Приложение 2. График документооборота бухгалтерии муниципалитета

Приложение 2
к Положению об учетной политике
муниципалитета города Ярославля

График
документооборота бухгалтерии муниципалитета

N п/п	Наименование документа	Номер формы	Создание документа		Проверка документа		Обработка документа		Передача в архив
			ответственный за составление	срок представления	ответственный за проверку	срок проверки	исполнитель	срок исполнения	исполнитель	срок передачи
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
По расчетам
1.	Распоряжение о зачислении, увольнении и перемещении сотрудников и другие документы		Консультант-юрист	в день издания распоряжения	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	в сроки выплаты з/платы	ведущий специалист - бухгалтер	по истечении года
2.	Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы	0504421	"	в последний рабочий день календарного месяца	"	"	"	1 день	"	"
3.	Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях	0504425	"	за 5 дней до начала отпуска (увольнения)	"	"	"	в течение дня	"	"
4.	Листок нетрудоспособности		ведущий специалист - бухгалтер	за 5 дней до срока выплаты з/платы (аванса)	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	2 - 3 дня	ведущий специалист - бухгалтер	по истечении года
5.	Расчетно-платежная ведомость	0504401	"	за 1 - 2 дня до срока выплаты з/платы	"	"	"	3 дня	"	"
6.	Справки о заработной плате, 2 НДФЛ, выплатах депутатам		"	в течение дня	"	"	"	в течение дня	"	"
По расчетам с подотчетными лицами, дебиторами и кредиторами
7.	Заявление на получение денег в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы	произвольная форма	ведущий специалист - бухгалтер	за 3 дня до момента события	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	по истечении года
8.	Авансовые отчеты	0504505	ведущий специалист - бухгалтер	по истечении 3 рабочих дней после возвращения из команд не позднее 3 рабочих дней по истечении срока выдачи аванса на хоз. нужды	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	по мере поступления	ведущий специалист - бухгалтер	по истечении года
9.	Счета на перечисление за товары и выполненные работы и услуги		главный бухгалтер	в течение 3 дней после выписки этих документов	главный бухгалтер с визой руководителя на оплату	"	главный бухгалтер	в течение дня	"	"
10.	Накладные (требования), акты выполненных работ, оказанных услуг, счета - фактуры на полученный товар	0504204	"	не позднее 25 числа каждого месяца	"	"	"	по мере поступления	"	"
11.	Акты сверки взаимных расчетов с поставщиками, дебиторами и кредиторами		"	на следующий день после выверки расчетов (не менее 2 раз в год)	"	"	"	по мере поступления	"	"
По товарно-материальным ценностям
12.	Акт о приеме-передаче объекта основных средств Акт о списании основных средств Акт о списании хозяйственного инвентаря	ОС-1 ОС-4 0504143	главный бухгалтер	в день оформления документов	главный бухгалтер	до 1 числа отчетного месяца	ведущий специалист - бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	"
13.	Инвентарная карточка учета основных средств	0504031	ведущий специалист - бухгалтер	ежемесячно	"	в конце месяца	"	"	"	"
14.	Опись инвентарных карточек основных средств	0504033	"		"		ведущий специалист - бухгалтер	"	"	"
15.	Оборотно-сальдовые ведомости о движении средств	0504036	главный бухгалтер	не позднее 10 числа после отчетного месяца	"	в течение дня	главный бухгалтер	"	"	"
16.	Доверенность на получение материальных ценностей	0315001	ведущий специалист - бухгалтер	по требованию	"	"	ведущий специалист - бухгалтер	по требованию	"	"
17.	Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения	0504210	мат.отв.лицо	ежемесячно	"	"	секретарь 1 категории	последнее число календарного месяца	"	"
По кассовым, банковским и бухгалтерским операциям
18.	Приходный кассовый ордер	0310001	ведущий специалист - бухгалтер	сразу после заполнения	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	в день составления	ведущий специалист - бухгалтер	по истечении года
19.	Расходный кассовый ордер	0310002	"	"	"	"	"	"	"	"
20.	Кассовая книга	0504514	"	ежедневно	"	"	"	"	"	"
21.	Выписки из лицевых счетов и прилагаемые к ним документы (опись электронных документов)		главный бухгалтер	ежедневно	"	до 10 числа после отчетного месяца	"	ежедневно	главный бухгалтер	"
22.	Журналы операций (1, 3, 6, 8)	0504071	ведущий специалист - бухгалтер	ежемесячно	"	до 5 числа после отчетного месяца	ведущий специалист - бухгалтер	ежемесячно	"	"
23.	Журналы операций (2, 4, 7, 9) Главная книга	0504071 0504072	главный бухгалтер	"	"	"	главный бухгалтер	"	"	"
Отчетность Бюджетная
24.	Квартал Полугодие Год (состав отчетности согласно инструкции)		главный бухгалтер	согласно приказу директора департамента финансов мэрии города Ярославля	главный бухгалтер	до 5 числа после отчетного периода	главный бухгалтер	до 5 числа после отчетного периода	главный бухгалтер	"
Налоговая
25.	Налог на добавленную стоимость	1151001	главный бухгалтер	не позднее 15 числа после отчетного периода	главный бухгалтер	в течение дня	главный бухгалтер	20 число каждого квартала	ведущий специалист - бухгалтер	"
