Приложение 1. Бюджет государственного унитарного предприятия Республики Хакасия

Приложение 1
к Порядку планирования
деятельности государственных
унитарных предприятий
Республики Хакасия
(с изменениями и дополнениями
от 20 февраля 2014 г.)

Бюджет
государственного унитарного предприятия Республики Хакасия
________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

1. Операционный бюджет

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Хакасия от 20 февраля 2014 г. N  65 в подраздел 1.1. настоящего приложения внесены изменения

См. текст подраздела в предыдущей редакции

1.1. Бюджет продаж на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатель	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20___ год					20_ год	20_ год	Обоснование значения показателя *
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Изделие 1**										Х
Объем продаж***, единиц										Х
Рентабельность продаж, %										Приводится обоснование применяемого размера рентабельности, исходя из необходимого размера доходности деятельности для получения положительного финансового результата
Отпускная цена единицы продукции, руб.										Приводится обоснование применяемой цены единицы продукции, исходя из сложившейся конъюнктуры рынка, цен конкурентов, факторов, влияющих на изменение цены
Выручка от реализации, руб.										Х
Изделие 2**
_
Выручка прочая, руб.										Указываются операции, от осуществления которых предприятие планирует получить выручку
Выручка от реализации, всего, руб.										Х
График оплаты реализованной продукции (работ, услуг):
Дебиторская задолженность на начало периода, руб.										Х
Приток денежных средств от продаж, руб.										Приводится обоснование суммы поступлений денежных средств исходя из сложившегося режима оплаты продукции (предоплата, товарный кредит), условий контрактов и соглашений на плановый период.
Погашение дебиторской задолженности, руб.										Приводится обоснование суммы погашения дебиторской задолженности исходя из сложившегося режима оплаты продукции, действующих договоров, дополнительных соглашений, судебных решений, мероприятий по сокращению дебиторской задолженности и т.п.
Дебиторская задолженность на конец периода, руб.										Х

*В случае значительного объема пояснения по значению показателя, данное пояснение может быть сделано в качестве сноски к соответствующему Бюджету.

** Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП

*** объем продаж может быть выражен только в натуральных величинах, планирование данного показателя в денежном выражении не допускается.

1.2. Бюджет производства на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатель	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20_ год	20_ год	Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Изделие 1*										Х
Объем продаж, единиц										Х
Запас готовой продукции на начало периода, единиц										Х
Запас готовой продукции на конец периода, единиц										Обоснование размера запасов, исходя из необходимости поддержания запаса продукции на уровне, необходимом для обеспечения реализации продукции в запланированном объеме.
План выпуска продукции, единиц										Х
Изделие 2*
_
План выпуска продукции, всего единиц										Х

* Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП

1.3. Бюджет материальных затрат с Графиком оплаты приобретенных материалов на 20___ год
и плановый период 20___, 20___ годы

Показатель

По факту полного предыдущего года

За первое полугодие года, предшествующего планируемому

20___ год

20__ год

20__ год

Обоснование значения показателя

итого

в том числе по кварталам

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Изделие 1*

Х

План выпуска продукции, единиц

Х

Материал 1

Х

Требуемый объем сырья на единицу продукции, единиц

Обоснование требуемого объема сырья, исходя из технологии производства, фактических затрат, с учетом факторов, влияющих на изменение показателя (реализация программы ресурсосбережения, изменение технологии производства и т.п.).

Требуемый объем сырья за период, единиц

Х

Необходимые запасы сырья на конец периода, единиц

Обоснование необходимых запасов сырья исходя из фактических данных и необходимости поддержания оптимальных запасов сырья и материалов для обеспечения бесперебойного производственного процесса

Общая потребность в материалах, единиц

Х

Запасы сырья на начало периода, единиц

Х

Закуп/ собственное производство материалов, единиц

Х

Цена материала за единицу, руб.

Обоснование цены на основании конъюнктуры рынка, фактических цен, с учетом факторов, влияющих на изменение показателя.

Стоимость закупа материалов/ материальные затраты на собственное производство, изделие 1, руб.

Х

Материал 2

Х

_

Изделие 2*

Х

_

Стоимость закупа сырья и материалов, всего/ сумма материальных затрат на собственное производство, руб.

Х

График оплаты приобретенных материалов

Кредиторская задолженность на начало периода, руб.

Х

Оплата за материалы, руб.

Обоснование оплаты за материалы в данном периоде, исходя из сложившихся условий оплаты поставщикам, с учетом условий договоров (соглашений) с поставщиками, подрядчиками на плановый период.

Погашение кредиторской задолженности, руб.

Обоснование погашения кредиторской задолженности, исходя из заключенных соглашений, договоров, судебных решений, мероприятий по сокращению дебиторской задолженности и т.п.

Кредиторская задолженность на конец периода, руб.

