют по формуле (1.2) с планируемыми значениями объемов выпускаемой продукции и нормативными значениями объемов энергопотребления, вычисленными вышеуказанным способом.

Расчетно-нормативный потенциал энергосбережения.

Расчет проводят по формуле (1.3), полученное значение расчетно-нормативного потенциала энергосбережения соответствует относительной величине снижения энергозатрат при том же объеме выпуска, если бы в анализируемом периоде энергоэффективность достигала своего предельного значения, равного 1/kmin

По истечении каждого нормируемого периода фактические данные, полученные по итогам этого периода, включают в ту выборку, которая использовалась при нормировании истекшего периода, и весь расчет проводят заново по той же методике. Скорректированные таким образом параметры нормирования используют для расчета нормативов на следующий планируемый период.

Данная методика может быть использована как для нормирования общих (интегральных) показателей энергоэффективности, так и показателей, дифференцированных по видам выпускаемой продукции или по стадиям технологического процесса. В случае необходимости в расчетные значения указанных нормативов вносятся сезонные коэффициенты, вычисляемые по стандартной методике.

2. Стратегическое планирование

2.1. Описание энергоэкономической модели развития

2.1.1. Общая характеристика

В основу предлагаемого подхода к стратегическому планированию развития предприятия в долгосрочной перспективе положена энергоэкономическая модель развития, которая представляет собой совокупность законов и закономерностей, которые описывают общие свойства функциональных связей, сложившихся в экономической системе предприятия в предшествующих периодах.

Самопроизвольно сформировавшаяся к началу планируемого периода энергоэкономическая модель развития выявляется на основе анализа ретроспективных данных энергетического паспорта предприятия. Входными параметрами модели являются физические объемы производства товарной продукции (ВТП) предприятия и фактического потребления ТЭР, выходные параметры -показатели энергоэффективности и нормативные объемы энергопотребления по всем видам используемых ТЭР. Энергоэкономический анализ этих данных и расчет параметров ретроспективной модели составляет основное содержание сводных и аналитических форм отчетности базового комплекта документов энергетического паспорта предприятия. Методика вычисления этих параметров приведена в части I настоящего методического руководства.

Энергоэкономическая модель развития предприятия на длительную перспективу строится с помощью ретро-модели путем сохранения "желательных" (с точки зрения развития основного производства) закономерностей и устранения либо корректировки "нежелательных" функциональных связей и закономерностей. Перспективная модель, пригодная для разработки долгосрочной программы энергоэффективности и энергобезопасности предприятия, содержит следующие основные компоненты:

- план-прогноз энергоэффективности производства товарной продукции,

- план-прогноз реализации потенциала энергосбережения,

- план-прогноз потребления ТЭР,

- план мобилизации инвестиционных ресурсов развития предприятия.

Каждая из компонент обосновывается системой законов развития, в которую

включены как законы динамического, так и статистического характера. К первым относятся нормативные правовые акты, законы природы (например, законы сохранения энергии), ряд экономических и прочих законов, не допускающих каких-либо отклонений и требующих безусловного исполнения. В систему статистических законов (для определенности, чтобы подчеркнуть их статистический характер, лучше называть их закономерностями) включены различного рода соотношения между количественными и качественными характеристиками основных и вспомогательных производственных функций и функциональных связей, которые в некотором (известном) приближении выполнялись в прошлом и могут или должны выполняться в будущем. К такого рода закономерностям относятся все пропорции между энергопотреблением и производством товарной продукции, которые предполагается сохранить или, наоборот, определенным образом изменить в желаемом направлении.

Построенные на основе энергоэкономической модели стратегические планы-прогнозы нельзя рассматривать как сценарии вероятного развития предприятия в заданном направлении. Энергоэкономическая модель предназначена для моделирования закономерностей управляемого развития и не учитывает непредсказуемые факторы влияния (случайные события, которых не было в прошлом). Процесс экономического развития предприятия имеет (во всяком случае должен иметь) целенаправленный управляемый характер, поэтому некорректно ставить вопрос о вероятности развития в соответствии с разработанными с помощью этой модели планами. Модель предназначена для выбора алгоритма управления, причем фактически единственным независимым и в определенных пределах произвольно варьируемым параметром модели является временной фактор (т.е. темпы развития). Все остальные параметры взаимно увязаны таким образом, что изменение масштабов времени не изменяет основные пропорции и прогнозируемые экономические параметры.

