Приложение N 6. Примерная форма плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного учреждения

Приложение N 6

к постановлению мэра

города Йошкар-Олы

Примерная форма плана
финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного учреждения

                                                                Утверждаю

                                                              Согласовано

                                                          Руководитель АУ

                                                             Руководитель

                                               структурного подразделения

"__" __________ 200__ г.                         "__" ___________ 2008 г.

(печать)

План
финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного учреждения (на примере общеобразовательного учреждения)
на _________ годы
г.Йошкар-Ола

1. Краткое содержание плана финансово-хозяйственной деятельности

Раздел является кратким изложением плана финансово-хозяйственной деятельности. Он содержит основные положения плана финансово-хозяйственной деятельности, общую характеристику автономного учреждения, результаты расчетов плановых показателей.

2. Учетная карта автономного учреждения

Полное наименование автономного образовательного учреждения
Юридический адрес
Основной государственный регистрационный номер
Дата регистрации
Место государственной регистрации
Почтовый адрес
Телефон учреждения
Факс учреждения
Адрес электронной почты
Ф.И.О. руководителя учреждения
Ф.И.О. главного бухгалтера
ИНН/КПП
Код ОКВЭД (ОКОНХ) (вид деятельности)
Код ОКПО

3. Общее описание ситуации

3.1. Основные виды деятельности автономного учреждения

Перечисляются основные виды деятельности согласно Уставу и те виды деятельности, которые автономное учреждение будет выполнять в плановом периоде, включая дополнительные образовательные услуги.

Основной вид деятельности -

3.2. Наличие лицензий, свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения, заключения по его аттестации

В разделе приводятся сведения о действующих лицензиях и результатах проводимых аттестаций учреждения и государственной аккредитации.

3.3. Структура управления

В разделе приводится схема структуры управления автономного учреждения, его органов самоуправления и связи иерархической подчиненностью.

4. Анализ существующего положения и перспектив развития автономного учреждения

4.1. Общая характеристика существующего положения автономного образовательного учреждения

Данный раздел содержит сведения о мощности учреждения (численности обучающихся) с разбивкой по уровням образовательных программ; количестве педагогических ставок; численности педагогического состава; уровне квалификации персонала; контингенте учащихся; о дополнительных образовательных услугах, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.

4.2. Перспективы развития автономного учреждения

Данный раздел содержит сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/снижение численности учащихся, преподавательского состава; изменение количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или прекращение оказания каких-либо видов дополнительных образовательных услуг; изменение качества оказываемых услуг; изменение структуры управления; увеличение средней заработной платы и т.п.), источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.

Динамика изменения основных параметров деятельности учреждения может быть представлена в виде следующей таблицы:

Табл.4.1

Показатель	200 г. базисный	200_г.		200_г.
		в ед. изм.	в%	в ед.изм.	в%
1	2	3	4	5	6
Показатели динамики численности обучающихся
	чел.	чел.	%	чел.	%
1. Численность обучающихся			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
Показатели динамики численности работников и их качественного состава
	чел.	чел.	%	чел.	%
по штатному расписанию:
1. Численность административно-управленческого персонала			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
2. Численность педагогических работников			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
3. Численность прочего вспомогательного персонала			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
по тарификации:
1. Численность учителей			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
Показатели динамики доходов учреждения
	тыс. руб.	тыс. руб.	%	тыс.руб.	%
бюджетное финансирование:
1. Доходы автономного учреждения			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
2. Доходы автономного учреждения на одного обучающегося			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
внебюджетные доходы:
1. Доходы автономного учреждения от внебюджетной деятельности			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
2. Доходы автономного учреждения от внебюджетной деятельности на одного обучающегося			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
3. Чистая прибыль автономного учреждения			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
Показатели динамики оплаты труда работников автономного учреждения
	руб.	руб.	%	руб.	%
1. Среднегодовая оплата труда работников			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
	%	%	%	%	%
2. Отношение фонда оплаты труда работников к доходам учреждения			гр.3-гр.2		гр.6-гр.2
Показатели динамики имущества автономного учреждения
	м2	м2	%	м2	%
1. Общие площади учреждения			гр.3/гр.2		гр.6/гр.2
2. Обеспеченность площадями зданий учреждения на одного обучающегося			гр.3/гр.2		гр.6/ гр.2
Показатели качества оказания услуг автономным учреждением
....	обоснование
....	обоснование
....	обоснование

5. Маркетинг

5.1. Основные маркетинговые мероприятия

В разделе описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей автономного учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные кампании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные образовательные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные образовательные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других образовательных учреждений и т.п.).

6. Характеристика оказываемых услуг

6.1. Описание услуг

В разделе приводится информация об оказываемых учреждением услугах, их составе, порядке оказания и т.п.

6.2. Общая характеристика услуг: качество, ценообразование и т.п.

В разделе указываются основные характеристики услуг, критерии определения качества услуг, особенности оказания, использование дефицитных и дорогостоящих ресурсов, возможность их замены на более доступные и дешевые без потери качества, обоснование цены, её составляющие.

7. План основных параметров деятельности

7.1. План основных параметров деятельности на 200_-200_ годы

Табл.7.1

N п/п	Наименование параметра	Ед.изм	200_ год	200_ год	200_ год
	Всего:	х

План основных параметров деятельности автономного учреждения рассчитывается на основании имеющихся возможностей автономного учреждения и заданий учредителя в разрезе видов оказываемых услуг.

