Постановление Администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" Республики Марий Эл от 30 июня 2009 г. N 1852 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа"

В целях повышения эффективности и результативности деятельности администрации городского округа "Город Йошкар-Ола", внедрения методологии бюджетирования, ориентированного на результат, в связи с реализацией Программы реформирования муниципальных финансов городского округа "Город Йошкар-Ола" (2007-2009 гг.), утвержденной решением Собрания депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола" от 13.12.2007 N 512-IV, во исполнение постановления мэра города Йошкар-Олы от 17.12.2007 г. N 2886 "О принятии к реализации Программы реформирования муниципальных финансов городского округа "Город Йошкар-Ола" (2007-2009 гг.), постановляю:

1. Утвердить прилагаемый порядок (методику) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа" (далее - Методика).

2. Структурным подразделениям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" обеспечить применение Методики для расчета соответствующих объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на очередной финансовый год и плановый период.

3. Опубликовать настоящее постановление в газете "Йошкар-Ола".

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя мэра города Йошкар-Олы В.М. Титова, начальника финансового управления администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" В.В. Васильева.

Мэр города Йошкар-Олы

О. Войнов

Порядок (методика)
расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа"
(утв. постановлением администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" от 30 июня 2009 г. N 1852)

I. Общие положения

1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории городского округа "Город Йошкар-Ола".

1.2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

1.3.1. Бюджетный кодекс Российской Федерации;

1.3.2. Федеральный закон от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд";

1.3.3. Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

1.3.4. Федеральный закон от 21.12.1994 N 68-ФЗ "О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера";

1.3.5. Федеральный закон от 12.02.1998 N 28-ФЗ "О гражданской обороне";

1.3.6. Устав муниципального образования "Город Йошкар-Ола", утвержденный решением Собрания депутатов муниципального образования "Город Йошкар-Ола" от 29.06.2005 N 101-IV;

1.3.7. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 23.11.2007 N 2633 "Об утверждении Положения о порядке расходования средств резервного фонда администрации городского округа "Город Йошкар-Ола";

1.3.8. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 06.02.2009 N 250 "Об утверждении Правил выделения средств из резервного фонда администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий";

1.3.9. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 22.06.2009 N 1651 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета города Йошкар-Олы на реализацию ведомственных целевых программ и долгосрочных целевых программ".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

2.1. Структура расходного обязательства "Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа" включает расходы на исполнение муниципальных функций по участию в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа "Город Йошкар-Ола" в части:

2.1.1. проведения мероприятий по защите от чрезвычайных ситуаций;

2.1.2. проведение# мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций;

2.1.3. содержания Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола".

III. Методика расчета стоимости исполнения муниципальных функций по участию в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа в части проведения мероприятий по защите от чрезвычайных ситуаций

3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на исполнение муниципальной функции составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается программно-целевым способом. Непосредственный перечень статей КОСГУ устанавливается в процессе планирования расходов согласно составу работ, товаров и услуг, необходимых для исполнения муниципальной функции.

Исполнение муниципальной функции осуществляется в рамках плана основных мероприятий городского округа "Город Йошкар-Ола" в области гражданской обороны, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, обеспечения пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах, утверждаемого на период, включающий очередной финансовый год (далее - план мероприятий).

3.2. Определение стоимости исполнения муниципальной функции осуществляется в целях уточнения объемов средств бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола", направляемых на реализацию плана мероприятий в очередном финансовом году.

3.3. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на проведение мероприятий в рамках исполнения муниципальной функции.

Объем затрат на проведение мероприятий в рамках исполнения муниципальной функции рассчитывается программно-целевым способом:

1) Определение состава и объемов работ, товаров и услуг, необходимых для проведения каждого мероприятия.

При планировании деятельности, определяется список необходимых работ, товаров и услуг, включая объемы их закупок, по каждому мероприятию (Таблица 1).

Состав работ, товаров и услуг в рамках проведения мероприятия "__________"

Таблица 1

Вид работ, товара, услуги	Статья КОСГУ	Ед.изм.	Количество	Цена за ед., руб.	Стоимость
1.
2.
Итого

2) Для каждого пункта Таблицы 1 определяется стоимость единицы работы, товара или услуги () на основании муниципальных контрактов, заключенных в отчетном году, или иным, предусмотренным действующими нормативными правовыми актами, способом, и индекса инфляции:

, где

- цена i-го единицы работы, товара или услуги в отчетном году,

ИД - индекс инфляции.

Индекс инфляции предоставляется отделом экономики администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" в централизованном порядке в сроки, определенные в Регламенте проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении (постановление мэра города Йошкар-Олы от 25.06.2008 N 1505 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном в стоимостном выражении, в том числе в разрезе субъектов бюджетного планирования, при формировании проекта бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на очередной финансовый год и плановый период").