26.	Налог на прибыль организаций	1151006	"	не позднее 20 числа каждого месяца квартала	"	"	"	не позднее 28 числа каждого месяца квартала	"	"
27.	Налог на имущество организаций	1152026 1152028	"	"	"	"	"	не позднее 25 числа каждого месяца квартала	"	"
28.	Сведения о доходах физических лиц (2НДФЛ)		ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 25 марта	"	"	"	не позднее 1 апреля	"	"
Внебюджетные фонды
29.	Расчет по страховым взносам на обязательное социальное страхование	Форма 4-ФСС	ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом	ведущий специалист - бухгалтер	"
30.	Расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование	Форма РСВ-1 ПФР	"	до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом	"	"	"	до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом	"	"
31.	Сведения индивидуального (персонифицирован ого) учета	АДВ-6-2 АДВ-6-5 СЗВ-6-4 ДСВ-3	ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 10 числа после отчетного периода	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	15 февраля	ведущий специалист - бухгалтер	"
Статистическая
32.	Сведения о численности и заработной плате работников	Форма NП-4	ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 10 числа после отчетного периода	главный бухгалтер	в течение дня	ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 15 числа после отчетного периода	ведущий специалист - бухгалтер	"
33.	Сведения о численности и оплате труда работников государственных органов и органов местного самоуправления по категориям персонала	Фома N 1-Т (ГМС)	консультант- юрист правового отдела	"	"	"	"	на 15 день после отчетного периода	"	"
34.	Сведения об инвестициях в основной капитал	Форма N П-2 (краткая)	главный бухгалтер	не позднее 25 января	"	"	главный бухгалтер	3 числа после отчетного периода	"	"
35.	Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) некоммерческих организаций	Форма N 11 (краткая)	"	не позднее 25 марта	"	"	"	1 апреля	"	"
36.	Сведения об использовании информационных и коммуникационных технологий	Форма N 3-информ	"	не позднее 31 марта	главный бухгалтер	в течение дня	главный бухгалтер	8 апреля после отчетного периода	ведущий специалист - бухгалтер	"
37.	Сведения о проведении торгов и о других способах размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг	Форма N 1-торги	ведущий специалист - бухгалтер	не позднее 10 числа после отчетного периода	"	"	специалист 1 категории - бухгалтер	20 января	"	"
По исполнению бюджета
38.	Проект расходов отрасли		главный бухгалтер	не позднее 20 мая	главный бухгалтер	2 - 3 дня	главный бухгалтер	31 мая	ведущий специалист - бухгалтер	"
39.	Фрагмент реестра расходных обязательств		"	не позднее 15 января	"	2 - 3 дня	"	январь, май	"	"
40.	Сводная бюджетная роспись (ЛБО)		"	в течение 14 календарных дней после дня получения уведомления о бюджетных ассигнованиях (БА)	"	2 - 3 дня	"	в течение 14 календарных дней после дня получения уведомления о бюджетных ассигнованиях	"	"
41.	Перемещение БА, ЛБО (Сводные реестры)		главный бухгалтер	ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем окончания каждого квартала	главный бухгалтер	2 дня	главный бухгалтер	ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем окончания каждого квартала	ведущий специалист - бухгалтер	"
42.	Бюджетная смета учреждения с разбивкой по КБК		"	в течение 10 дней со дня получения уведомления об ЛБО	"	2 дня	"	в течение 10 дней со дня получения уведомления об ЛБО, не позднее 1 января	ведущий специалист - бухгалтер	"
43.	График финансирования Корректировка графика финансирования		"	ежемесячно, в течение месяца согласно потребности	"	в течение дня	"	ежемесячно, в течение месяца согласно потребности	"	"
44.	Перечень исходных данных для проведения оценки качества финансового менеджмента ГРБС		"	не позднее 25 июля не позднее 10 февраля	"	2 дня	"	не позднее 28 июля текущего года, не позднее 15 февраля следующего за отчетным года	"	"
45.	Отчет о расходах и численности работников органов местного самоуправления, избирательных	Форма 14 МО	"	Полугодие, 9 месяцев, год	"	в течение дня	"	10 июля, 10 октября, 12 февраля	"	"
	комиссий муниципальных образований
46.	Свод отчетов по сети, штатам и контингентам		главный бухгалтер	февраль	главный бухгалтер		главный бухгалтер	февраль	ведущий специалист - бухгалтер	"
Информация
47.	Справочная таблица к отчету об исполнении городского бюджета		главный бухгалтер	до 5 числа месяца следующего за отчетным	главный бухгалтер	в течение дня	главный бухгалтер	до 5 числа месяца следующего за отчетным	ведущий специалист - бухгалтер	"
48.	Сводные сведения о состоянии просроченной кредиторской задолженности		"	"	"	"	"	"	"	"
49.	Информация о размере сложившейся экономии при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг		ведущий специалист - бухгалтер	"	"	"	ведущий специалист - бухгалтер	"	"	"
50.	Информация о замещении штатных единиц		"	"	"	"	"	"	"	"
51.	Информация о численности служащих и фактических затратах на их денежное содержание		"	"	"	"	"	"	"	"
52.	Прогноз объемов продукции, закупаемой для муниципальных нужд за счет средств бюджета города Ярославля		ведущий специалист - бухгалтер	август	главный бухгалтер	2 - 3 дня	ведущий специалист - бухгалтер	август	ведущий специалист - бухгалтер	"