2.1.2. Графическое представление модели

Наиболее простое и наглядное представление о процессе развития предприятия в направлении увеличения энергоэффективности и энергобезопасности можно получить, графически моделируя этот процесс на плоскости в координатах (е, q). Энергоэкономическая модель развития предприятия в ретроспективном периоде в графическом виде представляет собой точечную диаграмму, построенную по фактическим значениям е, (объем потребления определенного вида ТЭР в i-ом анализируемом периоде) и qi (объем производства в том же периоде). Аналогичная диаграмма, построенная по прогнозным или планируемым значениям е; и qh представляет собой модель перспективного развития в графическом виде.

Вид диаграммы определяется динамикой показателей энергоэффективности предприятия в анализируемых либо планируемых периодах, поэтому далее такого рода диаграммы будем называть диаграммами энергоэффективности. По виду диаграммы также можно судить об уровне энергобезопасности предприятия в процессе развития. Анализ диаграмм энергоэффективности в более или менее длительной ретроспективе составляет значительную часть содержания аналитических отчетов в комплекте документов энергетического паспорта предприятия (см. часть 1 настоящего методического руководства).

Линия наиболее устойчивого развития промышленного предприятия на диаграмме энергоэффективности близка к наклонной прямой, которая аппроксимируется формулой (1.10) с постоянными параметрами и . Такой же вид имеет диаграмма энергоэффективности любой единицы энергопотребляющего оборудования, используемого в производстве. В стационарных условиях развития, когда технология и структура производства остаются неизменными, диаграмма энергоэффективности всего предприятия в целом, складываясь (не арифметически) из таких единичных диаграмм, не может быть иной.

Процесс развития предприятия представляется на диаграмме как последовательный ряд перемещений по точкам (ei,qi) вдоль линии развития в общем направлении увеличения ВТП.

Энергоэффективность (т.е. величина, обратная индексу энергетической стоимости) просто равна котангенсу угла наклона прямой, проведенной из начала координат в точку (еi, qi). При движении вдоль линии развития изменение этого угла в точности отображает изменение энергоэффективности. При сравнении разных линий равития по величине этого угла можно определить, где и когда энергоэффективность была выше или ниже.

Величина внутреннего потенциала энергосбережения равно длине отрезка Vвнутр. Верхняя точка этого отрезка лежит на пересечении вертикальной прямой q = const с линией к = const (т.е. под углом 45° к оси ВРП, поскольку в выбранной системе единиц const = 1), проведенной из точки начала ретроспективного периода в начало координат. Это представление соответствует данному выше определению внутреннего потенциала энергосбережения как физическому объему ТЭР, который не был израсходован в анализируемом периоде только вследствие роста энергоэффективности.

Очевидна проявляющаяся на диаграмме аналогия в поведении энергозатрат (т.е. физических объемов ТЭР, израсходованных на производство соответствующих объемов ВТП) и экономических затрат (т.е. издержек финансовых ресурсов, произведенных в процессе производства тех же объемов ВТП): и те, и другие условно можно разделить на постоянную и переменную составляющие. Переменная составляющая изменяется прямо пропорционально объемам выпускаемой продукции, в то время как постоянная составляющая остается неизменной. Формально-математический аппарат выделения в общем объеме энергозатрат переменной и постоянной составляющих дан в части 1 данного методического руководства. Существуют также и методы прямого расчета структуры энергозатрат с разделением на постоянную и переменную составляющие.

С точки зрения формирования правильной (т.е. - в принципе реализуемой) модели перспективного развития предприятия необходимы объективные данные о структуре постоянных и переменных энергозатрат, которая должна быть выявлена на стадии разработки энергетического паспорта предприятия и зафиксирована в справочных документах, содержащих сведения об энергетических балансах предприятия.

