Решение Собрания депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола" Республики Марий Эл от 29 апреля 2008 г. N 562-IV "О поступлении доходов в бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" и использовании бюджетных средств за I квартал 2008 года"

Заслушав информацию начальника финансового управления администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" Васильева В.В. о поступлении доходов в бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" и использовании бюджетных средств за I квартал 2008 года, Собрание депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола" решило:

1. Принять к сведению информацию начальника финансового управления администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" Васильева В.В. о поступлении доходов в бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" и использовании бюджетных средств за I квартал 2008 года (прилагается).

2. Настоящее решение опубликовать в газете "Йошкар-Ола".

3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на постоянную комиссию по бюджету (Кочнев В.И.).

Глава городского округа "Город Йошкар-Ола"

Л.Ожиганов

04.04.2008 г. N 149

Собрание депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола"

О поступлении доходов в бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" и использовании бюджетных средств за 1 квартал 2008 года

Бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" на 2008 год утвержден решением Собрания депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола" от 13.12.2007 N 513-IV.

В процессе исполнения бюджета за 1 квартал 2008 года на единый счет бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" зачислено доходов в сумме 364466,7 тыс. рублей, что составило 22,9% от годовых плановых показателей, в том числе собственных доходов, поступивших в виде налогов, сборов и иных платежей - 292731,3 тыс. рублей или 23,6% от налоговых и неналоговых доходов, предусмотренных на год и доходов от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 71735,4 тыс. рублей или 20,3% от планируемой суммы на год.

Плановые назначения на 1 квартал 2008 года по общим доходам бюджета выполнены на 101,3% в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 106,1% и безвозмездным поступлениям на 85,7%. За три истекших месяца получено доходов от налогов, сборов и иных платежей сверх утвержденных сводной бюджетной росписью на 1 квартал в сумме 16784,3 тыс. рублей.

Фактически за январь - март 2008 года доля налоговых и неналоговых доходов составила 80,3% от общих доходов бюджета. Удельный вес доходов, формирующих "собственную" доходную базу бюджета городского округа на 2008 год, в плановых назначениях трех месяцев составляет 76,7%.

Исполнение доходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" за январь - март 2008 года в разрезе налогов, сборов и иных платежей характеризуется следующими показателями:

тыс. рублей

Код бюджетной классификации	Наименование доходов	План на 2008 г.	Факт. на отч. дату	% исп.пл. года
1 00 00000 00 0000 000	Доходы	1240313	292731,3	23,6
1 01 00000 00 0000 000	Налоги на прибыль, доходы	797267	169119,4	21,2
1 01 02000 01 0000 110	Налог на доходы физических лиц	797267	169119,4	21,2
1 05 00000 00 0000 000	Налоги на совокупный доход	181524	31590,7	17,4
1 05 02000 02 0000 110	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	181242	31590,7	17,4
1 05 03000 01 0000 110	Единый сельскохозяйственный налог	282
1 06 00000 00 0000 000	Налоги на имущество	42050	9010,5	21,4
1 06 01020 04 0000 110	Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов	8264	541,1	6,5
1 06 06000 00 0000 110	Земельный налог	33786	8469,4	25,1
1 08 00000 00 0000 000	Государственная пошлина, сборы	36084	6473,9	17,9
1 08 03010 01 0000 110	Госпошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением госпошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом РФ)	12488	2243,1	17,9
1 08 07140 01 0000 110	Госпошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, приемом квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами	23046	4152,8	18,0
1 08 07150 01 0000 110	Госпошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции	550	55,5	10,1
1 08 07170 01 0000 110	Госпошлина за выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов		22,5
1 09 00000 00 0000 000	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	6133	2866,8	46,7
1 09 01020 04 0000 110	Налог на прибыль организаций, зачислявшийся до 1 января 2005 года в местные бюджеты, мобилизуемый на территориях городских округов	434	1088,9	250,9
1 09 03000 01 0000 110	Платежи за пользование природными ресурсами		2,1
1 09 04010 02 0000 110	Налог на имущество предприятий	2082	1617,9	77,7
1 09 04050 04 0000 110	Земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года), мобилизуемый на территориях городских округов	2980	82,9	2,8
1 09 06010 02 0000 110	Налог с продаж	370	57,0	15,4
1 09 07010 04 0000 110	Налог на рекламу, мобилизуемый на территориях городских округов		0,5
1 09 07030 04 0000 110	Целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений, организаций на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели, мобилизуемые на территориях городских округов	86	15,1	17,6
1 09 07050 04 0000 110	Прочие местные налоги и сборы, мобилизуемые на территориях городских округов	181	2,4	1,3
1 11 00000 00 0000 000	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	95800	58165,8	60,7
1 11 05010 04 0000 120	Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	45000	22572,5	50,2
1 11 05024 04 0000 120	Доходы, получаемые в виде арендной платы а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений)	20000	12078,7	60,4
1 11 05034 04 0000 120	Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданные ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений	30000	10712,1	35,7
1 11 07014 04 0000 120	Доходы от перечисления части прибыли остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами	800	2899,9	362,5
1 11 09000 00 0000 120	Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)		9902,6
1 11 09034 04 0000 120	Доходы от эксплуатации и использования имущества автомобильных дорог, находящихся в собственности городских округов		8887,0
1 11 09034 04 0000 120	Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)		1015,6
1 12 00000 00 0000 000	Платежи при пользовании природными ресурсами	6087	1615,7	26,5
1 12 01000 01 0000 120	Плата за негативное воздействие на окружающую среду	6087	1615,7	26,5
1 13 00000 00 0000 000	Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	3000	436,7	14,6
1 13 03040 04 0000 130	Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов	3000	436,7	14,6
1 14 00000 00 0000 000	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	36700	3417,8	9,3
1 14 02033 04 0000 410	Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу	35000	1022,6	2,9
1 14 06000 00 0000 420	Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений)	1700	2395,2	140,9
1 16 00000 00 0000 000	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	35668	5685	15,9
1 17 00000 00 0000 000	Прочие неналоговые доходы		4348,9
1 17 00000 00 0000 000	Прочие неналоговые доходы		4348,9
2 02 00000 00 0000 000	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	352635,5	71735,4	20,3
2 02 01000 00 0000 151	Дотации	20944
2 02 02000 00 0000 151	Субсидии	34672,0	1986,7	5,7
2 02 03000 00 0000 151	Субвенции	297019,5	69748,7	23,5
	Всего доходов	1592948,5	364466,7	22,9

