Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Правительства Свердловской области от 12 апреля 2016 г. N 254-ПП "О внесении изменений в постановление Правительства Свердловской области от 20.04.2010 N 647-ПП "О мерах по повышению эффективности использования имущества Свердловской области, находящегося в хозяйственном ведении государственных унитарных предприятий Свердловской области, оперативном управлении государственных учреждений Свердловской области, а также акций акционерных обществ с долей Свердловской области в уставном капитале"
- Приложение
Приложение
Приложение
к постановлению
Правительства
Свердловской области
от 12 апреля 2016 г. N 254-ПП
Форма
Утверждена
____________________________
(наименование правового
____________________________
акта исполнительного
органа государственной
____________________________
власти Свердловской области)
от "__" ________ г. N ______
ПРОГРАММА
финансово-хозяйственной деятельности
государственного унитарного предприятия
Свердловской области*
_________________________________________________________________________
(наименование предприятия)
на __________ финансовый год и ____________ годы
|
N п/п |
Сведения о предприятии |
|
|
наименование показателя |
значение показателя |
|
|
1. |
Полное наименование предприятия |
|
|
2. |
Местонахождение |
|
|
3. |
Почтовый адрес |
|
|
4. |
Вид деятельности по ОКВЭД |
|
|
5. |
Основной вид деятельности |
|
|
6. |
Размер уставного фонда |
|
|
7. |
Наличие программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности (да (реквизиты)/нет) |
|
|
8. |
Наличие энергетического паспорта предприятия (да (реквизиты)/нет) |
|
|
9. |
Телефон (факс) |
|
|
10. |
Адрес электронной почты |
|
|
Сведения о руководителе предприятия | ||
|
11. |
Фамилия, имя, отчество руководителя предприятия |
|
|
12. |
Сведения о контракте, заключенном с руководителем предприятия: |
|
|
дата контракта |
|
|
|
номер контракта |
|
|
|
13. |
Срок действия контракта, заключенного с руководителем предприятия: |
|
|
начало |
|
|
|
окончание |
|
|
|
14. |
Телефон (факс) |
|
*(1) Заполняется в соответствии с прилагаемыми к настоящей форме
Методическими рекомендациями.
Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы
финансово-хозяйственной деятельности предприятия в предыдущем году и
первом полугодии текущего года**
1.1. ____________________________________________________________________
(указывается информация о выполнении программы в
_________________________________________________________________________
предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году
_________________________________________________________________________
и ожидаемых результатах ее выполнения
1.2. ____________________________________________________________________
(анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого)
_________________________________________________________________________
фактических показателей экономической эффективности
_________________________________________________________________________
деятельности предприятия от утвержденных)
** Заполняется в обязательном порядке.
Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности
государственного унитарного предприятия Свердловской области на _________
финансовый год и __________________ годы
2.1. Значения показателей экономической эффективности деятельности
государственного унитарного предприятия
Таблица 1
|
N п/п |
Наименование показателя |
_____ год - факт (0) |
_____ год - план (1) |
Очередной финансовый год(2) |
Годы (3) и (4) |
||||
|
на 31.03... г. |
на 30.06... г. |
на 30.09... г. |
на 31.12... г. |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. |
Выручка* (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Прочие доходы* (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Расходы предприятия по основному виду деятельности* (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
коммерческие расходы* (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
управленческие расходы* (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Чистая прибыль (убыток)* (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Стоимость чистых активов (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Инвестиции в нефинансовые активы (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Общая рентабельность (процентов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Рентабельность чистых активов (процентов) |
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
|
9. |
Среднесписочная численность работников (человек) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. |
Среднемесячная заработная плата одного работника (рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Производительность труда (тысяч рублей) |
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
|
12. |
Коэффициент роста производительности труда (процентов) |
|
|
X |
X |
X |
|
|
|
|
13. |
Часть прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, подлежащая перечислению в областной бюджет (тысяч рублей) |
|
|
|
|
|
|
|
|
*Показатель формируется в соответствии с требованиями, утвержденными
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 N 66н
"О формах бухгалтерской отчетности организаций".
--------------------------------
(0) - отчетный финансовый год.
(1) - текущий финансовый год.
(2) - очередной финансовый год.