Для производств с высокой степенью передела (второй и выше) большую часть энергетической стоимости товарной продукции составляют условно постоянные издержки ТЭР, которые обусловлены следующими основными причинами:

- энергозатраты на простое и расширенное воспроизводство средств производства (включая энергозатраты на реконструкцию, инновации и модернизацию),

- энергозатраты на собственные нужды и "самоамортизацию" (совершение механической и иной работы на перемещение и износ элементов технологического оборудования, поддержание заданного технологическими регламентами температурного режима обработки изделий и т.д.),

- принципиально неустранимая недогрузка активной части основных производственных фондов (вынужденные перерывы на переоснастку, переустановку и регулировку технологического оборудования, холостые пробеги транспортных средств и т.п.),

- энергозатраты на производство бракованной и другой невостребованной продукции, которая не может быть продана.

Имеются и другие причины и механизмы возникновения постоянных энергозатрат, которые специфичны для разных производств и могут быть выявлены при комплексном энергетическом обследовании с применением инструментальных методов.

2.2. Выбор стратегии

На первом шаге стратегического планирования на базе энергоэкономической модели основная задача состоит в том, чтобы правильно выбрать перспективную линию (траекторию предстоящего развития), которая позволяет в некотором смысле оптимальным образом перевести моделируемую экономическую систему от стартовой позиции в конце ретроспективного периода на новые стратегические рубежи, заданные целевыми установками производственной программы предприятия на долгосрочную перспективу.

Стратегия есть искусство достижения заданных целей. Стратегия определяет путь, т.е. последовательность шагов или действий, которые нужно предпринять, чтобы выйти на заданный стратегический рубеж. Поскольку одну и ту же цель можно достичь разными путями, множественность стратегий - принципиальная особенность стратегического планирования, которая учитывалась при разработке данной методики. Для решения проблемы выбора оптимальной стратегии предлагается набор типовых вариантов стратегий и система критериев отбора на основе показателей устойчивости развития предприятия в заданном направлении.

2.2.1. Типовые варианты стратегий

Реализуемы следующие типовые варианты стратегий.

А. Инерционный вариант стратегии развития рассчитан на достижение к концу планируемого периода заданного уровня производства ВТП (дальний стратегический рубеж) при сохранении параметров ретроспективной модели. Условия реализуемости:

- технология и структура производства, сложившиеся в предшествующем периоде, сохраняются в течение всего планируемого периода;

- рост объемов производства обеспечивается за счет увеличения коэффициента использования имеющегося оборудования, своевременного введения в эксплуатацию замещающих и дополнительных производственных мощностей того же типа, что были на старте;

- экономический эффект от реализации потенциала энергосбережения в должной пропорции направляется на инвестиции в основной капитал и увеличение оборотных средств.

B. Умеренно-инновационный вариант стратегии развития предполагает переход на новую линию развития за счет уменьшения условно-переменной составляющей энергетической стоимости товарной продукции. В этом варианте новая линия развития на диаграмме энергоэффективности начинается в точке, где закончилась старая, но проходит к дальнему стратегическому рубежу под меньшим углом к оси ВТП. Модель применима в том случае, когда в производственной программе предприятия рост ВТП предполагается осуществить либо за счет выпуска новой продукции без снижения объемов производства продукции, выпускавшейся в предшествующем периоде, либо за счет выпуска дополнительных объемов той же продукции на новом оборудовании и/или по новой технологии. Так же, как в предыдущем варианте, реализуемость модели может быть обеспечена рациональным использованием экономического эффекта от увеличения энергоэффективности в планируемом периоде.

C. Ускоренный инновационный вариант стратегии развития предусматривает на первом этапе относительно быстрый переход на новую линию развития, пролегающую параллельно и существенно ниже ретро-линии. Снижение условно-постоянной составляющей энергопотребления может быть достигнуто за счет применения новых технологий и оборудования в системе энергоснабжения предприятия при сохранении структуры и технологии производства ВТП. Типовые мероприятия, которые позволяют достаточно быстро (в течение одного года) осуществить такой переход:

- децентрализация системы отопления производственных и административных зданий с переходом на инфракрасные лучистые обогреватели и локальные термоблоки, максимально приближенные к теплопотребителям;

- вовлечение в хозяйственный оборот вторичных энергоресурсов, прежде всего, сбросного тепла в системах вентиляции, аспирации и водоотведения;

- восстановление и усиление тепловой изоляции ограждающих конструкций зданий и технологического оборудования.

