Приложение N 3. Отчет о результатах аудиторской проверки

Информация об изменениях:

Приказом Министерства социальной политики Свердловской области от 31 мая 2017 г. N 280 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 3
к Положению
о внутреннем финансовом аудите
в Министерстве социальной политики
Свердловской области
(с изменениями от 31 мая 2017 г.)

                                             Министру социальной политики

                                             Свердловской области

                                             А.В. Злоказову

                              ОТЧЕТ

               о результатах аудиторской проверки

     Должностными  лицами  Министерства  социальной политики Свердловской

области, уполномоченными на  проведение  внутреннего  финансового  аудита

________________________________________________________________________,

     (Ф.И.О. уполномоченных должностных лиц с указанием должности)

в соответствии с приказом Министерства социальной  политики  Свердловской

области от ____________ N _______________________________________________

_________________________________________________________________________

                       (наименование приказа)

проведена плановая/ внеплановая аудиторская проверка ____________________

_________________________________________________________________________

                 (наименование аудиторской проверки)

     Внутренний финансовый аудит проведён за период _____________________

и включал следующие направления _________________________________________

_________________________________________________________________________

       (конкретные предметы внутреннего аудита, например: разделы

 бухгалтерского учета, формирование достоверной бухгалтерской отчетности,

       функционирование средств контроля, информационные системы)

     По результатам проведенной проверки установлено:

     1.  Общая оценка эффективности (надежности) функционирования системы

внутреннего    финансового    контроля    по    проверенным  направлениям

удовлетворительная/неудовлетворительная.   По  сравнению  с  результатами

предыдущей  проверки  очевидно улучшение/ ухудшение состояния внутреннего

финансового контроля.

     2.    Ведение    бюджетного   учета  соответствует/не  соответствует

методологии    и    стандартам,    установленным  Министерством  финансов

Российской Федерации.

     3.    При    осуществлении    внутренних    бюджетных    процедур  в

полной/неполной    мере   применяются  автоматизированные  информационные

системы.

     4.  Обобщенная оценка по результатам проверки по иным направлениям -

в зависимости от цели внутренней аудиторской проверки.

     В  ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие

нарушения,  которые  требуют  повышенного  внимания  руководства  с точки

зрения риска:

_________________________________________________________________________

     (при описании выявленных нарушений, замечаний и несоответствий

_________________________________________________________________________

   лаконично излагается суть; указывается проверенное(ый) структурное

_________________________________________________________________________

   подразделение Министерства, подведомственный администратор доходов,

_________________________________________________________________________

  администратор средств областного бюджета и (или) процессы, (функции),

_________________________________________________________________________

    а также повторяющиеся нарушения, несоответствия (при наличии таких

_________________________________________________________________________

 фактов) и нарушенные нормативные документы - нормативные правовые акты,

_________________________________________________________________________

                  внутренние стандарты и регламенты)

     На  основании изложенного, в целях устранения выявленных нарушений и

недостатков   (несоответствий),  а  также  минимизации  бюджетных  рисков

предлагается: ___________________________________________________________

                 (указываются предложения и рекомендации по устранению

_________________________________________________________________________

   выявленных нарушений, замечаний и несоответствий, внесению изменений

_________________________________________________________________________

   в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по

_________________________________________________________________________

повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

     Кроме того, просим поручить руководителям структурных  подразделений

_________________________________________________________________________

 (наименование структурных подразделений Министерства, подведомственного

    администратора доходов, администратора средств областного бюджета,

           являющихся объектами аудита, допустивших нарушения

                        и (или) несоответствия)

разработать мероприятия  по устранению выявленных нарушений   (замечаний,

несоответствий) с указанием срока их выполнения.

     Со  стороны объекта аудита возражения на  акт  аудиторской  проверки

отсутствуют/представлены ________________________________________________

(при наличии возражений кратко излагается их суть).

Наименование должности

руководителя проверочной

группы                      _______________ _____________________________

                                (подпись)       (расшифровка подписи)

"___" ______________ 20__ г.

(дата составления отчета)