(3), (4) - два финансовых года, следующих за очередным финансовым
годом.
2.2. Мероприятия по развитию предприятия
Таблица 2
|
N п/п |
Наименование мероприятия |
Год начала реализации мероприятия/планируемый год окончания реализации мероприятия |
Расходы на реализацию мероприятия, всего (тысяч рублей) |
Расходы на реализацию мероприятия, осуществленные на начало текущего финансового года (тысяч рублей) |
Планируемые расходы (тысяч рублей) |
Ожидаемый эффект (тысяч рублей)* |
|||||
|
планируемые расходы на текущий финансовый год |
расходы на очередной финансовый год |
расходы на год, следующий за очередным финансовым годом |
расходы на второй год, следующий за очередным финансовым годом |
очередной финансовый год |
год, следующий за очередным финансовым годом |
второй год, следующий за очередным финансовым годом |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*Указывается ожидаемый экономический эффект, выраженный в
увеличении объемов продаж, росте чистой прибыли и иное.
Раздел 3. Рынок и конкуренции
3.1. Описание отрасли и перспектив ее развития.
3.2. Описание продукции, товаров, работ, услуг.
3.3. Основные группы потребителей.
3.4. Каналы реализации продукции, товаров, работ, услуг.
3.5. Основные конкуренты.
3.6. Правовое регулирование (существующее положение, требуемые
изменения).
Раздел 4. План производства
4.1. Производственная программа предприятия
Таблица 3
|
Объем выпуска продукции (в натуральных единицах) |
Значение показателя |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Продукция 1, единица измерения |
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
Продукция i, единица измерения |
|
|
|
|
|
|
Прочая продукция, единица измерения |
|
|
|
|
|
Примечание. В таблицах с 3 по 11 применяются следующие значения:
"0" - отчетный финансовый год, "1" - текущий финансовый год, "2" -
очередной финансовый год, "3", "4" - два финансовых года, следующих за
очередным финансовым годом.
4.2. Планируемый объем продаж продукции
Таблица 4
|
Наименование продукции |
Значение показателя |
|||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
Цена единицы продукции (тысяч рублей) |
Объем продаж (тысяч рублей) |
Цена единицы продукции (тысяч рублей) |
Объем продаж (тысяч рублей) |
Цена единицы продукции (тысяч рублей) |
Объем продаж (тысяч рублей) |
Цена единицы продукции (тысяч рублей) |
Объем продаж (тысяч рублей) |
Цена единицы продукции (тысяч рублей) |
Объем продаж (тысяч рублей) |
|
|
Продукция 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
... |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция i |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.3. Персонал и заработная плата
Таблица 5
|
N п/п |
Наименование категории |
Значение показателя |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. |
Среднесписочная численность (человек), всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
руководители |
|
|
|
|
|
|
|
специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
другие служащие |
|
|
|
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Фонд оплаты труда и другие выплаты, включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
руководители |
|
|
|
|
|
|
|
специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
другие служащие |
|
|
|
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Выплаты персоналу, не включаемые в затраты, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (тысяч рублей), всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
руководители |
|
|
|
|
|
|
|
специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
другие служащие |
|
|
|
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Начисления на фонд оплаты труда и другие выплаты (тысяч рублей), всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
руководители |
|
|
|
|
|
|
|
специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
другие служащие |
|
|
|
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
|
|
4.4. Смета расходов и калькуляция себестоимости (по видам продукции/
по видам деятельности)
Таблица 6
|
N п/п |
Наименование показателя |
Значение показателя (тысяч рублей) |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
Объем продаж, всего |
|
|
|
|
|
|
2. |
Себестоимость, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Начисления на фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Сырье |
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Материалы |
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Комплектующие |
|
|
|
|
|
|
2.7. |
Коммунальные услуги, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
теплоэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
водоснабжение и водоотведение |
|
|
|
|
|
|
|
газоснабжение |
|
|
|
|
|
|
|
2.8. |
Аренда недвижимого имущества |
|
|
|
|
|
|
в том числе лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
2.9. |
Аренда движимого имущества |
|
|
|
|
|
|
в том числе лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
2.10. |
Текущий ремонт |
|
|
|
|
|
|
2.11. |
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
2.12. |
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
2.13. |
Информационные услуги |
|
|
|
|
|
|
2.14. |
Содержание оргтехники |
|
|
|
|
|
|
2.15. |
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
|
|