Условия реализуемости данной модели развития, помимо указанных для варианта А, включают наличие источника инвестиционных ресурсов (собственных или привлеченных), необходимых уже на первом этапе для реализации проектов снижения постоянных энергозатрат.

D. Предельно ускоренный инновационный вариант стратегии развития означает полное обновление основных фондов предприятия и, как правило, существенные изменения в структуре ВТП (частичный или полный переход на выпуск новых видов товарной продукции). На первом этапе быстрый переход на новую линию развития целесообразно осуществить так же, как по варианту С, путем снижения постоянных энергозатрат за счет реконструкции и модернизации системы энергоснабжения. Для дальнейшего продвижения по линии развития, которая пролегает ниже линии С, необходима генеральная реконструкция и модернизация всего производства.

Интегрированные стратегии развития синтезируются с помощью данных типовых вариантов, которые могут использоваться в различных сочетаниях, варьируемых в процессе развития. Полученная таким образом нелинейная энергоэкономическая модель в графическом представлении может описывать любую сколь угодно сложную траекторию. При этом без ограничения общности можно использовать весь формально-математический аппарат, изложенный выше применительно к линейным моделям. В частности, связь между энергетикой и экономикой предприятия в нелинейных моделях может быть представлена в виде (1.10) с параметрами и , изменяемыми вдоль линии развития.

Выбор стратегии развития в направлении увеличения энергоэффективности и обеспечения необходимого уровня энергобезопасности в известной мере произволен и определяется управленческим решением руководства и/или владельцев предприятия. Оптимальное решение может быть принято на основании результатов анализа энергетических рисков, которые существенно зависят от выбранной стратегии и для типовых стратегий допускают аналитические оценки.

2.3. Анализ энергетических рисков

2.3.1. Факторы и показатели риска

Общий характер влияния факторов риска сводится к непредсказуемому систематическому отклонению от выбранного курса (т.е. угла наклона траектории развития к оси ВТП на диаграмме энергоэффективности), которое накапливается в процессе развития и в конце концов может увести энергоэкономическую систему далеко от планируемых стратегических целей. Поэтому одной из центральных задач стратегического планирования является выбор такой траектории развития, которая заранее обеспечивает условия минимизации, по крайней мере, по основным видам рисков. Таковыми, прежде всего, являются финансово-энергетические риски (не хватит денег для оплаты покупных видов ТЭР) и технико-энергетические риски (отказы и сбои в системе энергоснабжения и энергопотребления). Именно эти виды рисков определяют главные условия формирования и реализации оптимальной стратегии развития.

Для целей оптимизации энергоэкономической модели достаточно два показателя: амплитуда риска и частота повторения либо время ожидания рисковых событий. Амплитуда совокупного энергетического риска определяется как стоимость продукции, которая не была произведена вследствие свершения рискового события. На линейных участках траектории развития ее можно оценить с помощью формул:

            q = e/k-e(k/k2) = e/ ,              (2.1)

где e - количество ТЭР (в отн.ед. к базовому периоду), которые не были получены и/или использованы для производства ВТП по техническим либо финансовым причинам, k - увеличение энергетической стоимости по тем же причинам. Величина q представляет собой объем ВТП, который не был получен вследствие возникновения рискового события (или нескольких событий) в анализируемом периоде, выраженный в долях от объема ВТП базового периода. Для оценки величины экономического ущерба в денежном выражении в ценах базового периода достаточно умножить q на объем выручки от реализации товарной продукции в базовом периоде. Приведение к ценам текущего или любого другого анализируемого периода несложно выполнить с помощью соответствующих дефляторов (общепромышленных либо отраслевых).

