Приложение N 1. Перечень бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю в структурных подразделениях Министерства социальной политики Свердловской области (далее - Министерство)

Приложение N 1
к Положению
о внутреннем финансовом контроле
в Министерстве социальной политики
Свердловской области

Перечень
бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций, подлежащих внутреннему финансовому контролю в структурных подразделениях Министерства социальной политики Свердловской области (далее - Министерство)

N п/п	Наименование процедуры (операции)	Структурное подразделение Министерства, ответственное за осуществление контроля	Метод контроля
1	2	3	4
1. Составление и представление в Министерство финансов Свердловской области документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе реестра расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований
1.1.	Внесение данных в реестр расходных обязательств	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
2. Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя средств областного бюджета
2.1.	Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств (изменений ассигнований и лимитов бюджетных обязательств) до получателей бюджетных средств	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
2.2.	Внесение изменений в бюджетную роспись	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
3. Составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетной сметы Министерства
3.1.	Составление проекта бюджетной сметы (бюджетной заявки) на очередной год и плановый период на этапе формирования проекта областного бюджета в соответствии с утвержденной методикой, в т.ч. составление расчетов (обоснований плановых сметных назначений) и направление проекта в отдел бюджетной политики, в Министерство финансов Свердловской области	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
3.2.	Составление бюджетной сметы и расчетов к ней на очередной год и плановый период в течение 10 дней с момента доведения в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств, согласование бюджетной сметы начальником отдела бюджетной политики и экономического анализа, утверждение бюджетной сметы Министром социальной политики Свердловской области (далее - Министр) и направление экземпляра бюджетной сметы в Министерство финансов Свердловской области	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
3.3.	Ведение бюджетной сметы: внесение изменений в бюджетную смету (в расчеты к смете) в пределах измененных (уточненных) в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств в течение 10 дней со дня доведения (получения) уведомления об изменении лимитов бюджетных обязательств, согласование изменений бюджетной сметы начальником отдела бюджетной политики и экономического анализа, утверждение изменений к бюджетной смете Министром, направление уточненной бюджетной сметы в Министерство финансов Свердловской области	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
4. Принятие и исполнение бюджетных обязательств
4.1.	Контроль за соответствием принимаемых бюджетных обязательств доведенным лимитам бюджетных обязательств и предельным объемам финансирования (при подготовке проектов государственных контрактов (конкурсной документации), предусматривающих принятие обязательств за счет средств бюджета)	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
4.2.	Контроль за исполнением обязательств, принятых в соответствии с заключенными контрактами, за суммами дебиторской и кредиторской задолженности	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
4.3.	Отражение в бюджетном учете бухгалтерских записей о принятии и исполнении бюджетных обязательств, формирование регистра учета "Журнал учета принятых обязательств"	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
4.4.	Сверка расчетов с контрагентами по принимаемым и исполняемым обязательствам	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
5. Исполнение полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджета, в т.ч. принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджет
5.1.	Формирование в течение 3 рабочих дней после получения из Управления федерального казначейства по Свердловской области запроса на выяснение принадлежности платежа уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (заявки на возврат)	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6. Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций
6.1.	Проверка принимаемых к учету первичных документов о совершённом факте хозяйственной жизни (арифметическая и формальная проверка документов)	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6.2.	Проведение инвентаризации имущества, внезапных проверок кассы. Оформление результатов инвентаризации, отражение результатов инвентаризаций в учете Министерства	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6.3.	Формирование регистров учета (журналов операций, главной книги)	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6.4.	Контроль расчетов с подотчетными лицами (контроль за соблюдением сроков представления авансовых отчетов подотчетными лицами, соблюдения запрета на выдачу подотчетных сумм работникам, имеющим задолженность по ранее выданным авансам)	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6.5.	Контроль за соблюдением установленного лимита кассы	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6.6.	Проверка соответствия показаний спидометров служебных автомобилей данным, отраженным водителями в путевых листах	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
6.7.	Контроль за соответствием фактического местонахождения основных средств данным арматурных карт в целях выявления и предотвращения случаев несанкционированного (самовольного) перемещения основных средств	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
7. Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности
7.1.	Формирование бюджетной отчетности Министерства	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
7.2.	Формирование сводной бюджетной отчетности Министерства	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
8. Исполнение судебных актов по искам к Свердловской области, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам Министерства
8.1.	Определение источника образования задолженности, определение источника погашения задолженности	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
8.2	Внесение изменений в сводную бюджетную роспись (при необходимости)	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
8.3.	Исполнение судебного акта (перечисление денежных средств по исполнительному документу)	отдел бухгалтерского учета и отчетности	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
9. Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных государственных учреждений
9.1.	Расчет сумм финансового обеспечения выполнения государственного задания, в том числе расчет затрат на оказание услуг (выполнение работ), расчет затрат на содержание недвижимого и особо ценного движимого имущества	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
9.2.	Расчет размеров субсидий на очередной финансовый год и плановый период с учетом установленного государственного задания, планируемого поступления арендной платы, платы за оказанные услуги	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
9.3.	Составление соглашений о порядке предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, подписание соглашений о порядке предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания сторонами соглашения, направление 1 экземпляра соглашения государственному учреждению	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
9.4.	Заполнение сведений о принятом бюджетном обязательстве (принятие обязательств по предоставлению субсидий в программном продукте "1-С бухгалтерия")	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
9.5.	Подготовка заключений о предоставлении субсидии на финансовое обеспечение государственного задания по результатам исполнения за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года не позднее 4 числа месяца, следующего за отчетным периодом	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности
9.6.	Формирование реестров на перечисление субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания	отдел бюджетной политики и экономического анализа	самоконтроль, контроль по уровню подчиненности