2.16. |
Представительские расходы |
|
|
|
|
|
|
2.17. |
Расходы на обучение |
|
|
|
|
|
|
2.18. |
Аудит, консалтинг |
|
|
|
|
|
|
2.19. |
Проценты по кредитам и займам |
|
|
|
|
|
|
2.20. |
Прочие затраты, включая налоги |
|
|
|
|
|
|
3. |
Прочие операции |
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Доход по ценным бумагам |
|
|
|
|
|
|
3.2. |
Доход от аренды |
|
|
|
|
|
|
3.3. |
Сальдо штрафов |
|
|
|
|
|
|
3.4. |
Налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
3.5. |
Налог на землю |
|
|
|
|
|
|
3.6. |
Прочие доходы или расходы |
|
|
|
|
|
|
4. |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
|
5. |
Налоги и платежи из прибыли |
|
|
|
|
|
|
5.1. |
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
5.2. |
Платежи в бюджет |
|
|
|
|
|
|
6. |
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
Примечание. Таблица 6 заполняется по каждому виду продукции/виду
деятельности.
4.5. Коммерческие расходы
Таблица 7
|
N п/п |
Наименование показателя |
Значение показателей (тысяч рублей) |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. |
Фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
2. |
Начисления на фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
3. |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
4. |
Материалы |
|
|
|
|
|
|
5. |
Коммунальные услуги, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
теплоэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
водоснабжение и водоотведение |
|
|
|
|
|
|
|
газоснабжение |
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Аренда недвижимого имущества, |
|
|
|
|
|
|
в том числе лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Аренда движимого имущества, |
|
|
|
|
|
|
в том числе лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Текущий ремонт |
|
|
|
|
|
|
9. |
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
10. |
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
11. |
Информационные услуги |
|
|
|
|
|
|
12. |
Содержание оргтехники |
|
|
|
|
|
|
13. |
Расходы на рекламу |
|
|
|
|
|
|
14. |
Представительские расходы |
|
|
|
|
|
|
15. |
Расходы на обучение |
|
|
|
|
|
|
16. |
Аудит, консалтинг |
|
|
|
|
|
|
17. |
Проценты по кредитам и займам |
|
|
|
|
|
|
18. |
Прочие затраты, включая налоги |
|
|
|
|
|
4.6. Управленческие расходы
Таблица 8
|
N п/п |
Наименование показателя |
Значение показателя (тысяч рублей) |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. |
Фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
2. |
Начисления на фонд оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
3. |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
4. |
Материалы |
|
|
|
|
|
|
5. |
Коммунальные услуги, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
теплоэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
электроэнергия |
|
|
|
|
|
|
|
водоснабжение и водоотведение |
|
|
|
|
|
|
|
газоснабжение |
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Аренда недвижимого имущества, |
|
|
|
|
|
|
в том числе лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Аренда движимого имущества, |
|
|
|
|
|
|
в том числе лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Текущий ремонт |
|
|
|
|
|
|
9. |
Транспортные услуги |
|
|
|
|
|
|
10. |
Услуги связи |
|
|
|
|
|
|
11. |
Информационные услуги |
|
|
|
|
|
|
12. |
Содержание оргтехники |
|
|
|
|
|
|
13. |
Представительские расходы |
|
|
|
|
|
|
14. |
Расходы на обучение |
|
|
|
|
|
|
15. |
Аудит, консалтинг |
|
|
|
|
|
|
16. |
Проценты по кредитам и займам |
|
|
|
|
|
|
17. |
Прочие затраты, включая налоги |
|
|
|
|
|
Раздел 5. Финансовый план
5.1. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование
источников финансирования
Таблица 9
|
N п/п |
Источник финансирования |
Значение показателя (тысяч рублей) |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. |
Собственные средства, в том числе: |
|
|
|
|
|
чистая прибыль |
|
|
|
|
|
|
амортизация |
|
|
|
|
|
|
2. |
Привлеченные средства, в том числе: |
|
|
|
|
|
кредиты банков |
|
|
|
|
|
|
заемные средства других организаций |
|
|
|
|
|
|
бюджетные средства, в том числе: из федерального бюджета из областного бюджета из местного бюджета |
|
|
|
|
|
|
3. |
Прочие источники |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
5.2. Прогноз финансовых результатов
Таблица 10
|
N п/п |
Наименование показателя |
Значение показателя (тысяч рублей) |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. |
Выручка |
|
|
|
|
|
2. |
Себестоимость продаж |
|
|
|
|
|
3. |
Валовая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
4. |
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
5. |
Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
6. |
Прибыль (убыток) от продаж |
|
|
|
|
|
7. |
Доходы от участия в других организациях |
|
|
|
|
|
8. |
Проценты к получению |
|
|
|
|
|
9. |
Проценты к уплате |
|
|
|
|
|
10. |
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
11. |
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
12. |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
|
13. |
Текущий налог на прибыль |
|
|
|
|
|
14. |
Прочее |
|
|
|
|
|
15. |
Чистая прибыль (убыток) |
|
|
|
|
5.3. Модель денежных потоков*
Таблица 11
* Таблица соответствует форме "Отчет о движении денежных средств"
по ОКУД 0710004.