Формулу (2.1) можно использовать как для оценки совокупного энергетического риска, так и для раздельной оценки финансовой и технической его компонент.

Если e представляет собой количество ТЭР (всех используемых либо с разделением по видам), которые не были оплачены и закуплены в количестве, необходимом для производства данного объема ВТП (=q в относительных единицах к базовому периоду), то формула (2.1) дает денежную оценку амплитуды финансового риска. При этом амплитуда риска имеет смысл упущенной выгоды. Если e определить как количество ТЭР, которые были получены и оплачены, но по причине технических сбоев и неполадок не были использованы для производства ВТП, то аналогичный расчет по формулу (2.1) дает денежную оценку амплитуды технического риска. В этом случае получается оценка реального ущерба в форме убытков предприятия, компенсируемых за счет прибыли.

Частота повторения рисковых событий данной амплитуды - один раз в год при исчислении в годовых объемах. Аналогичные оценки можно выполнить по квартальным и месячным объемным показателям, если необходимо оценить амплитуды рисковых событий, которые происходят один раз в квартал или в месяц.

2.3.2. Показатели устойчивости развития в ретроспективном периоде

Статистически достоверную оценку влияния факторов риска на фактическую устойчивость развития предприятия в предшествующем периоде можно получить путем статистического анализа ретороспективных данных. Наблюдаемые отклонения от ретроспективной линии развития (девиацию) рассчитывают по формуле:

                 еi = еi - (  +   qi),          (2.2)

где и - рассчетные значения параметров ретроспективной линии развития. Для оценки долговременной устойчивости производства по всей совокупности факторов риска, которые фактически "сработали" на уменьшение энергоэффективности производства в ретроспективном периоде, используют выборку годовых объемов е, и q, для тех лет, когда наблюдалось сверхнормативное энергопотребление (еi > 0). Амплитуды рисков < q> и max( q) оценивают по формуле (2.1), где в качестве наиболее вероятного значения <e> используют среднеквадратичное значение сверхнормативного энергопотребления, а в качестве минимально вероятного за весь анализируемый период - максимальное значение max().Перваяоценка соответствует амплитуде риска с частотой повторения один раз в год, вторая - один раз за весь анализируемый период. Данные показатели определяют долговременную устойчивость производства к неблагоприятным факторам развития. Аналогичным образом можно получить оценки влияния кратковременных факторов риска с частотой повторения один раз в квартал, в месяц и т.д. В качестве критерия долговременной и кратковременной устойчивости используют соотношение средних темпов роста ВТП и амплитуд энергетических рисков в анализируемом периоде.

Энергоэкономический баланс производства определяют два показателя: индекс покрытия затрат на энергоснабжение

  /(ciQi) =(/ci)e /q  =ki(/ci)/=ki i    (2.3)

и индекс покрытия стоимости потенциала энергосбережения

     bi=( viEi)/(ciQi)= eVi = e(ki-  )/ki            (2.4)

где - покупной тариф на данный энергоресурс, сi - средняя отпускная цена единицы физического объема товарной продукции. Первый показатель представляет собой долю валовой выручки от реализации товарной продукции, которая покрывает затраты на энергоснабжение (по данному виду ТЭР или по всей их совокупности). Второй - это доля затрат на непроизводительное энергоснабжение.

Устойчивость баланса определяют путем статистического анализа годовой, квартальной или месячной динамики данных показателей в ретроспективном периоде, аналогично тому, как это предложено выше для энергопотребления. При этом возникает возможность выделить влияние двух факторов энергетического риска - сезонного и тарифного.

Сезнный фактор в годовых объемных показателях никак не проявляется, поэтому на долговременную устойчивость не влияет. Как фактор кратковременной нестабильности его можно учесть сопоставлением динамики квартальных или лучше месячных показателей энергоэффективности, полученных с учетом и без учета сезонных изменений энергоэффективности. Сезонный фактор учитывают (точнее -исключают) стандартным в госстатистике приемом отнесения к аналогичному периоду базового года. Например, вместо формулы (1.2) для расчета индекса энергетической стоимости используют следующую формулу:

                    k   =е   /q   ,                  (2.5)

                     in   in   in

где n = 1, 2, 3, ....12 - порядковый номер месяца в базовом году. Аналогичным образом сезонный фактор исключают при расчете потенциала энергосбережения.