3) Стоимость мероприятия () определяется как сумма стоимости всех работ, товаров и услуг с учетом их необходимых объемов:

, где

i - номер вида работ, товара, услуги согласно Таблице 1;

n - количество видов работ, товара, услуги согласно Таблице 1;

- цена единицы i-го вида работ, товара, услуги;

- необходимое количество i-го вида работ, товара, услуги.

4) Общие расходы на исполнение муниципальной функции проведение мероприятий () рассчитываются как сумма стоимости всех планируемых мероприятий:

, где

i - номер мероприятия по списку мероприятий.

3.4. Расходы, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом постановлением мэра города Йошкар-Олы от 22.06.2009 N 1651 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета города Йошкар-Олы на реализацию ведомственных целевых программ и долгосрочных целевых программ".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Название названного постановления следует читать как "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ"

IV. Методика расчета стоимости исполнения муниципальных функций по участию в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа в части проведения мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций

4.1. В силу нерегулярного и неотложного характера отдельных мероприятий, выполняемых в рамках исполнения муниципальной функции "Участие в предупреждении и ликвидации последствий ЧС в границах городского округа", в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации, планирование объемов финансирования традиционными методами, является невозможным в период планирования бюджета с использовании# разумных сил и средств.

4.2. В целях обеспечения эффективности использования бюджетных средств Методика оценки потребности к данным мероприятиям не применяется, а финансирование осуществляется в соответствии с пунктом 4 Статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации за счет средств резервного фонда администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" в порядке, предусмотренном постановлением мэра города Йошкар-Олы от 06.02.2009 N 250 "Об утверждении Правил выделения средств из резервного фонда администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий".

V. Методика расчета стоимости исполнения муниципальных функций в части содержания Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола"

5.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на исполнение муниципальной функции по содержанию Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" (далее - управление) составляют статьи классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), объем финансового обеспечения которых рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 2):

- нормативный;

- индексации (прямой счет);

- программно-целевой.

Таблица 2

Статья КОСГУ	Наименование (содержание) статьи затрат	Способ расчета стоимости
211	Заработная плата	Нормативный
212	Прочие выплаты	Индексации (прямой счет)
213	Начисления на оплату труда	Нормативный/Индексация (прямой счет)
221	Услуги связи	Индексация (прямой счет)
222	Транспортные услуги	Индексация (прямой счет)
223	Коммунальные услуги	Индексация (прямой счет)
225	Работы, услуги по содержанию имущества	Индексация (прямой счет)/Программно-целевой
226	Прочие работы, услуги	Индексация (прямой счет)/Программно-целевой
290	Прочие расходы	Индексация (прямой счет)
310	Увеличение стоимости основных средств	Индексация (прямой счет)/программно-целевой
340	Увеличение стоимости материальных запасов	Индексация (прямой счет)/программно-целевой

5.2. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на исполнение муниципальной функции по содержанию управления.

5.2.1. Состав расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" в части оплаты труда сотрудников управления включает:

- выплаты должностных окладов сотрудникам, доплаты и надбавки;

- стимулирующие выплаты;

- прочие выплаты;

- начисления на выплаты по оплате труда.

Расчет производится в части должностей, оплата труда которых производится за счет бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола".

5.2.1.1. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" в части фонда оплаты труда.

1) Расчет месячного фонда оплаты труда () производится по формуле:

, где

m - номер месяца в году;

n - количество должностей согласно штатному расписанию;

i - номер должности в штатном расписании;

- оклад i-ой должности согласно разряду ETC в m-ом месяце, применяемый для расчета;

- количество ставок по i-ой должности;

- коэффициент доплат и надбавок по i-ой должности.

Коэффициент доплат и выплат устанавливается индивидуально для каждой должности, согласно следующим основаниям:

- надбавка за выслугу лет;

- надбавка за классность;

- надбавка за секретность;

- надбавка за выслугу по секретности;

- доплата за ненормированный рабочий день;

- надбавка за оперативно-техническую готовность

- доплата за работу в ночное время;

- доплата за работу в праздничные дни.

2) Определяется годовой размер расходов на выплату должностных окладов (далее - окладный фонд) (ОКЛ):

.

3) Определяется годовой размер расходов на стимулирующие выплаты (СТИМ) сотрудникам из расчета:

- 6 месячных фондов оплаты труда (0,5 годового окладного фонда) на стимулирующие выплаты;

- выплата по итогам года в размере 2 окладов сотрудников:

.

4) Определяется годовой размер фонда оплаты труда путем суммирования окладного фонда и стимулирующих выплат:

.

5.2.1.2. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" в части прочих выплат.

Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" в части прочих выплат сотрудникам, не включаемых в расходы на заработную плату, (ВЫПЛ) производится способом индексации (прямого счета) на основании документов, подтверждающих основания для осуществления соответствующих выплат:

, где

i - номер основания для выплаты,

n - общее количество оснований для выплат,

- годовой размер выплаты по i-му основанию.

5.2.1.3. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" в части начислений на выплаты по оплате труда.