** Указывается прочее движение денежных потоков с расшифровкой.
Подпись руководителя ____________ Ф.И.О. ___________ дата _______________
М.П.
Подпись главного бухгалтера ________ Ф.И.О. _______ дата ________________
К форме программы
финансово-хозяйственной
деятельности государственного
унитарного предприятия
Свердловской области
Методические рекомендации
по составлению программы финансово-хозяйственной
деятельности государственного унитарного предприятия
Свердловской области
1. Сведения о предприятии и руководителе предприятия заполняются на
основе данных, содержащихся в учредительных документах и документах
государственной регистрации.
Раздел 1. Краткая характеристика хода реализации программы
финансово-хозяйственной деятельности предприятия в предыдущем году и
первом полугодии текущего года
2. Указывается информация о выполнении программы
финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее - программа) в
предыдущем году, о ходе реализации программы в текущем году и ожидаемых
результатах ее выполнения в текущем году.
Данный раздел должен содержать анализ и обоснование причин
отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей
экономической деятельности предприятия от утвержденных.
Раздел 2. Резюме программы финансово-хозяйственной деятельности
государственного унитарного предприятия Свердловской области
3. В пункте 2.1 программы государственного унитарного предприятия
Свердловской области указываются фактические значения показателей
экономической эффективности деятельности предприятия за отчетный
финансовый год, плановые значения показателей на текущий, очередной
финансовые годы и два финансовых года, следующих за очередным финансовым
годом. Значения показателей экономической эффективности деятельности
предприятия на планируемый год должны быть указаны с поквартальной
разбивкой нарастающим итогом.
При заполнении таблицы 1 следует руководствоваться следующей
методикой расчета показателей рентабельности.
Значение показателя "общая рентабельность" (Ро) определяется как
отношение чистой прибыли (убытка) к выручке.
Показатель Ро рассчитывается по формуле:
Ро = (строка 2400 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД
0710002)/(строка 2110 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД
0710002) * 100.
Значение показателя "рентабельность чистых активов" (Рча)
определяется как отношение чистой прибыли (убытка) к среднему значению
стоимости чистых активов за отчетный период.
Показатель Рча рассчитывается по формуле:
Рча = (строка 2400 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД
0710002)/среднее значение стоимости чистых активов за отчетный период
(порядок расчета стоимости чистых активов определен приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 28.08.2014 N 84н "Об
утверждении Порядка определения стоимости чистых активов") * 100.
Значение показателя "производительность труда" (ПТ) определяется
как отношение выручки к среднесписочной численности.
Показатель ПТ рассчитывается по формуле:
ПТ = строка 2110 формы "Отчет о финансовых результатах" по ОКУД
0710002/среднесписочная численность работников.
При планировании производительности труда следует учитывать
требования Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года
N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике",
постановления Правительства Свердловской области от 06.08.2014 N 673-ПП
"О Плане мероприятий ("дорожной карте") исполнительных органов
государственной власти Свердловской области по реализации Указа
Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года N 596 "О
долгосрочной государственной экономической политике" на период до 2020
года", согласно которым необходимо обеспечить увеличение роста
производительности труда к 2018 году в 1,5 раза относительно уровня 2011
года.