Х

* Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП

1.4. Бюджет затрат по оплате труда
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатели	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20__ год	20__ год	Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Изделие 1*										Х
Объем производства продукции (работ, услуг), единиц										Х
Затраты труда основного персонала на производство единицы продукции (работ, услуг), часов										Расчет затрат труда основного персонала на производство продукции, исходя из длительности производственного цикла, количества занятого в производстве персонала, объема выпускаемой продукции с учетом факторов, влияющих на изменение показателя (например, изменение объемов производства, сокращение производственного цикла, связанного с обновлением технологии производства, заменой оборудования, изменением технологии производства, изменением количества основного персонала и т.п.).
Итого затраты труда основного персонала, часов										Х
Стоимость одного часа с начислениями, руб./час										Расчет стоимости одного часа с начислениями, исходя из фактических данных с учетом объема выпускаемой продукции, размера фонда оплаты труда основных рабочих (например, предусмотренное Перспективным планом развития, повышение размера заработной платы основного персонала, изменение размеров отчислений от фонда оплаты труда и т.п.).
Оплата основного персонала, Изделие 1, руб.										Х
Изделие 2*										Х
_
Оплата основного персонала, всего, руб.										Х

* Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП

1.5. Бюджет общепроизводственных расходов
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатели	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20__ год	20__ год	Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Изделие 1*										Х
Переменные накладные затраты, руб.										Расчет переменных накладных затрат исходя из фактических значений, с учетом факторов, влияющих на значение показателя (например, изменение объемов производства, цен на энергоносители и т.п.)
Постоянные накладные затраты, руб.										Расчет постоянных накладных затрат исходя из фактических значений, с учетом факторов, влияющих на значение показателя (например, изменение объемов производства, цен на энергоносители и т.п.)
Общепроизводственные расходы, Изделие 1, руб.										Х
Изделие 2*
_
Переменные накладные затраты, всего, руб.										Х
Постоянные накладные затраты, всего, руб.										Х
Итого накладных затрат, руб.										Х
В т.ч. амортизация, руб.										Расчет размера амортизации, исходя из размеров имущества, методов начисления износа, с учетом факторов, влияющих на значение показателя (например, приобретение основных средств, переоценка имущества, реализация имущества, предусмотренные Перспективным планом развития и т.п.)
Оплата накладных затрат, руб.										Х

* Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП

1.6. Бюджет административных и маркетинговых затрат
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатели	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20__ год	20__ год	Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Объем продаж, единиц										Х
Административные затраты, руб.										Расчет административных затрат, исходя из фактических значений, с учетом факторов, влияющих на значение показателя.
В т.ч.
_
Маркетинговые затраты, руб.										Расчет маркетинговых затрат исходя из фактических значений, с учетом факторов, влияющих на значение показателя.
В т.ч.
_
Административные и маркетинговые затраты, всего, руб.										Х

1.7. Расчет Себестоимости единицы продукции (работ, услуг)
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатели	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20__ год	20__ год	Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Изделие 1*										Х
Стоимость основных материалов на единицу продукции (работ, услуг), руб.										Х
Затраты прямого труда на единицу продукции (работ, услуг), руб.										Х
Стоимость накладных затрат в единице продукции (работ, услуг), руб.										Х
Производственная себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб.										Х
Маркетинговые затраты на единицу продукции (работ, услуг), руб.										Х
Административные затраты на единицу продукции (работ, услуг), руб.										Расчет административных затрат на единицу продукции.
Полная себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб.										Х
Объем продаж, единиц										Х
Полная себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), руб.										Х
Изделие 2*
_
Полная себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), всего, руб.										Х

* Под изделием подразумевается также вид оказываемых услуг, производимых работ в зависимости от направления деятельности ГУП

2. Финансовый бюджет.

2.1. Инвестиционный бюджет
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Наименование показателя	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20__ год	20__ год
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Приобретение оборудования, руб.
Приобретение недвижимости, руб.
Капитальный ремонт оборудования, руб.
Капитальный ремонт недвижимости, руб.
Прочее, руб.
Инвестиции, всего

2.2. Прогнозный отчет о прибылях и убытках
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Показатели	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20__ год	20__ год	Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), руб.										Х
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), руб.										Х
Валовая прибыль, руб.										Х
Административные и маркетинговые затраты, руб.										Х
Прибыль (убыток) от продаж, руб.										Х
Прочие доходы и расходы
Проценты за кредит, руб.										Обоснование уплаты процентов
Прочие доходы, руб.										Расшифровка прочих доходов
Прочие расходы, руб.										Расшифровка прочих расходов
Прибыль (убыток) до налогообложения, руб.										Х
Текущий налог на прибыль, руб.										Х
Прочие платежи, влияющие на чистую прибыль, руб.										Обоснование прочих платежей из прибыли
Чистая прибыль (убыток), руб.										Х
Часть чистой прибыли, подлежащей перечислению в республиканский бюджет, руб.										Х
Прочие платежи из чистой прибыли, руб.										Обоснование прочих платежей из чистой прибыли
Прибыль в распоряжении предприятия, руб.										Х