Удельный вес доходов от налога на доходы физических лиц в поступлениях от налогов, сборов и иных платежей за январь - март 2008 года составил 57,8%. Если за 3 месяца 2007 года налог на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования был зачислен в объеме 122483,2 тыс. рублей или 18,7% от суммы налога, поступившей за 2007 год, то за 3 месяца 2008 года - 169119,4 тыс. рублей или 21,2% от суммы налога, планируемой на текущий финансовый год. Налицо опережающий темп исполнения налога на доходы физических лиц за 3 месяца текущего года на 2,5 процентных пункта по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, сложились за 3 месяца 2008 года в сумме 31590,7 тыс. рублей, или в размере 17,4% от плана на год. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года поступление налога в бюджет снизились на 1027,3 тыс. рублей.

Налоги на имущество зачислены в бюджет городского округа за истекший период в объеме 9010,5 тыс. рублей или в размере 21,4% от годовых плановых назначений.

Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городского округа, поступил в размере 541,1 тыс. рублей или 6,6% от суммы налога, утвержденной на год. Низкий процент исполнения налога объясняется не наступившим сроком его уплаты. Поступления текущего года обусловлены погашением задолженности по налогу.

Земельный налог зачислен в бюджет городского округа за 3 месяца текущего года в объеме 8469,4 тыс. рублей или исполнен на 25,1% от годовых назначений.

Государственная пошлина поступила в бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" в объеме 6473,9 тыс. рублей или в размере 17,9% от годового плана (104,1% от плана 3 месяцев) от четырех доходных источников по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением госпошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации) - 2243,1 тыс. рублей, за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков, приемом квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами - 4152,8 тыс. рублей; за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции - 55,5 тыс. рублей; за выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов - 22,5 тыс. рублей

Доходы от погашения задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам поступили в бюджет за 3 месяца 2008 года в объеме 2866,8 тыс. рублей или в размере 46,7% от годового плана. Удельный вес указанной подгруппы доходов составил 0,98% от поступивших собственных доходов бюджета.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в бюджет городского округа за 3 месяца 2008 года в сумме 58165,8 тыс. рублей или 60,7% от планируемой на год суммы, которые сложились из доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в сумме 22572,5 тыс. рублей, доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных автономных учреждений) в сумме 12078,7 тыс. рублей, доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений) в объеме 10712,1 тыс. рублей, а также доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, в сумме 2899,9 тыс. рублей, доходов от эксплуатации и использования имущества автомобильных дорог, находящихся в собственности городских округов в сумме 8887,0 тыс. рублей и прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности городских округов в сумме 1015,6 тыс. рублей Удельный вес доходов, поступивших в бюджет городского округа от использования имущества в собственных доходах бюджета составил 19,9%.