Негативное влияние тарифного фактора энергетического риска проявляется в том, что темпы роста энергоэффективности в анализируемом периоде в большей или меньшей степени отстают от темпов снижения доли энергетических платежей в энергоэкономическом балансе предприятия. Как видно из формулы (2.3), тарифному давлению со стороны энергетических рынков в какой-то мере препятствуют инфляционные процессы на рынках товарной продукции предприятия. Тем не менее можно предвидеть такую ситуацию, когда энергоэкономический баланс будет систематически ухудшаться, несмотря на достаточно высокие и стабильные темпы роста энергоэффективности, вплоть до полной потери платежеспособности предприятия.

2.3.3. Прогноз рисков, траектории предельно допустимого риска

Рассматриваемые факторы энергетического риска, определяющие устойчивость развития предприятия в направлении увеличения энергоэффективности, срабатывают только в динамике, т.е. в условиях расширенного производства ВТП. Если нет планомерного экономического роста, нет и энергоэкономического риска не получить планируемые объемы прироста ВТП. Чем выше планируемые темпы экономического роста, тем выше общий уровень энергоэкономических рисков по всем доступным траекториям развития.

Темпы роста ВТП в планируемом периоде заданы производственной программой предприятия и определяются суммой темпов роста энергоэффективности и темпов роста энергопотребления:

                  q/q = - k/k +  е/е,            (2.6)

где k и e - величина годового изменения индекса энергетической стоимости и энергопотребления по всем видам используемых ТЭР. В условиях экономического роста, когда прирост годового объема ВРП = q > 0, при увеличении энергопотребления (е > 0 ) и энергоэффективности (~ 1/k) индекс энергетической стоимости уменьшается (k < 0). Первый член в данном выражении определяет темпы увеличения ВТП за счет роста энергоэффективности, второй - за счет роста энергопотребления. Соотношение между ними определяет баланс по ресурсам развития, от которого зависят темпы экономического роста.

С точки зрения достижения в планируемом периоде максимальной рентабельности производства необходимо максимально сместить этот баланс в сторону достижения максимальной энергоэффективности. Это означает, что при выборе стратегии развития в графическом представлении на диаграмме энергоэффективности надо отдать предпочтение наиболее пологим траекториям. Однако при этом согласно формуле (2.1) быстро нарастают амплитуды энергетических рисков, т.е. производство становится все более нестабильным. Критерий предельно допустимого уровня риска очевиден:

                     q= ( q)прогн..               (2.7)

В первом приближении для расчета прогнозного значения амплитуды риска в планируемом периоде можно воспользоваться результатами анализа рисков в ретроспективном периоде. С помощью формулы (2.1) получаем:

       ( q)прогн =<q> ( )ретро/ () план      (2.8)

где <q> - среднее по ретроспективному периоду значение амплитуды риска.

Формулы (2.7) и (2.8) определяют две траектории предельно допустимого уровня риска - по типовым вариантам В и D (см. раздел 2.2.1 настоящего руководства). Вариант D существенно привлекательнее варианта В (приведет к большей рентабельности производства), но и значительно более рискованный (добавляется риск быстрого перехода на новую линию развития, который по амплитуде может быть сопоставим с годовым объемом производства).

3. Методика расчета целевых показателей программы энергосбережения

3.1. Общие положения

Настоящая методика устанавливает порядок расчета целевых показателей региональных программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности и ее структуру. Методика разработана в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2009 г. N 1225 "О требованиях к региональным и муниципальным программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности" и на основе методических рекомендаций Минрегионразвития РФ.

3.2. Термины и определения

Целевой показатель - абсолютная или относительная величина, характеризующая деятельность хозяйствующих субъектов по реализации мер, направленных на эффективное использование топливно-энергетических ресурсов, относительно установленной регламентирующими документами.