2.3. Бюджет денежных средств
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Наименование показателя	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год					20_ год	20_ год		Обоснование значения показателя
			итого	в том числе по кварталам
				I	II	III	IV
Денежные средства на начало периода											Х
Поступление средств от основной деятельности
Поступления от реализации продукции (работ, услуг)											Х
Прочие поступления											Расшифровка источников и причин прочих поступлений
Итого поступлений средств по основной деятельности											Х
Затраты
Оплата сырья, материалов, товаров и других аналогичных ценностей											Х
Общепроизводственные расходы											Х
Затраты на реализацию продукции (работ, услуг)											Х
Оплата труда персонала с отчислениями											Х
Проценты по кредитам											Х
Расчеты по налогам и сборам											Расчет налоговых платежей, с учетом изменения налоговой базы, ставок налогов и других факторов, влияющих на размер налоговых отчислений
Прочие											Х
_
Итого затрат											Х
Итого средств по основной деятельности											Х
Денежный поток инвестирования
Деинвестиции											Расшифровка операций по выбытию основных средств
Инвестиции											Расшифровка капитальные вложений
Итого средства инвестирования											Х
Денежный поток финансирования
Поступление кредитов, займов											Расшифровка по источникам кредитов (наименование банка, сумма кредита, срок кредита, цель кредита, % ставка, обеспечение), и аналогично по источникам займов.
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование											Расшифровка по источникам финансирования (основание финансирования, общая сумма финансирования, срок финансирования)
Дополнительные вложения собственников											Расшифровка (суммы, основания и т.п.)
(-) Выплаты по кредитам, займам без процентов											Графики погашения кредитов, займов на плановый период
(-) Выплаты по договорам лизинга											Графики лизинговых платежей на плановый период
(-) Часть прибыли, подлежащая перечислению в республиканский бюджет											Х
_
Итого средства финансирования											Х
Остаток денежных средств на конец периода											Х

2.4. Прогнозный баланс
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

Наименование статей баланса	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год	20__ год	20__ год	Обоснование значения показателя
Активы						Х
Денежные средства						Х
Счета дебиторов						Х
Запасы сырья						Х
Запасы готовой продукции						Х
Всего оборотные активы:						Х
Земля						Пояснения по изменению стоимости и состава земельных участков
Сооружения и оборудование						Пояснения по изменению стоимости и состава сооружений и оборудования
Накопленная амортизация						Х
Сооружения и оборудование нетто						Х
Всего основные средства:						Х
Итого Активы:
Обязательства и капитал
Счета к оплате						Х
Займы и кредиты						Х
Всего обязательства:						Х
Уставный капитал						Пояснения об изменении размера уставного капитала
Фонды, резервы						Пояснения о формировании и использовании фондов и резервов
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)						Х
Всего капитал:						Х

1.3. Генеральный бюджет
на 20___ год и плановый период 20___, 20___ годы

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

Показатель	По факту полного предыдущего года	За первое полугодие года, предшествующего планируемому	20__ год	20__ год	20__ год	темпы роста
						20__ год к 20__	20__ год к 20__	20__ год к 20__
Объем производства, единиц
Объем продаж, единиц
Выручка от реализации, руб.
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг), руб.
Производственные затраты, руб.
В том числе:
стоимость закупа материалов, руб.
оплата основного персонала, руб.
Сумма общепроизводственных затрат, руб.
Административные и маркетинговые затраты, руб.
Прибыль от продаж, руб.
Чистая прибыль, руб.
Сумма части чистой прибыли, подлежащей перечислению в республиканский бюджет, руб.
Дебиторская задолженность, руб.
Кредиторская задолженность, руб.
Инвестиции в предприятие

4. Проверка эффективности сформированного Бюджета.

Показатель	1 год	2 год	3 год	Вывод
Полученные результаты совпадают с задачами ГУП, определенными на плановый период в Перспективном плане развития	Да/ нет	Да/ нет	Да/ нет
Темпы роста выручки				Х
Темп роста полной себестоимости				Х
Превышение темпа роста выручки темпов роста Полной себестоимости
Размер Выручки, руб.				Х
Точка безубыточности				Х
Превышение Выручки Точки безубыточности
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли
Темпы роста кредиторской задолженности				Х
Темпы роста Дебиторской задолженности				Х
Разница темпов роста кредиторской и дебиторской задолженности
Кредиторская задолженность на конец периода, руб.				Х
Дебиторская задолженность на конец периода, руб.				Х
Сальдо задолженности, руб.
Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными активами
Уровень собственного капитала предприятия
Значение чистых активов, руб.

Вывод по эффективности сформированного Бюджета: _________________________________________________________________________ _ _________________________________________________________________________ ________________________________________________

Руководитель __________________________________________ (ФИО)

Главный бухгалтер _____________________________________ (ФИО)

МП

"___" ____________________ _____ г.