Платежи при пользовании природными ресурсами поступили в бюджет от платы за негативное воздействие на окружающую среду в объеме 1615,7 тыс. рублей или 26,5% от годового плана.

Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов городских округов и компенсации затрат бюджетов городских округов зачислены в бюджет городского округа в объеме 436,7 тыс. рублей или 14,6% от годового плана.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили за 3 месяца текущего года в бюджет городского округа "Город Йошкар-Ола" в сумме 3417,8 тыс. рублей или 9,3% от годового плана, которые сложились из поступлений от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в части реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 1022,6 тыс. рублей и продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков автономных учреждений) в сумме 2395,2 тыс. рублей.

Доходы, поступившие от штрафов, санкций, возмещения ущерба и прочих неналоговых доходов, исполнены в суммах соответственно 5684,9 тыс. рублей и 4348,9 тыс. рублей. Планируемые поступления в бюджете от штрафов, санкций, возмещения ущерба исполнены на 15,9% от годового плана.

Налоговые доходы, администратором которых является инспекция ФНС России по г.Йошкар-Оле, исполнены за 3 месяца 2008 года в сумме 215233,8 тыс. рублей. Удельный вес доходов, администрируемых налоговыми органами, в налоговых и неналоговых доходах бюджета за 3 месяца 2008 года составил 73,5%.

Доходы от использования имущества и его продажи, администрирумые комитетом по управлению муниципальным имуществом городского округа "Город Йошкар-Ола", исполнены в бюджете городского округа в объеме 61583,6 тыс. рублей, их удельный вес в собственных доходах составил 21,0%.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации получены за 3 месяца 2008 года в объеме 71735,4 тыс. рублей, или 20,3% от годовых назначений. Исполнение безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации зависит от поступления средств из бюджетов вышестоящего уровня.

Объем расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" за 3 месяца 2008 года составил 360506,3 тыс. рублей. С единого счета бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" профинансировано 21,2% от объема плановых расходов на год.

На финансирование учреждений и мероприятий непроизводственной сферы городского округа "Город Йошкар-Ола" в I квартале 2008 года были направлены средства в сумме 265133,2 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета города в первоочередном порядке финансировались текущие расходы по выплате заработной платы с начислениями и оплате тепло- и энергоносителей. Всего на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы в текущем квартале направлено 171292,7 тыс. рублей. За истекший период выплачена заработная плата за вторую половину декабря 2007 года, январь - февраль месяцы и первую половину марта 2008 года. Задолженности по заработной плате с начислениями по состоянию на 1 апреля 2008 года по учреждениям бюджетной сферы города - нет.

Кроме того, в I квартале 2008 года произведены следующие расходы:

- оплачены коммунальные услуги учреждениями непроизводственной сферы городского округа "Город Йошкар-Ола" в сумме 37200 тыс. рублей. В течение квартала производилась оплата текущих расходов за тепло-энергоносители, задолженности по оплате коммунальных услуг на 1 апреля 2008 года - нет;

- выплачено пособий детям-сиротам и детям, находящимся под опекой - 4516,2 тыс. рублей;

- на выплату текущих платежей за книгоиздательскую продукцию педагогическим работникам направлено 1055 тыс. рублей;

- денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медсестрам "Скорой медицинской помощи" составили 2083,4 тыс. рублей;

- выплачено ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам общеобразовательных школ города в сумме 1997,7 тыс. рублей;

- на выплату доплат педагогическим работникам образовательных учреждений, реализующих программы дошкольного образования, направлено 1919,1 тыс. рублей;

- дополнительные денежные выплаты водителям автомобилей скорой медицинской помощи составили 306,5 тыс. рублей

Расходы по разделу "Общегосударственные вопросы" за истекший квартал составили 23910,7 тыс. рублей, из них расходы на обеспечение приватизации объектов муниципальной собственности - 324,4 тыс. рублей; на субсидирование части процентной ставки по кредитам, привлекаемым гражданами и молодыми семьями на приобретение и строительство жилья составили - 343,2 тыс. рублей; на приобретение муниципального имущества - 6990,8 тыс. рублей; на содержание дирекции муниципального заказа - 76,6 тыс. рублей,

По разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" расходы за 1 квартал 2008 года составили 5131,1 тыс. рублей, из них:

- Расходы на материально-техническое обеспечение органов внутренних дел города Йошкар-Олы направлено 3148,1 тыс. рублей, в том числе: - на выполнение муниципальной программы "Правопорядок - 2007-2009" - 880 тыс. рублей и комплексной программы "Профилактика правонарушений в городском округе "Город Йошкар-Ола" на 2007-2009 годы" - 122 тыс. рублей.