4. При заполнении таблицы 2 кроме расходов на конкретное
мероприятие необходимо указывать ожидаемый экономический эффект от
реализации мероприятия.
При разработке мероприятий по развитию предприятия предлагается
рассмотреть следующие направления повышения эффективности деятельности
предприятия:
снижение издержек производства;
внедрение прогрессивных технологий, автоматизация производства;
проведение капитального ремонта, модернизация основных фондов,
замена устаревшего оборудования;
расширение производственных мощностей и приобретение дополнительных
основных фондов;
создание собственных сетей сбыта;
продажа объектов незавершенного строительства;
совершенствование организации труда и оптимизация штатной
численности;
реализация оборудования, неиспользуемого в производственном
процессе;
и иные направления.
Раздел 3. Рынок и конкуренция
5. Пункт 3.1 программы содержит сведения об отрасли, в которой
работает предприятие: история развития, современное положение,
перспективы развития.
6. В пункте 3.2 программы приводится подробное описание продукта
(услуги), его жизненного цикла, а также комплекс мероприятий по
совершенствованию (модернизации) старого продукта и (или) созданию и
внедрению нового продукта.
При этом проводится сравнение ключевых характеристик товара (цена,
дизайн, технические параметры и иные характеристики) с аналогичными
характеристиками продукции основных конкурентов, в том числе лучшими
зарубежными аналогами.
7. В пункте 3.3 программы указываются группы потребителей
(население, промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия и
иные группы потребителей) и их доля в процентном выражении.
8. В пункте 3.4 программы дается характеристика каналов реализации.
При этом под каналом реализации понимается совокупность предприятий и
отдельных лиц, которые принимают на себя или помогают передать кому-то
другому право собственности на конкретный товар или услугу на их пути от
производителя к потребителю.
После каналов реализации описывается система маркетинговых
коммуникаций, включающих в себя комплекс мер по воздействию предприятия
на покупателя путем размещения рекламы и проведения мероприятий по
стимулированию сбыта.
Возможные схемы каналов реализации
/-------------\ /-------------\
1. |Производитель|----------------------------------------| Потребитель |
\-------------/ \-------------/
/---------\
/-------------\ |Розничный| /-------------\
2. |Производитель|----------------------------|продавец |-| Потребитель |
\-------------/ \---------/ \-------------/
/--------\ /---------\
/-------------\ |Оптовый | |Розничный| /-------------\
3. |Производитель|---|продавец|---------------|продавец |-| Потребитель |
\-------------/ \--------/ \---------/ \-------------/
/--------\ /---------\ /-------------\
/-------------\ |Оптовый | |Розничный| | Розничный |
4. |Производитель|---|продавец|---------------|продавец |-| продавец |
\-------------/ \--------/ \---------/ \-------------/
/-------------\
| Потребитель |
\-------------/
9. Пункт 3.5 программы содержит таблицу со сведениями о ключевых
конкурентах; анализ указанных сведений; вывод о типе рынка данной
продукции (рынок чистой конкуренции; рынок монополистической
конкуренции; олигополистический рынок).
10. Пункт 3.6 программы содержит информацию о законодательстве в
сфере деятельности предприятия.
Раздел 4. План производства
11. Производственная программа предприятия рассчитывается в разрезе
выпускаемой номенклатуры изделий и услуг.
12. Исходя из объема рынка и уровня конкуренции определяются
целевые объемы продаж и производственная программа предприятия (таблицы
3 и 4 программы).
13. Расчет объема продаж на продукцию осуществляется исходя из
планируемого количества выпускаемой продукции и цены, сложившейся на
рынке спроса на данную продукцию (пункт 4.2 таблицы 4 программы).
14. Важное значение в плане производства занимает информация о
персонале и заработной плате (пункт 4.3 таблицы 5 программы). Данный
пункт содержит информацию о среднесписочной численности, фонде оплаты
труда и других выплатах, о начислениях на фонд оплаты труда в разрезе
категорий работников.
15. Смета расходов и калькуляция себестоимости.