Для образовательных учреждений основными параметрами могут быть:

- численность учащихся;

- нормативная наполняемость классов и групп;

различные нормативные показатели, такие, как коэффициенты тарифной сетки, различные доплаты и надбавки, норма часов за ставку педагогического состава, нормативная численность штатных единиц административно-управленческого и вспомогательного персонала и др.

- и т.д.

8. План доходов

8.1. Планируемые объемы доходов на 200_-200_ годы и фактический объем доходов за базовый период

Табл.8.1

N п/п	Наименование услуги по видам	Объем реализации в натур. единицах			Цена (тариф, норматив) за ед.руб.			Объем реализации, тыс.руб.
		200_ г. баз.	200_ г.	200_ г.	200_ г. баз.	200_ г.	200_ г.	200_ г. баз.	200_ г.	200_ г.
1	Основная деятельность
1.1
1.2
2	Внебюджетные услуги
2.1
2.2
3	Другие источники
	Всего:

Расчет планируемого объема доходов осуществляется исходя из основных параметров деятельности и:

- нормативов бюджетного финансирования;

- стоимости внебюджетных услуг;

- ставок взносов Попечительского совета;

- других показателей.

9. План обеспечения средствами труда

9.1. Потребность в основных средствах на 200_-200_ годы

Табл.9.1

Группа основных средств	Действующие, тыс.руб.	Общая потребность, тыс.руб.	Недостающая потребность, тыс.руб.
Здания
Сооружения
Передаточные устройства
Машины и оборудование
Автотранспорт
(другие, указать)
Прочие
Итого:

9.2. Способы привлечения недостающих основных средств и график привлечения

Способами привлечения недостающих основных средств могут быть:

- покупка,

- аренда,

- лизинг,

- строительство,

- иное.

Исходя из потребностей рынка в объеме услуг, определяется необходимый производственный потенциал автономного учреждения.

Увеличение производственных мощностей автономного учреждения может осуществляться как за счет использования внутренних резервов, так и за счет поступления от учредителей.

Выбирается один или несколько вариантов увеличения производственных мощностей, которые являются наиболее эффективными для данного автономного учреждения с точки зрения обеспечения потребности рынка.

Приводится график привлечения недостающих основных средств.

10. План по трудовым ресурсам

10.1. План кадровых изменений на 200_-200_ годы

Табл.10.1

Наименование категорий работников	Численность, чел.	Средняя заработная плата, тыс.руб.	ФОТ, тыс.руб.	Начисления на ФОТ, тыс.руб.
Всего:
Из них: новые рабочие места
Справочно: уменьшение численности работников

11. Оценка риска

В разделе приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться автономному учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий.

Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижения их отрицательных последствий.

12. Финансово-экономический план на 200- 200_ годы

Табл.12.1

тыс.руб.

N п/п	Наименование показателей	200 _ г.	200_ г.	200_ г.
1	Доходы, всего (без НДС)
2	Расходы, всего (сумма стр.2.1.-2.7.)
2.1.	Материальные расходы, в т.ч.
	материальные запасы
	топливо
	элетро-#, теплоэнергия, водо-, газоснабжение и т.п.
	(другие, указать)
2.2	Расходы на услуги сторонних организаций всего, в т.ч.
	расходы на оплату услуг связи
	расходы на арендную плату
	расходы на рекламу
	расходы на страхование имущества
	расходы на ремонт
	транспортные услуги
	(другие, указать)
2.3	Расходы на оплату труда (с начислениями)
2.4	Амортизационные отчисления (если предусмотрено учетной политикой)
2.5	Лизинговые платежи
2.6	Прочие расходы, всего, в т.ч.
	выплата процентов за кредиты и займы
	(расшифровать)
2.7	Налоги и сборы (без ЕСН) всего, в т.ч.
	транспортный налог
	платежи за землю
	экологические платежи
	(другие, указать)
	Прибыль (убыток) до налогообложения
	Платежи из прибыли
	Чистая прибыль (убыток)
	Справочно
	Расходы будущих периодов
	Направление чистой прибыли, в т.ч.

13. Источники финансирования деятельности учреждения

Табл. 13.1

тыс.руб.

N п/п	Наименование показателей	200_ г.	200_ г.	200_ г.
1	Собственные средства, в т.ч.
	прибыль от уставной деятельности
	выручка от реализации активов (расшифровать)
	взыскание дебиторской задолженности прошлых периодов
	поступления по исполнительным листам
	прочие (расшифровать)
2	Заемные средства, в т.ч.
	долгосрочные кредиты
	долгосрочные займы
	краткосрочные кредиты
	краткосрочные займы
	прочие (расшифровать)
3	Бюджетные поступления
	Итого
	Справочно
	Расходование средств целевого финансирования всего, в т.ч.
	на приобретение основных средств
	на платежи по лизингу
	на погашение кредитов и займов
	на реконструкцию, новое строительство
	Прочее (расшифровать)

14. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности на 200_-200_ годы

Табл.15.1

Наименование мероприятия	Сроки проведения	Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс. руб.
Итого

В таблице с перечнем мероприятий приводятся сроки проведения данных мероприятий и показывается внутренний финансовый резерв автономного учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности.

В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие:

- оптимизация количества персонала;

- совершенствование организации труда;

- повышение квалификации персонала;

- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.