- Расходы по подразделу "Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, гражданская оборона" за истекший квартал составили 1983 тыс. рублей;

- По разделу "Национальная, экономика" исполнение за отчетный период сложилось в сумме 1297,5 тыс. рублей.

По подразделу "Транспорт" бюджетными средствами профинансированы расходы предприятия горэлектротранспорта в сумме 941,8 тыс. рублей, за счет которых возмещены выпадающие доходы, образовавшиеся у предприятия от перевозки пенсионеров, не имеющих льгот по проезду, и несовершеннолетних детей из семей, имеющих трех детей.

На подраздел "Другие вопросы в области национальной экономики" израсходовано средств в сумме 355,7 тыс. рублей, в том числе:

- на инвентаризацию и землеустройство земель муниципального образования "Город Йошкар-Ола" - 355,7 тыс. рублей.

Объем финансирования расходов по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" составил 76345,6 тыс. рублей.

На жилищное хозяйство направлено 6340,5 тыс. рублей. Профинансированы расходы по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда в сумме 5965,4 тыс. рублей или в размере 7,1% от экономически обоснованного тарифа и по капитальному строительству объекта "90 кв. жилой дом" - в сумме 375,1 тыс. рублей.

На коммунальное хозяйство израсходовано 43530,6 тыс. рублей.

Произведены расходы по возмещению разницы в ценах на теплоэнергию для отопления и горячего водоснабжения домов городского округа "Город Йошкар-Ола" в сумме 43336,6 тыс. рублей. - Средства в сумме 194,0 тыс. рублей направлены на финансирование выпадающих доходов, образовавшихся от предоставления банных услуг по льготным ценам малообеспеченным слоям населения в бане N 5.

На текущее содержание элементов благоустройства города израсходовано 26474,5 тыс. рублей, которые были направлены:

на уход за зелеными насаждениями и городскими лесами 6000 тыс. рублей;

- на содержание городских кладбищ, пляжей и украшения# города к праздничным датам - 492,0 тыс. рублей;

- на наружное освещение улиц, бульваров и скверов - 7210,1 тыс. рублей;

- на обслуживание часов на здании гостиницы "Йошкар-Ола" - 17,4 тыс. рублей;

- на содержание элементов благоустройства города -12550,0 тыс. рублей;

- на содержание территории Семеновского управления - 205,0 тыс. рублей.

Из бюджета города по разделу "Образование" израсходовано средств в сумме 161398 тыс. рублей. Из общей суммы расходов оплата труда с начислениями составила 114415,8 тыс. рублей.

Расходы на содержание учреждений культуры по разделу "Культура, кинематография и средства массовой информации" городского округа "Город Йошкар-Ола" за первый квартал 2008 года составили 6758,6 тыс. рублей, из них: - расходы на содержание учреждений культуры города - 6085,9 тыс. рублей. На выплату заработной платы с начислениями направлено 3405,3 тыс. рублей. На финансовую поддержку периодических изданий, утвержденных органами исполнительной власти, - газета "Йошкар-Ола" направлено 650,0 тыс. рублей.

Объем финансирования по разделу "Здравоохранение и спорт" из бюджета города за истекший квартал составил 70649,6 тыс. рублей.

Расходы по подразделу "Здравоохранение" за первый квартал составили 70004,7 тыс. рублей. Из бюджета города на выплату заработной платы с начислениями направлено 41370,9 тыс. рублей, на бесплатный отпуск молока и молочных смесей детям первого года жизни - 750 тыс. рублей, на оплату бесплатных и льготных медикаментов - 460 тыс. рублей.

На проведение мероприятий и содержание спортивного центра по подразделу "Спорт и физическая культура" из бюджета города в 1 квартале 2008 года были направлены средства в сумме 644,9 тыс. рублей.

Объем финансирования по разделу "Социальная политика" из бюджета города за истекший квартал составил 4676,9 тыс. рублей.

По разделу "Межбюджетные трансферты" произведены расходы в сумме 10338,2 тыс. рублей.

По состоянию на 01.04.2008 года долговые обязательства городского округа "Город Йошкар-Ола" отсутствуют.

Бюджетные кредиты из республиканского бюджета Республики Марий Эл в 1 квартале 2008 года не привлекались.

Плановый дефицит бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на 2008 год составляет 103000,0 тыс. рублей. Фактически за 1 квартал 2008 года бюджет исполнен с профицитом в размере 3960,4 тыс. рублей, который образовался за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета (-13970,4 тыс. рублей) и поступлений средств от продажи акций, находящихся в муниципальной собственности городского округа "Город Йошкар-Ола" (+10010,0 тыс. рублей).

Начальник финансового управления

В.В.Васильев