Смета расходов на выпускаемую продукцию представляет собой расчет
затрат по калькуляционным статьям отдельно по каждому виду продукции,
работ, услуг. Калькуляция затрат может осуществляться укрупненно, исходя
из принятых на предприятии норм затрат на единицу производимой
продукции, или путем прямой калькуляции расчетов, исходя из норм расхода
ресурсов. Сводный расчет сметы расходов осуществляется в пункте 4.4
таблицы 6 программы.
Кроме того, необходима расшифровка управленческих и коммерческих
расходов.
Раздел 5. Финансовый план
16. Большое значение для развития предприятия имеют инвестиции с
учетом планируемой производственной программы и мероприятий по повышению
эффективности деятельности предприятия (таблица 9 программы).
На основе анализа потребностей в дополнительных инвестициях
осуществляется выбор источников финансирования (покрытия) этой
потребности. В качестве источников финансирования рассматриваются:
1) собственные средства;
2) привлеченный капитал;
3) прочие источники финансирования.
17. Денежный поток от текущей хозяйственной (инвестиционной,
финансовой) деятельности (строка 2 таблицы 11 программы) представляет
собой сумму излишка (недостатка) денежных средств, полученных в
результате сопоставления доходов и расходов предприятия в процессе
осуществления операционной (инвестиционной, финансовой) деятельности.
18. Исходные данные для расчета финансового плана формируются на
основе следующих разделов программы:
раздел 3 "Рынок и конкуренция";
раздел 4 "План производства" (определяет возможности предприятия по
выпуску продукции в соответствии с производственной мощностью
предприятия и ее увеличением или уменьшением с учетом потребности рынка).
19. На основе указанных разделов в финансовом плане осуществляется
прогнозирование финансовых результатов (пункт 5.2 таблицы 10 программы).
20. Планирование денежных потоков помогает определить источники
денежных средств и оценить их использование, а также выявить ожидаемые
денежные потоки, а значит перспективы роста предприятия и его будущие
потребности. Главная задача составления плана движения денежных средств
- проверить реальность источников поступления средств и обоснованность
расходов, определить возможную потребность в заемных средствах.
Модель денежных потоков (пункт 5.3 таблицы 11 программы) показывает
разницу между всеми поступлениями и оттоками денежных средств:
1) величина чистой прибыли переносится из пункта 5.2 таблицы 10
программы;
2) чистый денежный поток (строка 2) рассчитывается следующим
образом:
величина чистой прибыли корректируется на сумму начисленной
амортизации (строка 2.2);
плюс рост кредиторской задолженности или минус ее уменьшение
(погашение) (строка 2.3);
минус рост дебиторской задолженности или плюс ее уменьшение
(погашение) (строка 2.4);
минус величина выплачиваемых процентов по кредитам, не учтенных в
себестоимости реализованной продукции (строка 2.5);
плюс величина средств, полученных от продажи основных средств
(строка 2.6);
минус намечаемые капитальные вложения (строка 2.7), которые
требуются для поддержания в рабочем состоянии действующих
производственных мощностей или ввода в строй дополнительных
производственных мощностей, необходимых для достижения темпов роста,
предусмотренных в прогнозе;
минус рост запасов материалов и готовой продукции или плюс их
уменьшение (строка 2.8);
минус рост суммы краткосрочных финансовых вложений или плюс их
уменьшение (строка 2.9);
минус расходы социального характера за счет нераспределенной
прибыли (строка 2.10);
плюс полученные кредиты и займы (строка 2.11);
плюс/минус прочее движение денежных средств с обязательной
расшифровкой (строка 2.12);
минус отчисления от прибыли, определяемые как размер части прибыли
от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении
предприятия, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных
платежей в бюджет, перечисленная в областной бюджет в отчетном периоде
(строка 2.13);
3) остаток денежных средств на начало периода (строка 3) показывает
размер денежной наличности предприятия на начало текущего периода.
Накопленная денежная наличность на конец периода рассчитывается как
сумма остатка денежных средств на начало периода и чистого денежного
потока, сформированного в течение периода.
|
<< Приложение Приложение |
Приложение >> Приложение |
|
|
Содержание Постановление Правительства Свердловской области от 12 апреля 2016 г. N 254-ПП "О внесении изменений в постановление... |