Исходя из размера фонда оплаты труда определяется необходимый размер средств на уплату начислений (НАЧ), коэффициент начислений устанавливается равным :

, где

ВЫПЛ* - размер прочих выплат, являющихся основанием для начислений на выплаты по оплате труда.

Основания для начислений на прочие выплаты определяются действующим налоговыми и иными нормативными правовыми актами.

5.2.1.4. Расчет объема расходов на оплату труда.

Расчет объема расходов на оплату труда (РОТ) осуществляется посредством суммирования расходов на заработную плату, прочие выплаты и начисления на выплаты по оплате труда:

.

5.2.2. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на услуги связи.

5.2.3. Расходы на услуги связи () рассчитываются способом индексации (прямого счета) путем умножения расходов, произведенных в отчетном периоде на индекс инфляции:

, где

- расходы на обеспечение связи, произведенные в отчетном периоде;

ИД - индекс роста потребительских цен.

5.2.4. Финансовые затраты на транспортные услуги () рассчитываются способом индексации (прямого счета) путем умножения расходов, произведенных в отчетном периоде на индекс роста потребительских цен:

, где

- транспортные расходы, произведенные в отчетном периоде;

ИД - индекс роста потребительских цен.

5.2.5. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на коммунальные услуги () формируются на основании перечня используемых коммунальных ресурсов, путем умножения нормы потребления каждого коммунального ресурса на плановый тариф:

, где

n - количество видов используемых коммунальных ресурсов;

i - номер коммунального ресурса по списку;

- транспортные расходы, произведенные в отчетном периоде;

- плановый тариф на i-ый коммунальный ресурс.

Плановый тариф определяется исходя из установленных на расчетный год тарифов, а при их отсутствии - путем умножения действующих тарифов на индекс инфляции.

5.2.6. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на арендную плату за пользование имуществом () рассчитывается способом индексации (прямого счета) на основании заключенных договоров аренды посредством умножения годовой стоимости единицы арендуемого имущества на количество единиц соответствующего арендуемого имущества:

, где

n - количество видов арендуемого имущества,

i - порядковый номер вида арендуемого имущества,

- количество арендуемого имущества i-го вида,

- стоимость аренды единицы имущества i-го вида.

5.2.7. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на работы, услуги по содержанию имущества и прочие работы, услуги осуществляется способом индексации (прямого счета) на основании средних фактических затрат по заключенным договорам с использованием индекса роста потребительских цен:

, где

n - количество видов услуг,

i -порядковый номер услуги,

-общая стоимость услуг i-го вида согласно договору,

ИД - индекс-дефлятор.

Для данных статей КОСГУ может применяться программно-целевой способ финансирования в рамках ведомственной целевой программы.

5.2.8. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на прочие расходы рассчитываются способом индексации (прямого счета) с учетом содержания непосредственных затрат ().

5.2.9. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на увеличение стоимости основных средств ().

Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на увеличение стоимости основных средств осуществляется способом индексации (прямого счета) на основании списка необходимого оборудования и фактического оснащения управления.

Для финансирования обновления оборудования и оснащения может применяться программно-целевой способ финансирования в рамках ведомственной целевой программы.

5.2.9.1. В целях определения финансовых затрат формируется Таблица 3, которая включает необходимое оборудование и оснащение (далее - объекты) с длительными сроками службы с указанием следующих обязательных параметров, используемых при расчете норматива в составе:

- единица измерения;

- нормативное количество;

- установленный срок службы.

Таблица 3

Нормативное оборудование и оснащение с длительными сроками службы

Наименование объекта	Ед.изм.	Необходимое количество	Срок службы	Цена текущая	Цена (прогноз)	Итого (руб.)
1.
2.
3.
Итого	-	-	-	-	-

1) Для каждого объекта определяется средняя текущая цена (, где i - номер объекта согласно Таблице 3) на основании муниципальных контрактов, заключенных в отчетном году, или иным предусмотренным действующими нормативными правовыми актами способом.

2) Определение прогнозной цены () оборудования и оснащения производится путем умножения текущей цены на индекс роста потребительских цен:

, где

i - номер объекта согласно Таблице 3,

ИД - индекс роста потребительских цен.

3) На основании прогнозной цены определяются необходимые расходы () на каждый объект:

, где

- нормативное количество i-го объекта согласно Таблице 3,

4) На основании суммарных расходов определяется общий объем финансовых затрат () в части увеличения стоимости основных средств:

, где

n - количество видов объектов в соответствии с Таблицей 3.

5.2.10. Расчет объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на увеличение стоимости материальных запасов ().

Устанавливается способом индексации (прямого счета):

, где

- расходы на увеличение материальных запасов, произведенные в отчетном периоде;

ИД - индекс роста потребительских цен.

Для финансирования увеличения материальных запасов может применяться программно-целевой способ финансирования в рамках ведомственной целевой программы.

5.2.11. Общий объем расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" (РАСХОДЫ) на содержание управления рассчитывается как сумма объемов расходов бюджета на содержание органа управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" в части оплаты труда и обеспечения деятельности:

.