Потенциал энергосбережения - физическая величина, характеризующая возможность повышения энергетической эффективности путем оптимизации использования топливно-энергетических ресурсов (далее - ТЭР). Потенциал может быть назначенным (установленным регламентирующим документом), нормативным (при условии приведения показателей работы всех систем к нормативным значениям), теоретическим (при проведении модернизации и внедрении инновационных технологий).

Энергоемкость продукции - показатель, характеризующий расход энергии (т.у.т.) на выработку продукции (млн. руб.).

Вторичный энергетический ресурс - энергетический ресурс, полученный в виде отходов производства и потребления или побочных продуктов в результате осуществления технологического процесса или использования оборудования, функциональное назначение которого не связано с производством соответствующего вида энергетического ресурса.

Топливно-энергетический ресурс (ТЭР) - совокупность всех природных преобразованных видов топлива и энергии, используемых в хозяйственной деятельности. Носитель энергии, который используется в настоящее время или может быть (полезно) использован в перспективе.

Валовой региональный продукт (далее - ВРП) - обобщающий показатель экономической деятельности региона, характеризующий процесс производства товаров и услуг для конечного использования. ВРП рассчитывается в текущих ценах (номинальный объем ВРП), в сопоставимых ценах (реальный объем ВРП).

3.3. Цель расчета целевых показателей

Реализация постановления Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2009 г. N 1225 "О требованиях к региональным и муниципальным программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности".

Целевые показатели в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности предусмотрены для разработки региональных программ, их фактические значения в базовом периоде и планируемые на период реализации программ в обязательном порядке должны быть включены в содержание программ.

3.4. Сбор общей информации для расчета целевых показателей

Для расчета целевых показателей региональных и муниципальных программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности требуются общие сведения, представленные в приложении 6.1 к настоящей методике. Осуществлять сбор информации необходимо по специально разработанным опросным листам, которые составляются исполнителем программ.

Дополнительным источником к опросным листам являются:

- топливно-энергетические балансы, составленные по данным статистической отчетности;

- программа социально-экономического развития муниципального образования;

- объем производства, передачи, потребления энергоресурсов;

- наличие возобновляемых источников энергоресурсов, а также местных видов топлива;

- существующее состояние коммунальной инфраструктуры (тепло-, электро-, водоснабжение);

- оснащенность приборами учета энергоресурсов на источниках и у потребителей;

- общее состояние объектов бюджетной сферы, жилищного фонда, транспорта;

- наличие действующей нормативной правовой базы в областиэнергосбережения и повышения энергетической эффективности и др.

3.5. Расчет целевых показателей

Целевые показатели, отражающие динамику (изменение) показателей, рассчитываются по отношению к значениям соответствующих показателей в году, предшествующем году начала реализации программ, а целевые показатели, отражающие оснащенность приборами учета энергетических ресурсов, рассчитываются в отношении объектов, подключенных к объектам энергоснабжения.

При расчете значений целевых показателей в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности в сопоставимых условиях должно учитываться изменение структуры и объемов потребления энергетических ресурсов, не связанных с проведением мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности, изменением численности населения субъекта Российской Федерации (муниципальных образований).

Расчет значений целевых показателей в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности, достижение которых обеспечивается в результате реализации региональной, муниципальной программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности, осуществляется разработчиком программы. Все полученные значения в обязательном порядке согласовываются с уполномоченным органом власти.

Расчет целевых показателей в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности для региональных программ производится после предоставления общих сведений (приложение 6.1) по следующим группам:

группа 1 - общие целевые показатели в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности;

группа 2 - целевые показатели в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности, отражающие экономию по отдельным видам энергетических ресурсов (рассчитываются для фактических и сопоставимых условий);

группа 3 - целевые показатели в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности в бюджетном секторе;

группа 4 - целевые показатели в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности в жилищном фонде;

группа 5 - целевые показатели в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности в транспортном комплексе.

Подробный перечень целевых показателей первой - пятой групп и порядок их расчета представлены в приложении 6.2 к настоящей методике.